（云南省）关于迪庆藏族自治州德钦县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案的报告
关于德钦县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案的报告
——2023年1月8日在德钦县第十五届人民代表大会第三次会议上
德钦县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将2022年财政预算执行情况和2023年预算草案提请县十五届人大三次会议审议，并请县政协委员和列席人员提出意见。
一、2022年地方财政预算执行情况
2022年，面对外部经济形势复杂、经济下行压力加大、疫情防控任务艰巨、留抵退税和财政收支矛盾加剧等严峻形势，我县财政工作在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的有力监督下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大、十九届历次全会和党的二十大精神，紧紧围绕中央和省、州、县重大决策部署，深化作风革命、效能革命，强化“今天再晚也是早，明天再早也是晚”的效率意识，认真落实稳住经济大盘一揽子政策措施，推动经济运行在合理区间，年度财政运行总体平稳，预算执行情况总体良好。
（一）一般公共预算执行情况
2022年，全县一般公共预算收入完成29419万元，比上年决算数25477万元增收3942万元，增长15.5%。其中：上划中央收入9196万元，同比增收1144万元，增长14.2%；上划省级收入3488万元，同比增收237万元，增长7.3%；上划州级收入4408万元，同比增收2172万元，增长97.1%；县本级收入12327万元，同比增收389万元，增长3.3%。
县本级地方一般公共预算收入（同口径）完成13982万元，同比增长12.6%，其中：税收收入（同口径）9491万元，完成年初预算数8897万元的106.7%，同比增长15.3%；县本级地方一般公共预算收入(自然口径)完成12327万元，完成年初预算数12296万元的100.3%，比上年决算数11938万元增收389万元，增长3.3%。其中：税收收入(自然口径)7836万元，完成年初预算数8897万元的88.1%，比上年决算数7750万元增收86万元，同比增长1.1%；非税收入4491万元，完成年初预算数3399万元的132.1%，同比增长7.2%。
地方一般公共预算支出完成265196万元，完成年初预算数287153万元的92.4%，为预算调整数252000万元的105.2%，比上年决算数278789万元减少13593万元，下降4.9%，主要原因是上级补助收入减少。
2022年，一般公共预算收支平衡情况为：地方一般公共预算收入12327万元，上级补助收入236079万元，其中：返还性收入2253万元、一般性转移支付收入184073万元（其中共同事权62653万元）、专项转移支付收入49753万元，上年结余结转收入22113万元，调入资金10002万元，转贷地方政府债券收入14580万元，调入预算稳定调节基金1854万元，收入总计296955万元。地方一般公共预算支出265196万元，上解支出6003万元，地方政府债券还本支出15852万元，安排预算稳定调节基金31万元，支出总计287082万元。收支相抵，年终结转9873万元。
（二）“三公”经费预算执行情况
2022年，“三公”经费支出895万元，比年初预算1880万元减少985万元，为年初预算数的47.6%。其中公务接待281万元，公务用车购置及运行费614万元。
（三）政府性基金预算执行情况
2022年，县本级政府性基金预算收入完成449万元，比上年决算数302万元增收147万元，增长48.7%，完成年初预算数517万元的86.8%；政府性基金预算支出完成3649万元，比上年决算数8759万元减支5110万元，下降58.3%，完成年初预算数2297万元的158.9%。
