（云南省）关于临沧市镇康县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案的报告
镇康县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案的报告
各位代表：
受县人民政府委托，现将《镇康县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案的报告》提请县十七届人民代表大会第五次会议审查，并请县政协各位委员和其他列席人员提出意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年，在县委的坚强领导下，在县人大常委会的依法监督和县政协的民主监督下，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，实施更加积极的财政政策，全力保障疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，面对今年以来严峻的困难和挑战，千方百计开源节流，全年财政收支持续增长，财政预算执行总体良好。
（一）一般公共预算执行情况
1.收入情况：全年完成地方一般公共预算收入33918万元，完成县人代会批准年初预算数33836万元的100.2%，同比增收1384万元，增长4.3%。其中：税收收入16911万元，同比增长3%；非税收入17007万元，同比增长5.5%。非税收入占地方一般公共预算收入的50.1％。
2.支出情况：全年完成地方一般公共预算支出223016万元，完成县人代会批准年初预算数221706万元的100.6%，比上年增支8808万元，增长4.1%。按支出功能科目分类为：一般公共服务支出18469万元；国防支出887万元；公共安全支出9872万元；教育支出41077万元；科学技术支出519万元；文化旅游体育与传媒支出1497万元；社会保障和就业支出37253万元；卫生健康支出29781万元；节能环保支出6180万元；城乡社区支出2311万元；农林水支出55230万元；交通运输支出2888万元；资源勘探工业信息等支出697万元；商业服务业等支出1878万元；自然资源海洋气象等支出1948万元；住房保障支出5232万元；粮油物资储备支出835万元；灾害防治及应急管理支出1703万元；债务付息支出3890万元；债务发行费用支出4万元；其他支出865万元。
3.平衡情况：全年地方一般公共预算收入33918万元，上级补助收入184072万元，地方政府债券转贷收入7867万元，上年项目结转收入490万元，调入资金10130万元，收入总计236477万元；全年地方一般公共预算支出223016万元，地方政府债券还本支出7867万元，上解支出4747万元，净结余补充预算稳定调节基金697万元，上级专项年终结转150万元，支出总计236477万元，年终收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
1.收入情况：全年完成政府性基金预算收入6641万元，完成县人大常委会批准调整预算数5780万元的114.9%，比上年增收4746万元，增长250.4%。
2.支出情况：全年完成政府性基金预算支出43249万元，完成县人大常委会批准调整预算数42555万元的101.6%，比上年增支40211万元，增长1323.6%。按照功能科目分类：文化旅游体育与传媒支出60万元；社会保障和就业支出135万元；城乡社区支出1202万元；农林水支出630万元；其他支出33639万元（主要为新增专项债券）；债务发行费用支出22万元；抗疫特别国债安排的支出7561万元。
3.平衡情况：全年政府性基金预算收入6641万元，上级补助收入9025万元，地方政府专项债券转贷收入33000万元，上年结余收入122万元，收入总计48788万元；全年政府性基金预算支出43249万元，调入一般公共预算资金5000万元，支出总计48249万元；收支相抵，年终结余539万元。
（三）社会保险基金预算执行情况
1.收入情况：全年各项社会保险基金收入47995万元，其中：保险费收入29373万元；利息收入724万元；财政补贴收入5932万元；上级补助收入11883万元，转移收入80万元，其他收入3万元。分险种收入情况：企业职工基本养老保险6431万元；城乡居民基本养老保险基金5033万元；机关事业单位基本养老保险基金11153万元；城镇职工基本医疗保险基金8715万元；城乡居民基本医疗保险基金15229万元；工伤保险基金424万元；失业保险基金1010万元。
