（云南省）关于临沧市镇康县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案的报告
关于镇康县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案的报告
——2023年2月8日在镇康县第十八届人民代表大会第二次会议上
镇康县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将镇康县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案提请县第十八届人民代表大会第二次会议审查，并请县政协委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、2022年地方财政预算执行情况
2022年，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的依法监督和县政协的民主监督下，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届历次全会及党的二十大精神，按照习近平总书记考察云南重要指示和给沧源县边境村老支书们的回信精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，全面落实“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的重要要求，积极应对经济下行压力、组合式减税降费政策及疫情防控等因素影响，着力深化财政改革，积极推动财政政策提质增效，全力加强资源统筹，优化支出结构，持续改善民生，有效促进我县经济运行保持在合理区间。
（一）一般公共预算执行情况
1.收入情况。2022年，全县完成一般公共预算收入35250万元，完成年初预算数36390万元的96.9%，同比减收77万元，下降0.22%，按财政部统一口径，剔除增值税留抵退税因素（以下简称“同口径”），完成一般公共预算收入36056万元，完成年初预算数36390万元的99.1%，同比增收43万元，增长0.12%。
2.支出情况。全年安排一般公共预算支出207256万元，完成调整预算数190700万元的108.7%，同比增支39938万元，增长23.9%。
3.平衡情况。全年共有一般公共预算总财力354085万元，其中：本级收入35250万元，上级补助收入226027万元（含返还性收入1168万元，一般性转移支付165852万元，上级专项转移支付59007万元），地方政府债券转贷收入15684万元，动用预算稳定调节基金391万元，政府性基金调入36万元，上年结转76697万元；预算总支出284916万元，其中：一般公共预算支出207256万元，地方政府债券还本支出13817万元，专项上解支出19719万元（具体构成为：正常清算上解4419万元，2021年结转资金上解15300万元），补充预算稳定调节基金43574万元（主要来源为按照财预〔2022年〕103号文件要求，阶段性统筹2022年未使用完的上年结转资金），调出资金550万元（用于必须使用政府性基金科目列支的一般专债还本付息额）。年度项目结转69169万元，年底收支平衡。
（二）政府性基金执行情况
1.收入情况。2022年，共完成政府性基金预算收入3638万元，完成调整预算数3650万元的99.7%，同比减收1117万元，下降23.5%，其中：国有土地使用权出让收入817万元，同比减收2555万元，下降75.8%。
2.支出情况。完成政府性基金预算支出19901万元，完成调整预算数18910万元的105.2%，同比减支21877万元，下降52.4%，其中：其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出15000万元，主要用于南伞园区农特产品进出口加工产业园基础设施及配套设施建设项目。
3.平衡情况。全年政府性基金总收入26021万元，其中：县级收入3638万元，上级补助收入2954万元，地方政府债券转贷收入17000万元（含新增地方政府专项债券15000万元，债券再融资2000万元），上年结余1879万元，从一般公共预算调入资金550万元；全年支出总计22300万元，其中：基金预算支出19901万元（含新增地方政府专项债券支出15000万元），债务还本支出2300万元，城市基础设施配套费收入年终结余超30%部分补充预算稳定调节基金36万元，按规定上解土地出让收入计提的支持农业农村支出63万元，收支相抵，年终结余3721万元，其中：项目结转3372万元，净结余349万元。