政府性基金预算平衡情况为：地方政府性基金预算收入449万元，上级补助收入3268万元，上年结余收入778万元，收入总计4495万元；政府性基金预算支出3649万元，上解支出1万元，调出到一般公共预算支出2万元，收支相抵，年终结转843万元。
（四）社会保险基金预算执行情况
2022年，全县社会保险基金预算收入完成38928万元，比上年决算数35712万元增收3216万元，增长9%，完成年初预算数39460万元的98.7%；上年滚存结余10450万元，收入总计49378万元。社会保险基金预算支出完成38295万元，比上年决算数35225万元增支3070万元，增长8.7%，完成年初预算数41271万元的92.8%。收支相抵，年终滚存结余11083万元。与年初预算数存在差异的原因是参保人数减少。
（五）国有资本经营预算执行情况
2022年县本级国有资本经营收入0万元，上级补助收入3万元，上年结转3万元，为国有企业退休人员社会化管理补助资金，收入总计6万元。支出4万元，收支相抵，年终结转2万元。
（六）地方政府性债务情况
2022年度县人大常委会核定我县政府债务限额121900万元（其中：一般债务限额100000万元，专项债务限额21900万元）；截至2022年底，全县政府债务余额99421万元（其中：一般债务余额84521万元，专项债务余额14900万元）。全县政府债务余额控制在限额以内，债务规模适度，风险总体可控。
上述财政收支和政府债务数据均为快报数（执行数），详见草案附表，待州财政局批复我县 2022年财政决算后，届时再向县人大常委会报告。
二、2022年县人大决议和财政重点工作落实情况
2022年是党的二十大胜利召开之年，是实施“十四五”规划关键之年，德钦县人民政府认真落实县十五届人大一次会议关于2022年预算草案的决议、审查报告和县十五届人大常委会第七次会议关于2021年预算调整草案的决议、审查报告，不断完善制度机制，强化政策落实和预算约束，全力以赴抓收入，强化调度促支出，优化结构保重点，加快改革提效能，较好地服务了全县经济社会发展大局。
（一）聚焦主责主业，努力实现收支平衡。一是狠抓组织收入工作。根据年初收入预算，及时将任务分解到财政、税务和其他相关部门，加强收入预测分析，采取有针对性的征管措施和办法。充分发挥财税工作联席会议作用，落实“周、旬、月”调度机制。财政、税务部门紧扣“加强税源监控”和“提高收入质量”两个重点，加大重点税源、大额一次性非税收入征管力度，强化零星税种征收，堵塞征管漏洞，充分挖掘增收潜力，做到应收尽收、足额入库，圆满完成全年目标任务。二是落实积极的财政政策。不打折扣落实落细新的更大力度组合式减税降费政策，帮助中小微企业、个体工商户减负纾困、恢复发展，用税费收入暂时的“减法”换取市场主体活力的“加法”和“乘法”，确保减税降费政策红利落地见效,全年完成留抵退税1655万元，发放惠企资金 862万元。三是优化支出，强化财政资源统筹力度。坚持突出重点、有保有压，大力压减一般性、非刚性支出和“三公”经费支出，统筹调度和精准安排资金，优先保“三保”、保重点支出等需要，把有限的资金用在关键领域、急需环节。继续坚持政府过“紧日子”要求，全县按5%的比例压缩年初预算公用经费81万元，统筹用于支持稳市场主体保就业。四是加大向上汇报争取。针对县级财力不足、财政自给率低等困难，把争取上级支持作为缓解财政困难、增强财力保障的有力抓手，围绕全县重大战略部署和财政堵点、难点问题，加大向上反映汇报和对接力度，积极争取上级支持。全年共争取到上级转移支付补助资金236079万元。五是管好用好直达资金。及时分配下达资金，加快资金支出进度，保证资金直达基层直达民生、惠企利民。全年共下达直达资金83927万元，支出79265万元，支出率为94.4%。六是落实房租减免政策。减免房租36万元，确保减免政策不折不扣落实到位。