2.支出情况：全年各项社会保险基金支出合计44694万元，其中：社会保险待遇支出26061万元，稳定岗位补贴等其他支出499万元；上解上级支出18099万元；转移支出35万元。分险种支出情况：企业职工基本养老保险8777万元；城乡居民基本养老保险基金3279万元；机关事业单位基本养老保险基金7646万元；城镇职工基本医疗保险基金8586万元；城乡居民基本医疗保险基金14986万元；工伤保险基金433万元；失业保险基金987万元。
3.结余情况：2020年各项社会保险基金收支结余3301万元，年末滚存35191万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
2020年度，镇康县自来水公司、镇康县粮食收储有限责任公司、镇康县建筑设计室等八户县属监管国有企业，净利润均未达到现行上交国有资本收益标准，按照规定，年初未编制国有资本经营预算。年度执行中，收到中央下达国有企业退休人员社会管理补助3万元，全年国有资本经营预算收入3万元，对应安排支出3万元，年底收支平衡无结余。
（五）地方政府性债务情况
2020年度，经上级财政部门核定并提请县人大常委会议审查批准，全县地方政府性债务限额为234102万元，其中：一般债务限额196531万元，专项债务限额37571万元。
2020年末，全县的地方政府性债务余额为170818万元，其中：一般债务133247万元，专项债务37571万元。地方政府债务规模严格控制在限额范围内。
以上收支执行情况经上级财政清算后，实际决算数仍可能发生变动，待上级财政部门批复决算后，再通过法定程序报请县人大常委会审查。
二、2020年财政主要工作开展情况
（一）凝心聚力增财力，力保社会经济运行平稳
一是强化收入组织，对冲疫情减收影响。2020年，因疫情防控、减税降费等各类因素叠加影响，县级财政收入组织难度加大，县财税部门紧紧围绕年度财政收入目标，努力克服各种困难，通过落实财税联席会议制度，加强税源分析，提前研判收入形势，做好非税收入清缴工作，切实凝聚收入征管合力。在全县各部门的共同努力下，全年实现一般公共预算收入33918万元，同比增收1384万元，增长4.3%，其中：税收收入完成16911万元，同比增收493万元，增长3%；非税收入完成17007万元，同比增收891万元，增长5.5%。二是积极争取上级补助，增加财政保障能力。将向上争取资金工作列入各部门年度考核内容，紧紧抓住边境疫情防控的特殊机遇，结合国家西部开放战略部署，主动把握上级政策支持导向，合力向上争取资金，全年争取到一般公共预算资金184072万元，其中，争取到上级专项补助疫情防控资金11975万元。争取到抗疫特别国债资金7561万元；首次争取到地方政府新增专项债券资金33000万元，有力推进县级重点工作落实，保障重大项目顺利落地。三是加大核查力度，持续盘活财政存量资金。严格落实《预算法》、《预算法实施条例》对盘活财政存量资金的相关规定，全面清理清收各部门结转结余资金，有效避免资金沉淀闲置，充分发挥财政资金使用效益。2020年，共收回各部门财政结转结余资金16503万元，其中,直接统筹安排相关部门民生领域及经济社会发展相关支出3935万元；用于弥补县级平衡缺口调入一般公共预算4500万元；原渠道保留计划2021年安排的结转资金8068万元。四是夯实基础财源，切实落实减税降费政策。全县各相关部门持续贯彻落实国家大规模减税降费政策，特别是疫情期间出台的优惠政策，通过加大宣传力度、对重点企业进行一对一帮扶等措施帮助企业应对疫情防控带来的冲击，支持企业复工达产，努力夯实培植县级税源基础。全年减税降费总额14126万元，其中：税收减免11614万元，非税及社会保险费减免2512万元。
（二）全力以赴保民生，人民生活福祉不断改善
县人民政府坚决贯彻落实各项惠民政策，全面统筹资金，合理安排支出保障，有力支持教育、医疗等各项民生事业发展，2020年，全县共安排民生支出180581万元，占一般公共预算支出223016万元的81%。一是坚持教育优先保障。全年投入教育支出41077万元，同比增支3989万元增长10.8%。安排教师培训及义务教育学校公用经费3057万元；安排营养改善计划、贫困学生生活费补助等学生资助4903万元；统筹资金7506万元，全力补齐教育基础设施建设短板，全县教学运转得到较好保障，学生资助补助政策及时兑付，教学质量稳步提升。二是完善社会保障体系建设。全年投入社会保障和就业支出37253万元，同比增支3955万元增长11.9%。持续落实积极的就业政策，安排就业专项补助1532万元，安排创业贷款贴息295万元；重点做好疫情影响下困难群众民生保障工作，安排困难群众各类保障资金8861万元，各项兜底保障资金按时发放，人民群众幸福感得到提升。三是稳步推进医疗卫生体系。全年投入卫生健康支出29781万元，同比增支17178万元增长136.3%，安排突发性重大公共卫生支出11347万元，切实保障疫情防控工作顺利推进，安排城乡居民基本医疗保险及城乡医疗救助支出3655万元，支持公立医院及基层医疗机构投入资金2754万元，公共卫生服务投入资金1507万元，全县医疗卫生事业得到发展，公共卫生医疗设施得到改善，人民群众看病难、看病贵问题得到缓解。