(三)社会保险基金执行情况
2022年，共完成社会保险基金收入51900万元，完成年初预算数55160万元的94.1%，同比增收1946万元，增长3.9%，其中：保险费收入32238万元，财政补贴收入5041万元，利息收入270万元。完成社会保险基金支出48975万元，完成年初预算数49072万元的99.8%，同比增支3376万元，增长7.4%，收支相抵，当年结余2925万元，社会保险基金累计滚存结余42943万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
国有资本经营预算因县域内国有企业上年末净利润负值，按规定年初未编制预算，年度执行中，收到上级补助收入4万元，上年结转上级专项补助1万元，收入总计5万元，已全部安排支出5万元，收支相抵无结余。
需要特别报告的事项：一是政府债务情况。2021年末，全县有地方政府债务余额209716万元，加上2022年政府债务转贷收入32684万元（包含新增专项债券15000万元，再融资债券14300万元，外债资金3384万元），减去2022年地方政府债务还本额16117万元，年末有地方政府债务余额226357万元（因外债汇率问题债务规模系统取数与实际相差74万元）。目前，市级未下达我县年内新增的专项债券及外债限额18384万元，全县债务限额保持2022年年初数242965万元不变，待上级财政部门下达后，将及时向县人大常委会报告。二是县级预备费使用情况。2022年初，县级共编制预备费1950万元，年度预算执行中已全额安排使用。其中：用于各单位新招录公务员27人、事业人员（含教师）393人的工资保障1200万元，用于南伞镇新成立康宁社区人员保障等支出45万元，用于消防大队下划后地方保障工资支出79万元，用于退休人员增量记实职业年金等其他民生支出626万元。三是其他清算结算事项。虽已完成年度初步清算结算工作，但省市级仍有高速公路分成、增收留用等政策未核算完成，最终执行数据仍会发生变动，后期，我们将根据省返决算数据，第一时间向人大报告执行变动情况。
二、落实县人大决议及财政重点工作情况
（一）统筹财政资源，力保财政收支平衡
一是多措并举抓收入。紧紧围绕年度目标任务，积极应对全球经济持续下行、四次本土疫情发生及组合式减税降费政策等因素影响，通过全面盘清税源、清理欠税、加强非税执收，扎实做好收入动态监控，尽最大努力组织收入，全年完成同口径一般公共预算收入36056万元，同比增长0.12%，超市级目标1个百分点，八县区增幅排名第3位。二是用好用活财政存量资金。合理统筹部门存量，缓解财政保障压力，全面清理部门及财政专户存量资金，当年收回存量资金4177万元，统筹以前年度收回存量资金46268万元，全额用于安排落实新增专债项目配套等县委政府重大决策部署支出保障，进一步弥补了公共预算财力不足，财政保障能力得到提升。三是积极争取上级支持。加强政策分析研究，把握资金支持导向，全县各部门紧密配合，全力争取上级支持，共争取到上级补助232370万元，争取到地方政府新增一般专项债券15000万元，争取到外债资金3384万元，为全县经济和社会发展提供有力保障。
（二）优化支出结构，全力兜“三保”强民生
紧扣兜牢兜实基层民生底线的要求，全面开源节流，通过压缩5%的公用经费、控制追加预算等措施优化支出结构，优先安排民生领域支出，“保基本民生、保工资、保运转”得到落实，全年安排“三保”支出92258万元，其中：保基本民生21031万元，保工资66605万元，保运转4622万元。全县民生支出达163204万元，占一般公共预算支出的79%。一是教育优先发展得到体现，全年安排教育经费40960万元，教育公用经费、学生资助、营养改善等经费保障机制逐步完善，教师生活待遇足额保障，教育基础设施建设条件不断提高。二是公共卫生投入持续加大，全年投入卫生健康支出29962万元，全民医疗得到保障，基本公共服务效能进一步提升，全力做好疫情防控资金保障工作，共投入疫情防控专项资金23376万元，有力支持应对我县四次本土疫情的发生。三是扎实做好社会保障工作，共安排社会保障和就业支出31030万元，行政事业单位各项保险配套、退休人员原渠道工资、城乡居民基本养老、医疗保障等人员保障足额拨付，农村低保、城市低保、特困人员救助等社会救助及时发放，支付企业稳岗、城乡公益性岗位开发等就业资金全面兑付。四是助力乡村振兴发展，全年安排农林水支出36564万元，支持惠民惠农“一卡通”资金发放9128万元，共统筹整合财政涉农资金24954万元，安排现代化边境幸福村建设资金20486万元，边境地区群众生产生活水平稳步提升。
