（陕西省）关于西安市阎良区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）报告
阎良区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）报告
——2022年3月22日在西安市阎良区第十三届人民代表大会第一次会议上
阎良区财政局
各位代表：
受区人民政府委托，现将阎良区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）书面报告如下，请予审议，并请政协委员和其他列席同志提出意见。
一、2021年预算执行情况
2021年，我区地方财政收入完成151,263万元，同比增长32.2%，加上上级各项补助收入127,585万元，新增债48,716万元，再融资债券32,530万元，上年结转34,505万元，预算稳定调节基金535万元，地方财政总财力为395,134万元；按照收支平衡原则，地方财政总支出为395,134万元。
(一）一般公共预算执行情况
1.2021年一般公共预算收入执行情况：
2021年，区级一般公共预算收入完成88,991万元，完成调整预算的101.6%，同比增长25.3%。加上上级补助收入119,739万元，地方政府新增转贷一般债务4,716万元，再融资债券收入2,530万元，调入资金33,222万元，调入预算稳定调节基金535万元，上年结转27,940万元，2021年一般公共预算总收入为277,673万元。
2.一般公共预算支出执行情况：
2021年，区级一般公共预算支出为237,076万元，完成调整预算的98.2%，上解上级支出11,526万元，债务还本支出10,663万元，结转下年支出18,408万元，2021年一般公共预算总支出为277,673万元。
2021年一般公共预算支出按功能分类科目执行情况：
——一般公共服务支出27,887万元，为调整预算的99.5%；
——公共安全支出14,519万元，为调整预算的99.3%；
——教育支出59,690万元，为调整预算的99.8%;
——科学技术支出142万元，为调整预算的94.7%；
——文化旅游体育与传媒支出2,210万元，为调整预算的92.8%；
——社会保障和就业支出36,753万元，为调整预算的98.4%；
——卫生健康支出23,870万元，为调整预算的97.6%；
——节能环保支出4,684万元，为调整预算的98.8%；
——城乡社区支出31,549万元，为调整预算的95.4%；
——农林水支出17,119万元，为调整预算的99.1%；
——交通运输支出3,689万元，为调整预算的96.9%；
——资源勘探工业信息等支出4,132万元，为调整预算的96.5%；
——商业服务业等支出422万元，为调整预算的92.5%；
——金融支出160万元，为调整预算的94.1%；
——自然资源海洋气象等支出2,057万元，为调整预算的90.3%；
——住房保障支出3,507万元，为调整预算的96.8%；
——粮油物资储备支出400万元，为调整预算的100%；
——灾害防治及应急管理支出993万元,为调整预算的93%；
——债务付息支出3,293万元，为调整预算的98%;
（二）政府性基金预算执行情况
1.政府性基金预算收入执行情况：
2021年，区级政府性基金预算收入为62,272万元，加上上级转移支付收入7,657万元，地方政府债券转贷收入44,000万元，再融资债券30,000万元，上年结转6,426万元，政府性基金总收入为150,355万元。减去调入一般公共预算收入33,207万元，2021年政府性基金预算财力为117,148万元。
2.政府性基金预算支出执行情况：
2021年，区级政府性基金支出为54,134万元，上解支出8,885万元，地方政府债券还本支出30,000万元，结转下年支出24,129万元,2021年政府性基金总支出为117,148万元。
2021年政府性基金支出按功能分类科目执行情况：
社会保障和就业支出442万元,增长85.7%；城乡社区支出37,356万元，增长510.4%；交通运输支出138万元；其它支出12,926万元，下降44.2%;债务付息支出2,492万元;上年结转抗疫特别国债支出780万元。
（三）国有资本经营预算执行情况
1.国有资本经营预算收入执行情况：
2021年，我区国有资本经营预算收入328万元。其中，专项转移支付189万元，上年结转139万元，区级无国有资本经营收入。减去调入一般公共预算收入15万元，2021年国有资本经营预算财力313万元。
2.国有资本经营预算支出执行情况：
2021年，我区国有资本经营预算支出313万元。其中，区级国有资本经营预算支出141万元，结转下年支出172万元。