（三）强化职能增动力，集中财力保障中心工作
2020年，是全力疫情防控的特殊之年，是脱贫攻坚之战的决胜之年，财政部门充分发挥职能作用，切实保障重点工作开展。一是贯彻落实上级要求全力兜牢兜实“三保”底线。积极研判疫情防控、减税降费等减收因素对财政收入的影响，通过盘活财政存量、处置土地及国有资源资产等措施全面统筹收支平衡，严格落实“三保”支出政策，全年保障三保支出122386万元，其中：人员工资支出63654万元，部门运转支出4405万元，基本民生支出54327万元，全县人员工资按时发放，部门各项工作顺利开展，基本民生足额兑付。二是统筹资金支持做好疫情防控工作。为有效应对新冠肺炎疫情，镇康县财政局积极加强与上级部门的政策对接，全面统筹财政资金，严格落实疫情防控资金保障，切实支持做好“外防输入、内强防控”工作。全年累计安排新冠肺炎疫情防控资金13897万元，疫情防控资金开通“绿色通道”，确保足额到位、支付及时，镇康县疫情防控工作取得了阶段性胜利，常态化疫情防控工作顺利推进。三是加强资金整合支持打好脱贫攻坚收官战。2020年是脱贫攻坚战的收官之年，镇康县财政局充分发挥职能作用，牵头制定《镇康县涉农整合资金管理办法》，切实做好资金整合；利用扶贫资金动态监控系统，认真做好扶贫资金绩效管理，有效确保脱贫攻坚资金投入效益。全年统筹整合财政涉农资金20944万元，其中:财政专项扶贫资金8753万元；其他财政涉农整合资金10391万元；县级配套的专项扶贫资金1800万元，脱贫攻坚工作在全县各部门的共同努力下取得实效。
（四）化解债务防风险，切实强化管控措施
镇康县财政局严格落实地方政府债务管理相关规定，坚决打好防风险攻坚战。一是实行债务限额管理，严控债务规模。全县各部门严格按照地方政府性债务管理的规定，按照限额对地方政府性债务规模进行控制，坚决杜绝违规举债行为，实行政府性债务规模控制和分类管理，加强对地方政府债务管理力度，建立健全风险预警和处置机制，积极化解存量债务，进一步降低债务风险。2020年年末地方政府性债务没有超限，总体风险可控。二是积极申请债券再融资，缓解财政化债压力。2020年，全县到期应还债券本金7867万元，全部通过申请债券再融资进行置换偿还，有效延长债务偿还期限，进一步化解债务风险，缓解县级财政压力。三是多措施化解债务，坚决控制债务风险。严格落实《镇康县防范和化解地方政府性债务风险方案》及《镇康县隐性债务风险应急处置预案》，按制定的年度化债目标，各部门齐心协力，共谋化债措施，2020年全县各部门通过分离企业债务，划分偿债责任，盘活财政存量、部门积极申请上级补助等方式偿还债务本息8416万元，隐性债务累计减少15074万元，完成市级化债目标13500万元的111.7%。
（五）深化改革提质量，不断提升财政管理水平
一是加快推进县管国有企业改革步伐。按照国企改革领导小组的安排部署，涉及企业基本完成了财务审计和清产核资工作，《投资运营公司组建方案》及企业相关管理制度办法已完成报审，国有企业改革工作按时间进度顺利推进。二是持续推进政府采购制度改革。全面推动搭建政采云平台，实现部门采购规范化、便利化。118个行政事业单位的政府采购纳入政采云平台管理，全年召集电子卖场供应商26户，全县各单位共组织完成线上政府采购82次，预算采购金额2565万元，实际采购金额2220万元，节约资金345万元，节约率13.5%。三是继续深化预算管理改革。继续推进全口径预算管理，全面实行零基预算，认真落实经济分类改革；完善预算绩效管理，实现财政预算资金绩效评价全覆盖；全面推进预决算信息公开，全县62家一级预算单位严格按照统一的格式和内容，将部门预算及“三公”经费预算按时公开到政府门户网站，公开率达100%。四是稳步推进国库改革。继续推进国库集中支付电子化改革，做好资金支付监控，切实提升财政资金安全，降低行政成本，增强财政服务能力；全面推开预算单位会计集中核算系统上线，进一步规范全县财务管理；继续做好专户规范管理，加大全县各预算部门专户清理核查力度，为清理单位多余账户和小金库打下坚实基础。五是启动县乡财政体制改革。在2019年对各乡镇进行调研的基础上，县财政局积极加强与税务、市场监管等部门沟通对接，通过组织召开研讨会议，深入研究编制县乡财政体制改革试行方案，2020年完成了试行方案的编制、征求意见及报审，改革试点于2021年正式推开。六是全面落实财政监督检查。充分发挥财政监督检查职能，积极配合审计、纪委监察等部门，重点组织开展了惠农补贴资金检查、新冠肺炎疫情防控资金检查等财政监督检查工作，进一步督促规范部门资金使用及政策执行，确保财政资金使用合法、运行安全。