（二）聚焦民生福祉，竭力保障重点支出。牢固树立以人民为中心的发展思想，持续加大民生投入，补齐民生短板，用“真金白银、真情实意”增进民生福祉，切实办好民生实事好事，充分体现财政资金的“温度”和“强度”，让广大群众共享改革发展成果。全年民生支出230721万元，占一般公共预算支出265196万元的87%。一是支持办好人民满意教育。教育支出29857万元，完善义务教育经费保障机制，全面落实15年免费教育、“两免一补”政策，支持义务教育薄弱环节改善与能力提升，着力推进县域义务教育优质均衡发展。二是支持社会保障和就业。社会保障和就业支出29156万元，完善社会保障体系建设，落实扩大低保范围、救助救济、高龄津贴、拥军优抚等政策，支持高校毕业生、农村转移劳动力、城镇就业困难人员等群体就业创业，持续深化医疗保障改革，推动养老服务机构建设和残疾人事业发展。三是推动卫生健康事业发展。卫生健康支出29629万元，用于支持公共卫生机构能力建设，巩固完善基本药物制度，扩大基本公共卫生服务范围，促进城乡公共卫生服务均等化，支持补齐卫生健康短板措施更加有力。四是强化疫情防控资金保障。坚持人民至上、生命至上，全年共安排疫情防控资金2189万元，全力支持筑牢疫情防控防线。五是支持生态文明建设。坚持以习近平生态文明思想为根本遵循，坚持“绿水青山就是金山银山”的理念，坚定不移走生态优先、绿色发展之路，持续推进生态文明建设。节能环保支出12829万元，支持森林管护、退耕还林还草，支持陡坡地生态治理、两江流域生态修复、污染防治、“一水两污”和生物多样性保护，推深做实河湖长制、林长制工作，推动绿美德钦建设，扛实创建省级生态文明建设示范县的政治责任。
（三）聚焦乡村振兴，着力加大财力投入。认真贯彻落实中央、省巩固拓展脱贫攻坚成果有效衔接乡村振兴有关政策措施，加大资金投入力度，统筹整合财政涉农资金，支持各项工作开展。一是保持财政投入总体稳定。争取中央和省级财政衔接推进乡村振兴补助资金30265万元，用于易地扶贫搬迁后续扶持、乡村产业发展、基础设施补短板和乡村建设行动等巩固拓展脱贫攻坚成果衔接推进乡村振兴重点建设项目支出。二是持续抓好涉农资金统筹整合使用。围绕重点支持农业生产发展和农村基础设施建设，兼顾乡村旅游产业发展，优先用于带动群众增收致富的产业项目资金达50%以上。全县统筹整合财政涉农资金30379.3万元，支出29249万元，支出率为96.28%。三是及时足额发放涉农补贴。组织开展惠民惠农财政补贴资金“一卡通”上线工作，全县共计43项补贴资金纳入“一卡通”平台发放，打通补贴资金发放全流程，确保补贴资金在规定时间内成功发放至受益农民社会保障卡，通过系统直接兑付到人到户补贴资金8272.46万元，惠及农户61514人次。四是落实惠农政策性补贴。投入资金573万元，实施耕地力保护补贴，补贴亩数9.8643万亩，受益农民1.0801万户。五是积极推进农业保险政策。筹集资金1167.2万元，落实畜牧业、种植业和林业保险保费补贴，减轻农户投保负担，增强农业抗风险能力，保障农业生产安全。六是做好基层组织保障。投入资金3697万元，落实农村干部、乡村综合治理员岗位待遇，强化农村基层组织运转，巩固基层政权。
（四）聚焦安全高效，强化资金绩效监管。一是强化政策业务培训。认真开展财务人员业务能力提升培训、政府采购线上培训、政府会计制度和集体经济会计制度、绩效管理等培训，切实提高全县财会队伍人员综合素质和业务能力水平。二是扎实开展财经秩序专项整治行动。从7个领域认真开展自查自纠、复查等工作，清理整治违反财经纪律的突出问题，规范和加强财政管理，减轻地方财政运行压力，节约财政资源，防范化解风险隐患。三是深入开展惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理使用问题专项治理工作。牢固树立以人民为中心的发展理念，紧紧围绕上级决策部署要求，着力整治群众身边腐败问题,聚焦惠民惠农财政补贴政策，通过开展专项治理工作，建立健全监管长效机制，切实打通惠民惠农政策直接入户、直达群众的堵点、卡点，堵塞漏洞、规范管理、便利群众、防治腐败,不断增强群众获得感。四是强化财政监督检查。扎实开展粮食购销领域腐败问题专项整治、藏传佛教财税监管、内控制度建设、疫情防控资金、财务管理等专项监督检查，抓好各级各类巡视巡察、检查和审计发现问题整改工作。五是做好预算信息公开。完成2022年度部门预算信息公开工作，全县102家一级预算单位公开部门预算信息、公开面100%，自觉接受社会监督。六是全面实施预算绩效管理。坚持将绩效管理贯穿于预算编制、执行、监督全过程，选取了4家预算单位和5个重点项目开展了绩效评价工作，涉及教育、社保、农林、住建等领域，确保资金用在刀刃上。七是积极防范化解重大风险。加强政府债务限额预算管理，严格规范举债融资，加大化债力度，防范化解债务风险。全县完成隐性债务化解8172.03万元，债务本息支出共计19326.13万元。