（四）社会保险基金预算执行情况
2021年，我区社会保险基金预算收入27,280万元。其中，社会保险基金收入10,770万元、利息收入148万元、财政补贴收入16,329万元、转移收入33万元；社会保险基金预算支出25,793万元，社会保险基金预算试算平衡结余1,487万元，年末滚存结余17,214万元。
以上数据需要说明的是：2021年市与区年终结算工作正在进行中，财政各项收支及结余情况最终以结算数为准。
（五）政府债务管理情况
2021年政府性债务规模及偿还情况：
2021年初，我区纳入政府债务系统的债务本金余额为163,207万元，当年新增政府债务81,246万元,包括一般债券4,716万元，专项债券44,000万元,再融资债券32,530万元；当年偿还政府债务本金40,663万元。
2021年底，全区政府负有偿还责任的债务余额本金为203,790万元，包括一般债务88,490万元，专项债务115,300万元。上级批复我区2021年一般债务限额为124,700万元，一般债务余额未超限额，专项债务限额为115,300万元。
（六）主要财税政策落实和重点财政工作完成情况
1.加强财政资源统筹，全面强化财力保障水平
2021年以来，区委区政府全面贯彻党的十九大及十九届历次全会会议精神，按照省、市经济工作会议部署，认真落实提质增效、更可持续的积极财政政策，努力推动全区经济稳中向好。一方面严格落实中省减税降费决策部署，坚决杜绝各类违规涉企收费，为中小微企业纾困解难，全年累计新增减税降费19,662万元，涉及地方税收5,157万元。另一方面加大预算收支统筹力度，一是科学组织收入，强化与收入征管部门沟通，及时掌握财政收入形势；二是及时清算划转税收，全年从航空基地划转财政收入13,669万元；三是积极争取上级支持，全年共争取中、省、市补助资金176,301万元；四是树牢过“紧日子”思想，进一步压减非刚性、非重点支出，严控“三公”经费支出；五是加大存量资金盘活力度，对长期沉淀资金坚决收回，统筹盘活资金22,922万元，用于“三保”支出等亟需支持领域。
2.加强基本民生保障，不断提高人民生活品质
促进教育高质量发展。提高教师工资待遇，拨付资金1,320万元确保教师平均收入不低于当地公务员工资水平；做好我区基础教育三年行动计划工作，投入建设项目资金30,110万元;继续完善义务教育经费保障机制，投入7,505万元用于支持城乡义务教育学校标准化建设及薄弱环节改善提升；支持学前教育发展，投入学前教育公用经费及家庭经济困难幼儿资助672万元，发放公办幼儿园临聘教师工资1,004万元，学前教育建设及质量提升资金720万元；投入993万元支持我区营养餐改善计划；投入930万元支持职业教育发展、标准化示范高中建设，促进高中质量提升。
提高社会保障水平。全力支持保障就业，拨付就业补助、创业担保贷款贴息等851万元；下达各类社会救助及补贴资金7,146万元，其中城市及农村低保2,378万元、老龄补贴1,617万元、优抚对象补助1,880万元、特困人员救助供养603万元、残疾人补贴358万元等；发放城乡居民养老金及八大员工龄补助8,369万元，惠及35,000人；发放退休人员养老金17,908万元；发放被征地农民社保金1,030万元，涉及4,204人。
改善城市基础设施和提升城市环境。投入10,007万元用于城区绿化提升改造、夜景亮化、市政设施维护、基础设施建设等重点项目；投入7,884万元用于治污减霾、生活垃圾治理、煤改洁和清洁取暖等。
支持实施乡村振兴战略。投入农业农村发展资金6,757万元，促进脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接；投入资金1,762万元用于农村无害化户厕提升改造和人居环境整治；投入资金4,274万元用于阎良区美丽乡村建设、片区化中心社区建设、小城镇建设等；投入2,353万元用于农村饮水安全巩固提升、中小河流域治理及供水改造提升等；认真落实各项惠民政策，兑付农机具购置补贴、耕地地力保护补贴、离任村干部工资、水库移民补贴资金等4,256万元。
支持文化事业产业发展。投入9,167万元支持“十四运”场地建设、竞赛组织、安保维稳、涉赛线路提升及市政设施维护提升等，保障赛事圆满举办；投入505万元用于地方公共文化服务体系和群众体育文化活动开展。
持续做好疫情防控工作。面对疫情反复，坚持把人民生命安全和身体健康放在第一位，拨付5,428万元用于疫情一线工作经费、全民核酸检测、生活物资保障等。
3.深化预算绩效管理，提升财政业务管理水平