过去的一年，我们虽然取得了一定成绩，但也存在着一些困难和问题，主要是财政收支平衡压力剧增，运行风险加大，受经济发展进入新常态、减税降费及疫情防控影响，县级支撑税源培植更加困难，财政收入增长乏力，而人员工资、民生保障等刚性支出却不断增加，地方政府债务进入还本付息高峰，支出压力不断增大，县级财政运行十分艰难。对此，我们将虚心听取各位代表和委员的意见和建议，在今后的工作中予以高度重视，积极采取切实可行的措施逐步加以解决。
三、2021年财政收支预算草案
镇康县2021年预算编制以习近平新时代中国特色社会主义思想为引领，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，严格落实《预算法》，不断提高预算编制的完整性、科学性、准确性，全面实施零基预算。紧紧围绕县委、县政府的各项决策部署，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立过紧日子的思想，坚持精打细算、勤俭节约，严控一般性支出，大力压减非刚性、非重点项目支出，全力保障基本支出和民生需求，着力提升财政资金配置效率，促进财政可持续发展，有力保障经济社会平衡运行。
（一）一般公共预算
2021年，全县预计完成地方一般公共预算收入34936万元，较上年增长3%，其中：税收收入预计完成17817万元，较上年增长5.4%，非税收入预计完成17119万元，较上年增长0.7%，非税占比49%，较上年下降1.1个百分点；预计安排地方一般公共预算支出227476万元，较上年增长2％,其中：预计安排一般公共服务支出18098万元；国防支出775万元；公共安全支出9960万元；教育支出41108万元；科学技术支出530万元；文化旅游体育与传媒支出1446万元；社会保障和就业支出37810万元；卫生健康支出20444万元；节能环保支出5880万元；城乡社区支出2264万元；农林水支出37574万元；交通运输支出25462万元；资源勘探工业信息等支出685万元；商业服务业等支出1944万元；自然资源海洋气象等支出1750万元；住房保障支出11500万元；粮油物资储备支出290万元；灾害防治及应急管理支出1730万元；按一般公共预算支出的1%计提预备费为2280万元；债务付息支出4941万元；债务发行费用支出5万元；其他支出1000万元。
全年收支平衡情况：全年地方一般公共预算收入34936万元，上级补助收入189175万元，上年项目结余收入150万元，地方政府债券转贷收入22291万元，预计调入政府性基金5818万元，调入预算稳定调节基金697万元，收入总计253067万元；全年地方一般公共预算支出227476万元，其中：上级专项补助支出（含共同事权）112738万元，年初部门预算支出114738万元，地方政府债券还本支出20791万元，上解支出4800万元，支出总计253067万元；收支平衡。
（二）政府性基金预算
2021年，全县预计完成政府性基金预算收入5909万元，较上年下降11%；预计安排政府性基金预算支出1930万元，较上年下降95.5%，其中：文化旅游体育与传媒支出60万元；社会保障和就业支出130万元；城乡社区支出485万元；农林水支出560万元；债务付息支出145万元；其他支出550万元。
全年收支平衡情况：全年预计政府性基金预算收入5909万元，上级补助收入1300万元，地方政府专项债券收入500万元，上年结余收入539万元，收入总计8248万元；全年政府性基金支出1930万元，其中：年初部门预算支出630万元，上级专项补助支出1300万元，地方政府专项债券还本支出500万元，调出资金5818万元，支出总计8248万元；收支平衡。
（三）社会保险基金预算
2021年，预计各项社会保险基金收入51727万元，其中：保险费收入31000万元，利息收入236万元，财政补贴收入4421万元，委托投资收益207万元，上级补助收入15452万元，转移收入411万元。各项社会保险基金支出48048万元，其中：社会保险待遇支出29731万元，稳定岗位补贴等其他支出125万元，上解上级支出18161万元，转移支出31万元。