（三）聚力攻坚克难，切实防范化解财政运行风险
一是加强财政资金监管，强化内部控制制度建设，加强规范政府采购及国有资产管理，深入开展财政财务专项检查，进一步规范财政资金使用行为，确保财政资金高效、安全运行。二是依法依规组织收入，优化支出安排，严格执行年度预算，全面加大预拨资金消化力度，切实化解财政运行风险，通过安排预算指标全年消化历史暂付款4436万元。三是持续防范债务风险。进一步规范政府举债及融资行为，严控新增债务，多渠道筹集资金化解债务风险，坚决守住不发生区域性、系统性债务风险底线。2022年，共偿付债务本息23721万元，其中：申请债券再融资偿还到期本金14300万元，预算安排还本付息8924万元，部门筹资化解497万元，年末全县有政府性债务余额226357万元（因外债汇率问题债务规模系统取数与实际有差距），债务率为84.17%，为绿色地区，全县债务规模控制在限额内，风险总体可控。
（四）继续深化改革，切实提升财政效能
一是全面加强预算管理。深入落实“零基预算”理念，以提升预算能力为核心，围绕资源配置、财力统筹、协同管理等领域重点突破，促进财政预算管理提质增效；二是完善预算绩效管理。加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，推动绩效管理提质扩面和评价结果运用，对全县61家预算单位开展总体支出绩效评价，抽取139个特定项目进行重点跟踪评价，涉及金额49324万元，为优化预算编制提供依据，切实做到“花钱必问效、无效必问责，低效必收回”，全面提高财政资金使用效益；三是全面盘活低效闲置国有资产。分类处置，加快低效闲置资产盘活力度，全年共收回企业债权100万元，处置房屋2526平方米，配套土地2.9亩，处置价值780万元。完成线上公开挂牌拍卖闲置土地750平方米，成交价378万元;四是政府采购管理取得新成效。持续落实政府采购政策要求，规范政府采购行为，提高财政资金的使用效率，共召集电子卖场供应商41户，完成线上政府采购260次，采购金额6277万元，节约资金142万元，节约率2.3%。进入扶贫“832”平台采购88家单位，采购交易金额45万元，9家供应商上线销售，销售额232万元。
2022年，全县财政工作取得了一定的成绩，是习近平新时代中国特色社会主义思想科学指引的结果，也是县委、县政府团结带领全县干部群众奋力拼搏的结果。在此，衷心感谢广大干部群众、各条战线、社会各界长期以来对镇康县财政工作的关心、理解和支持，衷心感谢各位人大代表、政协委员长期以来对镇康财政工作的监督指导和帮助。
同时，我们也清醒的认识到，县级财政在发展中存在着税源培植成效低、财政收入结构不合理、库款保障能力不足、预算执行刚性约束不强、债务化解难度大、收支矛盾尖锐等困难和突出问题。对此，我们将高度重视，认真研究，切实采取针对性措施，努力加以解决。
三、2023年地方财政预算草案
2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划承上启下的关键一年，做好财政预算编制工作十分重要，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，继续深入贯彻学习党的二十大精神，坚持稳字当头、稳中求进，坚决树牢过“紧日子”的要求，坚持勤俭节约办一切事业，实施积极财政政策，进一步优化财政支出结构，切实防范化解债务风险，兜牢“三保”底线，有效支持经济社会高质量可持续健康发展。
（一）一般公共预算
按照优化结构、稳步增长的工作目标，2023年，全县预计完成一般公共预算收入36000万元，同比增收750万元，增长2.1%，其中：税收收入18360万元，非税收入17640万元，非税占比49%。预计安排一般公共预算支出215000万元，同比增支7744万元，增长3.7%。
预计一般公共预算总财力308653万元，其中：县级收入36000万元，上级补助收入125708万元（含返还性收入1168万元，一般性转移支付收入114198万元，专项转移支付收入10342万元），地方政府债券转贷收入34238万元（外债资金今年计划提款数7890万元，申请债券再融资26348万元），上年专款结转69169万元，调入预算稳定调节基金43538万元；按照收支平衡的要求，预计总支出308653万元，其中：安排一般公共预算支出215000万元，地方政府债券还本支出26348万元，上解支出5000万元，调出资金2600万元，年终项目结转59705万元。
（二）政府性基金预算