一是进一步落实和完善我区绩效管理工作，完成了阎良区打通断头路项目、武屯街道示范镇建设项目等五个财政重点项目绩效评价工作，涉及资金2亿元，评价结果均为良；二是完成财政投资评审项目210个，包括三四七区安置房建设项目、胜利路、润天路铁路下穿项目、阎良区十四运场馆及配套等区级重点项目，报审金额321,592万元，核减不合理资金27,880万元，平均核减率9%；三是加强会计监督和规范财务管理，对凤凰路、武屯街道办及市场监管局2020年度会计信息质量进行了全面检查，开展预算单位财务管理问题专项监督检查工作，要求全区169家预算单位进行了财务专项自查，对15家一级预算单位进行了重点抽查；四是做好业务培训工作，组织全区行政事业单位开展政府综合财报编制、政府采购业务培训、非税暨票据管理一体化平台业务培训会，显著提高财务干部业务能力和工作质量。
4.推进财政体制改革，进一步优化营商环境
一是加大预决算公开力度，开展2019、2020年预决算公开及2021年预算公开专项检查工作，实现了预决算公开常态化、规范化和标准化；二是持续推进政府采购“放管服”工作，发挥政府采购政策功能，降低采购成本，全年免收工本费89批次；三是落实中央八项规定和“过紧日子”的要求，扎实开展行政事业性国有资产管理工作；四是推动非税暨票据管理一体化平台的应用，提高网上办理效率；五是规范非税征收，对我区公安、住建等6个部门的涉企收费进行实地检查，全面梳理2018年以来减税降费政策执行情况，做到清单以外无收费；六是加大企业融资支持力度，运用知识产权质押拓宽融资渠道，金融机构预授信8,530万元，切实解决企业融资难题。
5.抓好重点风险防控，确保经济平稳运行
一是兜牢兜实“三保”底线。严格按照“保基本民生、保工资、保运转”的顺序保障“三保”支出，做好预算安排和库款调度，坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位。二是强化底线思维，抓好政府隐性债务风险化解工作。超额完成本年化解任务，实施债务监测平台常态化管理，加强偿债能力评估和债务风险监控，当年未发生违法违规举借政府债务行为；同时，主动对接走“前门”，加强新增债券争取工作,2021年共计争取新增政府债券48,716万元，再融资债券32,530万元,支持我区棚户区改造、保障性住房续建、关山工业园等重点项目建设。
在总结2021年工作的同时，我们也清楚的认识到，受经济下行压力、疫情防控常态化及减税降费等因素影响，财政收入低速增长，地方财政收入虽有复苏态势，但幅度不大，重点支出主要依靠上级支持，预算平衡压力持续加大，预算绩效结果反馈和应用还有待提升。对于这些困难和问题，我们将在今后工作中积极改进。
二、2022年预算草案
（一）2022年财政预算安排的总体思路
2022年是全面开启社会主义现代化国家新征程的关键一年，是实施“十四五”规划的承上启下之年，也是推动全区经济高质量发展的关键之年。2022年财政工作主要指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，坚持“稳字当头、稳中求进”工作总基调，落实积极财政政策，统筹疫情防控和经济社会发展，继续做好“六稳”、“六保”工作，坚持过“紧日子”，围绕区委、区政府重点工作要求，统筹推进保稳定、调结构、促改革工作，深化预算绩效管理，积极防范债务风险，保持经济运行在合理区间。
（二）2022年预算收支安排情况
2022年，我区财税面临的形势依然艰难，减税降费政策持续推进和疫情反复对整体财政收入影响还将持续。综合考虑我区税源实际，结合2021年各收入征管部门收入完成情况及2022年收入研判，确定我区2022年度财政收支预算。
2022年我区地方财政收入安排126,388万元，加上上级转移支付收入48,920万元，上年结转42,709万元，2022年我区地方财政总财力为218,017万元。
按照收支平衡的原则，2022年我区地方财政支出安排209,616万元，加上上解上级支出8,401万元，2022年财政总支出218,017万元。
1.一般公共预算收支安排草案
2022年度我区一般公共预算收入安排79,810万元，较上年预算增长6%。加上上级转移支付收入48,247万元，上年结余18,408万元，调入资金37,399万元，剔除上解上级支出6,601万元，预计2022年我区一般公共预算财力为177,263万元。
按照收支平衡原则，2022年我区一般公共预算支出安排177,263万元，较上年预算数增加27,595万元。具体安排如下：
——一般公共服务支出21,675万元；
——国防支出104万元；
——公共安全支出11,614万元；
——教育支出53,581万元;
——科学技术支出155万元；
——文化旅游体育与传媒支出1,019万元；
——社会保障和就业支出31,097万元；
——卫生健康支出17,940万元；
——节能环保支出2,194万元；