（五）聚焦深化改革，持续提升财政管理效能。一是贯彻落实预算法。完善四本预算编制，加强预算统筹力度。及时批复部门预算，认真做好预算公开，主动接受社会监督，提高预算公开透明度。全面加强预算绩效管理，实现绩效目标全覆盖，加强绩效评价结果运用，提高资金使用效益。二是深化预算管理制度改革。全面提升预算管理规范化、标准化和信息化水平，实现预算全过程管理的一体化，形成预算全过程的闭环管理。三是深化“放管服”改革。扎实做好政府采购“政采云电子卖场”，持续优化营商环境，不断提升采购质效，加大脱贫地区农副产品采购支持力度，助力乡村振兴。四是深入推进县属国企改革。认真落实国有企业改革三年行动计划，组织成立德钦县深化国企改革领导小组，制定县属国有企业改革工作任务表，完成对9家县属国有企业的资产清查和资产评估工作，积极推进国有企业战略重组和优化调整，推动县属国企改革走深走实。
各位代表，我县2022年财政预算执行情况总体平稳，但是从当前形势看，新冠肺炎疫情持续冲击经济运行，外部环境更趋复杂严峻和不确定，财政工作面临诸多挑战和困难，主要表现为：一是地方财源基础薄弱，骨干财源企业缺乏，加上政策性减税效应将持续显现，税收增长乏力，财政收入更多靠非税收入拉动，非税收入占一般公共预算收入的比例高达36%，结构不尽合理。二是财政收入规模小，自给率仅为4%，财政支持经济社会发展能力有限。三是收支平衡难度越来越大。刚性支出迅速增长,政府性债务还本付息、保障基层“三保”、巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴等刚性支出压力较大，新增可用财力有限，财政紧平衡趋势明显，财政收支运行的风险不断累积。四是财政管理能力仍需提升。预算执行刚性约束不强、预算调整调剂问题还不同程度存在，财政基础管理和预算管理还需要加强。五是政府过“紧日子”的思想还需进一步树牢，在开源节流、勤俭节约上下更大功夫。下一步，我们将聚焦短板弱项、精准发力，采取有效措施突破难点，积极应对各项困难挑战。
三、2023年地方财政预算草案
2023年，是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划的关键之年。我县将充分用好经济持续向好的机遇，以更坚定的信心决心应对挑战和困难，以更大的工作和政策力度，做好财政管理工作。
（一）预算编制和财政工作的总体要求
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，深入贯彻中央经济工作会议精神、习近平总书记考察云南重要讲话精神和国务院关于支持云南加快建设我国面向南亚东南亚辐射中心的意见，认真贯彻落实省第十一次党代会、省委十一届三次全会和省委经济工作会议精神，全面贯彻落实州第九次党代会、州委九届四次全会、州委经济工作会议精神和县委十三届五次全会精神，忠诚拥护“两个确立”，坚决做到“两个维护”，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，积极服务和融入新发展格局，着力推动高质量发展，更好统筹疫情防控和经济社会发展，更好统筹发展和安全，积极的财政政策要加力提效，注重精准、更可持续；完善减税降费措施，加强财政资源统筹，保持必要的支出强度；大力优化支出结构，加强重大战略任务财力保障，坚持党政机关过紧日子，兜牢“三保”底线，提高财政资源配置效率；加强财政承受能力评估，保障财政可持续和地方政府债务风险可控；健全现代预算制度，进一步深化财税体制改革，推动经济运行整体好转，实现质的有效提升和量的合理增长，为全面建设团结富裕文明和谐美丽平安的社会主义现代化新德钦提供有力支持。