根据对计划挂拍土地等政府性基金收入支撑点进行测算，全县预计实现本级政府性基金收入2636万元，同比减收1002万元，下降27.5%，其中：国有土地使用权出让收入2226万元。预计总财力9307万元，其中：当年本级政府性基金预算收入2636万元，上级补助收入350万元，上年结余3721万元（含上年专项结转3372万元，净结余349万元），一般公共预算调入资金2600万元（主要用于安排专项债券建设期付息支出）。
预计政府性基金预算总支出9171万元，其中：政府性基金预算支出9116万元，同比下降54.2%（主要为具有不确定性的专债资金争取数未纳入编制），按照规定计提土地出让收入用于农林水上解支出55万元。收支相抵，年终预计结余136万元。
（三）社会保险基金预算
2023年，全县社会保险基金预算收入57322万元，同比增收5422万元，增长10.4%，其中：保险费收入34688万元，财政补贴收入5191万元，利息收入907万元。安排社会保险基金支出50249万元，同比增支1274万元，增长2.6%。当年基金预计结余7073万元，滚存结余53472万元。
（四）国有资本经营预算
2023年，县属1户国有企业上年度净利润负值，按照规定无需编制本级预算，收入预计上级补助企业退休人员管理专项4万元，全额安排支出4万元，收支相抵，年底无结余。
（五）“三保”预算编制情况
按照兜牢基层“三保”的要求，将“保基本民生、保工资、保运转”支出全额纳入预算编制，全年测算“三保”可用财力200246万元（含上级专项补助的全口径财力），共纳入“三保”保障需求99233万元，其中：保基本民生25111万元，保工资71561万元，保运转2561万元，预算执行中，将优先保障“三保”支出。
四、2023年财政重点工作计划
（一）夯实财源基础,保障财政平稳运行
一是持续强化财税征管。扎实组织财政收入，充分发挥财税联席会议制度的作用，认真分析、科学研判收入形势，提高收入征管工作的前瞻性、主动性和有效性；继续加强对糖、矿、电、房地产、烟草等重点行业税源的跟踪监控，进一步夯实税源基础。二是充分挖掘非税潜力。积极开展国有资产清查盘活工作，加快推进国有资产的出租出售，继续推进土地整治项目，争取新增可出让土地节余指标，增加财政收入，缓解公共预算平衡压力。三是切实做好土地“文章”。在税收增长乏力的情况下，用足用活土地政策做好土地文章，提高土地出让净收益，千方百计做大收入，不断提升财政保障能力。四是继续支持实体经济。全面落实组合式减税降费政策，积极支持和助企纾困，不折不扣确保各项市场主体政策落实，切实加强基础税源培植。五是积极向上争资。积极争取新增债券资金，保障重点项目的资金需求。发挥政策资金导向功能，科学谋划一批优质项目，做好项目申报，加大向上争取政策和资金补助力度，全力缓解财政平衡压力。
（二）强化资金统筹，调优支出结构
将“过紧日子”作为部门预算管理长期坚持的基本方针，建立节约型财政保障机制，进一步压减一般性支出和非急需、非刚性支出，规范“三公”经费管理，坚决兜牢“三保”底线；加强财政统筹力度、优化财政支出结构，做到有保有压、以收定支、保障重点，从严控制新增项目支出，强化预算执行刚性约束，加强结转资金动态清理，加大低效闲置国有资产的盘活力度，集中有限财力全力保障乡村振兴、强边固防等重点领域刚性支出。
（三）加强财政管理，提升综合水平
一是持续推进预算管理改革，根据零基预算改革的要求，健全完善财政支出标准体系；推进项目库建设，优化预算安排；加大预决算信息公开力度，进一步打造阳光财政。二是加强债务风险防控。强化地方政府债券“借、用、管、还”的全链条、全方位管理，严格落实到期政府债务偿债责任，防范债券偿还违约风险。完善政府债务动态监测和风险评估预警机制，坚决杜绝新增隐性债务，积极化解存量债务，确保政府债券资金使用高效、风险可控。三是加强财政监督。落实党的二十大报告提出关于健全现代预算制度的要求，强化财政监管职能作用，建立健全以政府财会监督为主导的体系框架，推动财会监督与人大监督、审计监督有机贯通、相互协调。健全财政直达资金监管制度，提升直达资金使用效益和管理水平，切实发挥资金惠企利民实效。四是进一步抓实预算绩效管理。深入推进事前绩效评估和绩效目标评审相结合的预算源头管理,开展部门重点项目绩效运行监控,对重大政策、重大项目开展全生命周期跟踪评价,深化监控和评价结果运用,全面提高财政资金使用效益。
各位代表，做好2023年的财政工作，责任重大，意义深远，我们将在县委的坚强领导下，认真贯彻落实大会各项决议，坚定信心、真抓实干、勇毅前行，奋力谱写财政工作新篇章，为镇康经济社会高质量发展贡献财政力量！
以上报告，请予审议。