——城乡社区支出7,789万元；
——农林水支出9,916万元；
——交通运输支出3,061万元；
——资源勘探工业信息支出2,469万元；
——商业服务业等支出237万元；
——金融支出116万元；
——自然资源海洋气象等支出1,101万元；
——住房保障支出7,400万元；
——粮油物资储备支出209万元；
——灾害防治及应急管理支出1,367万元；
——预备费1,000万元；
——债务付息支出3,218万元;
2.政府性基金预算收支安排草案
2022年我区政府性基金预算收入安排45,578万元，较2021年预算数减少9,172万元,加上上级转移支付收入673万元，上年结转24,129万元，预计2022年政府性基金预算收入为70,380万元。
2022年我区政府性基金支出70,380万元。其中社会保障金和就业支出473万元，城乡社区支出12,829万元，其他支出15,200万元，债务付息支出3,679万元，上解支出1,800万元，结余36,399万元全部调出至一般公共预算安排支出。
3.国有资本经营预算收支安排草案
2022年，我区国有资本经营预算收入安排1,000万元，全部为城投集团上缴利润收入，上年结转172万元。
国有资本经营预算安排支出172万元，剩余1,000万元全部调出至一般公共预算安排支出。
4.社会保险基金预算收支安排草案
2022年我区社会保险基金预计收入28,382万元，其中：社会保险基金收入10,772万元，利息收入26万元、财政补贴收入17,016万元、人员转移收入119万元、委托投资收益449万元；按照应保尽保原则，2022年区级社会保险基金预计支出26,413万元，全部用于落实城乡居民养老及发放退休人员工资支出。收支相抵后，社会保险基金结余1,969万元。
5.“三保”支出预算安排
2022年我区“三保”支出预算安排136,410万元。其中，保基本民生支出50,234万元，主要用于教育、社会保障、卫生健康、村级运转及其他基本民生支出；保工资支出76,410万元，主要用于发放在职和离休人员工资奖金津补贴以及退休人员养老金补差;保运转支出9,766万元。
“三保”外支出预算安排36,657万元，主要用于一般债务还本付息、目标奖及事业单位绩效增量、其他必保支出等。
（三）2022年财政主要工作安排
1.规范预算收支，提升财政资金效益
一是扎实做好预算编制与执行。严格落实《预算法》及《实施条例》，坚持量入为出原则，立足于我区发展实情，科学准确编制预算，加强分析研判，为政府宏观决策提供重要参考；二是加强财政收入征管。处理好组织收入与减税降费的关系，做到应收尽收，切实提高财政收入质量；三是积极争取中省市支持，聚焦重点领域和重点项目，争取更多政策倾斜和资金支持，增加我区可用财力规模；四是强化预算约束，严控预算追加，优先保障中省市重大决策部署和区委、区政府重大战略决策项目;五是优化财政支出结构，加强支出执行进度监控，加快直达资金和上级专款支出进度，对支出进度缓慢的预算资金统筹用于亟需支持的领域，提高财政资金使用效益。
2.加强风险防控，增强财政可持续性
一是积极稳妥化解政府债务风险。加强政府债务管理，抓实存量风险化解，抓好增量风险防范，坚决打赢债务风险攻坚战；二是用好地方政府专项债券，按照“资金跟着项目走”的原则，提高专项债券资金使用绩效，避免“钱等项目”；三是全面落实“三保”任务，坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，将“三保”作为2022年预算安排的重点，足额编列、不留缺口；四是坚决清理民营企业欠款，按照剩余拖欠账款偿付要求，及时完成账款清理。
3.落实积极财政政策，促进经济社会持续发展
一是落实落细各项减税降费政策，强化对中小微企业的支持力度，激发市场主体活力，支持我区经济活跃发展；二是保障社会和谐稳定，把支持发展优质教育、抗击新冠疫情和提升医疗卫生水平、保障困难群众补贴等放在优先保障的重要位置；三是统筹使用财政资金，发挥好专项债资金和城投集团投融资作用，同时加大沉淀资金盘活力度，带动更多资本投入重点建设项目和区委区政府确定的重点支出。
4.认真践行新理念，深化财政改革创新
一是持续深化预算管理制度改革，统筹财政收入与支出，实事求是编制预算，强化预算约束，规范预算执行；二是推动预算绩效管理提质增效，压实绩效管理责任，将绩效评价结果与预算安排、改进管理、政策调整挂钩，强化绩效结果应用，提高财政资金配置使用效率；三是增强财政资金透明度，保证预决算公开的及时性、完整性、真实性和广泛性，严守财经纪律，及时整改审计查出的问题，主动接受各方面监督；四是继续推进国资国企改革三年行动，贯彻落实中省市关于深化国资国企改革文件精神，完善以管资本为主的国有资产监管制度。