2023年预算编制的基本原则：一是收入安排积极稳妥。更好统筹疫情防控和经济社会发展，实事求是、科学预测，积极稳妥编制收入预算，依法依规加强收入征管，确保财政收入增长与经济发展趋势基本一致，与经济社会发展水平相适应，为保证财政支出强度奠定基础。二是支出保障积极有为。积极对接国家宏观政策取向，适度扩大财政支出规模，不断提高支出效率，发挥财政稳投资促消费作用。坚持党政机关过紧日子，大力优化支出结构，坚持有保有压，增强重大战略任务财力保障。三是突出资金绩效导向。加强财政政策、财政预算和财政资金绩效管理，将绩效理念方法深度融入预算编制、执行、监督全过程，更加注重结果导向、强调成本效益、硬化责任约束。四是强化风险防范化解。依法规范政府举债融资行为，依法依规统筹各类财政资金资源积极稳妥做好债务风险化解工作。坚持“三保”支出优先顺序，兜牢兜住“三保”底线。严肃财经纪律，严格财政收支规范管理，坚决维护财政安全和经济运行安全。
（二）2023年财政收支预算（草案）安排情况
1.一般公共预算收支安排情况
2023年地方一般公共预算收入安排12943万元，比上年预算数12296万元增长5.3%，比上年快报数12327万元增长5%；地方一般公共预算支出安排 273152万元，比上年快报数265196万元增长3%。
一般公共预算收支平衡情况为：地方一般公共预算收入安排12943万元，上级补助收入安排231861万元，其中：返还性收入安排2253万元、一般性转移支付收入安排175655万元、专项转移支付收入安排53953万元，上年结转收入安排9873万元，调入资金收入安排25000万元（盘活存量资金），动用预算稳定调节基金31万元，再融资债券收入安排17700万元（用于偿还到期债券），总计297408万元；地方一般公共预算支出安排273152万元，上解支出安排4971万元，债务还本支出安排19285万元，支出总计297408万元。收支相抵，预算平衡。
2023年，“三保”预算总支出109768万元，其中：保基本民生24622万元，保工资79686万元，保运转5460万元，已足额保障国家和省定政策的“三保”支出。
2.政府性基金预算收支安排情况
2023政府性基金预算收入安排555万元，其中国有土地使用权出让收入106万元，比上年快报数0万元增长100%；专项债务对应项目专项收入安排449万元。政府性基金预算支出安排3898万元，比上年快报数3649万元增支249万元，增长6.8%。
政府性基金预算收支平衡情况为：政府性基金预算收入安排555万元，上级补助收入安排2606万元，上年结转收入安排843万元，收入总计4004万元，政府性基金预算支出安排3898万元，调出一般公共预算安排106万元，收支相抵，预算平衡。
3.社会保险基金预算安排情况
2023年，全县社会保险基金预算收入安排40926万元，社会保险基金预算支出安排40678万元，收支相抵，年终结余248万元，滚存结余为11331万元。
4.国有资本经营预算安排情况
2023年我县国有资本经营预算收入安排0万元，上年结转收入2万元，上级补助收入安排3万元，收入总计5万元，国有资本经营支出安排5万元，收支相抵，预算平衡。
5.部门“三公”经费预算情况
2023年，“三公”经费预算安排1830万元，其中：因公出国（境）费80万元，公务用车费1000万元（公务用车运行维护费700万元、公车购置经费300万元），公务接待费750万元。
四、2023年财政主要工作安排
2023年，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，忠诚拥护“两个确立”，坚决做到“两个维护”，切实把思想和行动统一到党的二十大精神和党中央关于经济工作的决策部署上来，坚持稳字当头、稳中求进，做到积极的财政政策加力提效。紧紧围绕县委县政府中心工作，努力从战略全局出发，从改善社会心理预期、提振发展信心入手，敢担当，善作为，察实情，创造性抓好贯彻落实，努力实现全年经济发展预期目标，保持经济运行在合理区间，以新气象新作为推动经济高质量发展取得新成效。