年底收支结余3679万元，年末滚存结余35882万元。
（四）国有资本经营预算
根据《镇康县人民政府关于试行国有资本经营预算的意见》（镇政发〔2017〕39号）的规定，“国有资产投资收益净利润低于50万元的企业和政策性企业暂时不上交国有资本收益”。镇康县县属监管国有独资企业共八户，从企业报送的年度企业财务报表分析，2020年度净利润均未达到50万元，暂不上交国有资本收益，2021年度未编制国有资本经营预算。
四、2021年重点工作安排
2021年，财政工作将紧扣既定的工作目标任务，坚决落实县委的各项决策部署，同心协力、精准发力，全力推进财政事业高质量发展，确保“十四五”开好局起好步。
（一）抓收入征管，着力培育厚植财源
一是充分做好疫情防控常态化准备工作，在继续贯彻落实好国家减税降费政策的基础上，采取积极有效的措施，紧盯县内矿电行业、房地产业、糖烟传统农业等支柱产业和重点企业，夯实好基础财源，强化税收征管，确保税收收入及时足额入库；二是全面规范非税管理，加快处置闲置、低效资产，清理执法死角，确保非税收入应入尽入；三是按照落实积极有为的财政政策要求，用足用好疫情期间出台的各项援企稳岗、金融支持政策，继续加大减税降费力度，保护好市场主体，帮助重点企业做大做强，积极推动产业结构优化升级，支持新型产业发展，加快优化招商引资措施，逐步培植新的支柱财源；四是围绕上级政策支持导向，紧扣中央预算内投资项目、地方政府专项债券项目，全力做好项目争取工作，通过项目建设带动地方经济社会发展。
（二）统筹资金配置，着力优化支出结构
一是严格预算执行管理，提高预算约束力。按照“有预算不超支，无预算不开支”的原则，切实增强预算的严肃性和约束力，全县各部门要牢固树立过“紧日子”的思想,坚持艰苦奋斗、勤俭办事、厉行节约，从严从紧安排部门预算；二是继续清理财政存量资金，加大各类结转结余资金盘活统筹力度，多渠道筹措资金增加财政保障能力；三是大力压减非刚性、非重点、非急需项目支出,全力支持打好疫情防控阻击战，严格落实好“三保”支出责任，集中财力投向教育、社会保障和就业、医疗卫生、保障房等与民生密切相关领域，确保全县民生支出逐年增长。
（三）继续强化监管，着力防范和化解运行风险
一是贯彻落实中央、省、市关于地方政府债务管理的相关要求，继续强化债务管控，进一步健全完善债务管理制度，健全地方政府债务风险评估和预警机制，坚决遏制隐性债务增量，严禁违法违规举债融资行为；二是严格落实2021年化债计划，采取有力措施化解存量债务，综合考虑存量债务还款时间，统筹财力合理安排债务还本付息，避免债务集中到期带来的偿还风险；三是用足用好地方政府债券再融资政策，主动对接上级财政部门，及时做好债券到期再融资申请计划，有效延长债券偿债时间，逐步缓解财政偿债压力；四是建立健全地方政府债券项目库，各相关部门联动配合，用好“开前门”政策，全力向上争取专项债券资金，弥补县级财政重大项目建设保障压力，带动地方经济增长；五是加快清理国库预拨资金等往来款问题，按照市财政部署要求，研究制定化解方案，切实排除财政隐性运行风险。
（四）持续抓好改革，着力加快财政治理能力提升
一是持续深化预算管理制度改革，完善政府预算体系，加强政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹衔接，全面加强中期财政规划管理，进一步完善跨年度预算平衡机制。二是认真贯彻《预算法》及《预算法实施条例》，深入推进财政体制改革工作，切实做好乡镇财政试点改革，落实财政事权和支出责任划分改革部署，不断提升财政管理水平。三是强化预算约束和绩效管理，不断提升财政资源配置效率和资金使用效益。严格执行人大批准的预算，强化预算对执行的控制，严格规范预算调剂行为。进一步加大预算公开力度，提高财政透明度，强化对权力运行的制约监督。充分运用绩效手段，提高资金效能，深化绩效管理改革，将绩效理念和方法融入预算编制、执行和监督全过程，推进预决算与绩效管理一体化。四是继续深化国库改革，加强国库动态监控管理，优化国库集中支付流程，规范财政专户管理，加大财政结转结余存量资金盘活力度，全面控制国库借款增量、化解存量，确保国库资金安全运行。五是按照规划持续推进国有企业改革及政府采购制度改革等财政重点改革事项，切实优化和完善财政改革，进一步提升财政当家理财的能力。
各位代表，做好2021年的财政工作，责任重大、任务艰巨，我们将在县委的坚强领导下，在县人大常委会的依法监督和县政协的民主监督下，更好锐意进取、真抓实干、坚定信心、攻坚克难，扎实做好镇康县财政各项工作，继续统筹做好疫情防控常态化和经济社会发展，为推动镇康县各项工作再上新台阶做出更大的贡献！
以上报告，请予审查。