(一)持续加强地方财源建设。坚持“向内挖潜、向深统筹”相结合，积极保存量、拓增量，提质量，不断壮大县级财力总量。一是积极培植财源。落实落细减税降费措施，严格执行制度性减税政策，加大中小微企业税收减免力度，清理规范行政事业性收费，全力支持招商引资，持续放大政策叠加效应，培植骨干税源，优化税源结构，厚植增收基础。二是依法科学理财。紧盯全年收入目标，落实征管责任，加强收入预期管理、动态监控和结构分析，以重点税收和零散税种为主，推进税收增长；以土地出让收益和资产收益为主，推进非税增长，确保各项收入应收尽收、颗粒归仓，推动财政收入规模、增幅和质量同步提升。三是以争取专项为突破口。认真研究上级各项政策性资金的规模和扶持导向，结合全县经济和社会发展情况，会同相关部门超前筹划、主动出击，加大项目、政策、资金争取力度。四是统筹盘活存量。健全完善“限期使用、定期清理、超期收回”长效机制，摸清底数、分类处理，切实压缩资金结余结转规模，减少资源资产闲置浪费；定期清理县本级财政暂付款、应收账款和其他应收款，加快按程序核销处理；加强财政账户清理整顿和财政资金动态监控，坚决杜绝虚列支出、挤占挪用等行为。
（二）持续兜牢兜实民生底线。全面优化财政支出结构，牢固树立过“紧日子”思想,严控一般性支出,重点投向全县经济社会发展的重点领域和关键环节。一是严格落实政府“过紧日子”要求，严把预算支出关口，进一步压减一般性、非重点支出，严控公务运行、维修购置和会议费、培训费支出，取消低效无效支出，深入挖掘节支潜力，节用裕民，全力支持做好“六稳”工作，落实“六保”任务。二是加强民生保障。足额落实资金，全力以赴保基本民生、保工资、保运转，兜实兜牢“三保”支出底线。坚持量力而行、尽力而为，围绕就业、教育、医疗、社会保障等领域群众关心的突出问题，完善财政支持政策,稳步提高财政保障水平,坚决兜紧兜牢基本民生底线，把财政支出转化为群众实惠。三是更好统筹疫情防控和经济社会发展，加大财政支持保障力度,大力实施公共卫生补短板项目,认真落实新阶段疫情防控各项举措,顺利渡过流行期，确保平稳转段和社会秩序稳定。
（三）持续推进深化财政改革。坚持以提升财政治理能力、管理效能和资金绩效为关键，深化财政改革，提升运行水平。一是完善预算管理制度。落实关于进一步深化预算管理制度改革的意见，建立健全以预算编制为前提，以绩效管理为核心，投资评审、政府采购、资产管理、国库集中支付、监督检查、内部控制、绩效评价等各环节协调联动的现代财政制度，提升财政综合管理效能。二是严格预算约束。认真贯彻落实《预算法》及《预算法实施条例》，严格执行人大批准的预算，坚持先有预算后有支出，深化预算管理改革，推进预算管理一体化系统的全面应用，严格落实“无预算不支出”要求，强化预算约束。严禁超预算、无预算支出。除疫情防控、应急救灾外，严控预算追加事项，执行中不自行出台增支政策，确需新增支出的，通过部门预算现有资金调剂解决。三是规范预算一体化管理。以预算管理一体化改革和系统上线运行为契机，统一从预算编制到执行的全过程、嵌入式系统集成管理，强化预算统筹，细化预算编制和硬化预算执行。强化财政直达资金管理，严格落实日常监督，做好预警信息处理，确保直达资金“一竿子插到底”。四是加大财政监管力度。强化对预算执行、民生政策落实、重点项目建设、预决算信息公开等领域的监督检查，维护财政经济运行秩序。落实预算单位资金管理主体责任，持续加强对预算单位财务管理、政府采购、国有资产等监督检查，重视加强行政事业单位内控制度建设，着力提高财政资金管理水平和使用效益。五是全面推行各项工作。加强预算项目库建设，推进预算项目绩效管理全覆盖，大力推进事前绩效评估，强化预算绩效评价和结果运用，深入推进预算绩效信息公开。全面推行国库集中支付电子化改革，切实提高支付效率。全面推进政府采购制度改革，强化政府采购预算编制及执行。全面规范政府举债，积极争取政府专项债券资金。全面加强政府债务管理，积极稳妥的推进隐性债务化解，保持政府综合债务率在合理区间，严防政府债务风险。
各位代表，2023年财政工作任务艰巨繁重、责任重大、使命光荣。我们会坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的坚强领导下，自觉接受县人大的监督，虚心听取政协委员和各位代表委员的意见和建议，认真贯彻落实本次人代会的各项决议，攻坚克难、开拓进取，踔厉奋发、勇毅前行，努力完成好全年财政各项工作目标任务，为全面建设团结富裕文明和谐美丽平安的社会主义现代化新德钦而团结奋斗。
以上报告，请予审查。
预算报告名词解释
1.一般性转移支付。一般性转移支付是地方政府可以按照相关规定统筹安排、使用的补助资金，主要包括：均衡性转移支付、县级基本财力保障机制奖补、重点生态功能区转移支付、资源枯竭型城市转移支付、革命老区转移支付、固定数额补助等。主要用于均衡地区间财力配置，保障地方政府日常运转和推动区域协调发展。
2.共同财政事权转移支付。财政部将现行一般性转移支付、专项转移支付中属于基本公共服务领域等中央与地方共同承担 事权的项目归并，设立共同财政事权转移支付。共同财政事权转移支付主要用于履行中央承担的共同财政事权的支出责任，提高地方履行共同财政事权的能力。
3.专项转移支付。专项转移支付是上级政府对下级政府给予的具有专门用途的补助资金，主要用于引导下级贯彻落实上级党委、政府的决策部署。
4.预算管理一体化。预算管理一体化是新时代深化预算管理制度改革的有效途径，借鉴系统科学的原理和方法，将预算管理全流程作为一个完整的系统，整合完善预算管理流程和规则， 实现业务管理与信息系统紧密结合，将规则嵌入信息系统，提高制度执行力。预算管理一体化可以概括为五个方面的一体化：全国政府预算管理的一体化，各部门预算管理的一体化，预算全过程管理的一体化，项目全生命周期管理的一体化以及全国预算数据管理的一体化。
5.一般债券。指省级政府为没有收益的公益性项目发行的、约定一定期限内主要以一般公共预算收入还本付息的政府债券。
6.专项债券。是指省级政府为有一定收益的公益性项目发行的、约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。
7.再融资债券。指在上级核定额度内发行的、用于偿还以前年度发行的政府债券本金的政府债券。包括再融资一般债券和 再融资专项债券。
8.债务限额。指地方政府债务规模实行限额管理，地方政府举债不得突破批准的限额。地方政府一般债务和专项债务规 模纳入限额管理，由国务院确定并报全国人大或其常委会批准，分地区限额由财政部在全国人大或其常委会批准的地方政府债务规模内根据各地区债务风险、财力状况等因素测算并报国务院批准。
9.债务余额。指地方政府在国务院批准的分地区限额内举 借债务的余额。一般债务应在一般债务限额内举借。一般债务余 额不得超过本地区一般债务限额；专项债务应在专项债务限额内 举借，专项债务余额不得超过本地区专项债务限额。
10.“三保”。即保基本民生、保工资、保运转。2019年，为落实减税降费政策，中央要求各级坚持“过紧日子”，大力压缩一般性支出，优先保障干部职工工资发放、保障机关事业单位正常运转、保障基本民生支出兑付到位，同时要求坚持“两个优先”，即坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚持国家标准的“三保”支出在“三保”支出中的优先顺序。2020年２月，习近平总书记在统筹推进新冠肺炎疫情防控和经济社会发展工作部署会议上指出: “一些地方财政受疫情影响较大，要加大转移支付力度，确保基层保工资、保运转、保基本民生”。2020年３月，国务院常务会议指出，支持基层政府保基本民生、保工资、保运转，是保障群众切身利益的基本要求，也是推动政府履职和各项政策实施的基础条件。
11.财政资金直达机制。为确保中央有关资金直达市县基层、直接惠企利民，中央建立财政资金直达机制。按照“中央切块、省级细化、备案同意、快速直达”的原则分配。财政部主要按照因素法将资金切块到省，省级财政部门统筹本地实际提出细化到市县的分配方案报财政部备案，财政部审核提出意见反馈省级财政部门，省级财政部门进行相应调整后直接下达到市县。同时建立资金监控系统，在对直达资金单独下达、单独标识的基础上，通过系统动态监测，确保数据真实、账目清晰、流向明确。
12.同口径、自然口径。同口径指剔除留抵退税因素后的数据，自然口径则反之。
