（陕西省）关于宝鸡市岐山县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告
关于岐山县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告
—2023年1月9日在岐山县第十九届人民代表大会第二次会议上
岐山县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将《关于岐山县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告》提请县十九届人民代表大会第二次会议审议，并请县政协委员和其他列席人员提出意见和建议。
一、2022年预算执行情况
今年以来，面对复杂严峻经济和疫情防控形势，全县财政工作认真贯彻省市稳住经济大盘政策措施精神，分析研判经济形势，扎实梳理稳增长工作中存在的困难和问题，以财政支持稳住经济大盘一揽子政策措施落地实施为目标，充分发挥财政“收、支、管、调、防”作用，在县委坚强领导下，精准施策，主动作为，下茬推进稳增长各项工作，保持了财政平稳运行。
（一）2022年全县预算执行情况
1、一般公共预算执行情况
县级一般公共预算收入累计完成34419万元，占年度预算51100万元的67.4%，比上年同期减少收入14681万元，同比下降29.9%。其中税收收入完成22843万元，比上年同期减少收入14874万元，下降39.4 %，税收占比达到66.4%；经开区累计完成15271万元。考虑增值税留抵退税因素，全县同口径一般公共预算收入累计完成45296万元，比上年同期下降10%。
县级一般公共预算支出累计完成299192万元，较上年同期增加支出30193万元（县十九届人大常委会第六次会议批准全县支出预算调整数为296100万元，由于12月底上级专项补助增加3000万元，支出完成相应增加）。经开区累计完成24049万元。
2、政府性基金预算执行情况
县级政府性基金预算收入累计完成27340万元，占年度预算30000万元的91.1%，较上年同期减少收入26739万元；其中经开区累计完成15785万元。全县政府性基金预算支出累计完成60819万元，较上年同期增加支出10880万元；经开区累计完成37646万元。
3、社会保险基金收支完成情况
县级管理的社会保险基金为城乡居民基本养老保险基金和机关事业单位基本养老保险金,全县完成社会保险基金收入61889万元，比上年增长0.18%。社会保险基金支出54758万元，比上年增长4.8%。
4、国有资本经营预算执行情况
暂无国有资本经营预算。
（二）政府债务情况
全县系统内政府债务余额为12.13亿元（一般债务5.24亿元、专项债务6.89亿元）
2022年上级下达我县各类债券49624万元，其中：新增一般债券5424万元，主要用于交通基础设施，农林水利，生态环保，社会事业等项目。新增专项债券38000万元，(蔡家坡百万米厂房项目15000万元、蔡家坡集中供热8000万元、蔡家坡餐厨垃圾1000万元、岐山县应急物资储运加工中心建设项目9000万元、岐山县老年公寓建设项目3000万元、岐山县2022年农村饮水巩固提升工程1000万元、县医院门诊楼改造项目1000万元）。再融资债券6200万元，用于归还系统内到期债券。
纳入财政部全口径债务监测平台政府隐性债务共计36.95亿元，累计化解17.34亿元，其中，2022年度化解1.36亿元，剩余隐形债务19.61亿元。
（三）县十九届人大常委会第三次会议决议落实情况
按照县十九届人大常委会第三次会议有关决议和审查意见，我们高度重视，及时安排部署，全面梳理研判，逐项制定整改措施，扎实推进整改落实。一是强化政策落实，稳住经济大盘；二是强化预算执行，深化绩效评价；三是强化融资管理，严防债务风险；四是强化财政监管，健全长效机制。五是强化审计整改，提升监督实效。
（四）全县预算执行特点及问题
1、积极巩固提升财政实力。在今年收入下滑形势下，始终把争取资金壮大财力放在首位，健全完善争取资金考核通报、协调调度等制度机制，抢抓省以下财政体制改革的契机，将《关于推进以县城为重要载体的城镇化建设的意见》、《关于加快建设全国统一大市场的意见》及减税降费政策落实作为方向，设定目标，抢抓机遇，全年争取财力性一般转移支付补助14.6亿元（含退税降费及重点民生补助3.3亿），比上年增加3.4亿，同口径增长30.3%，专项转移支付较上年增加3000万元，资金争取排在全市前列，达到历年最高。
2、“三保”刚性支出保障有力。始终坚持人民至上理念，在预算管理一体化系统对照“保基本民生、保工资、保运转”保障清单逐项逐笔勾打“三保”热点标识，对“三保”资金全流程动态监控，确保财政部地方财政运行监测系统中“三保”报表执行数与财政云预算管理一体化系统“三保”执行数一致。在年初“三保”预算编制时，结合“保基本民生、保工资、保运转”上年执行情况及本年度可用财力，对各类“三保”事项按国标、省标、市标、县标详细测算，同时对今年新增的乡村教师生活补助、公务员基础性绩效等全部纳入“三保”，做到“三保”支出足额预算、不留缺口，在预算执行时，集中库款资金优先保障“三保”支出，不折不扣地落实“三保”支出在财政支出的优先顺序，全年一般公共预算支出已达到29.9亿元，比上年增加支出3亿元以上，其中民生支出完成241466万元，占一般公共预算支出80.7%。
3、深化改革多点发力。始终把深化改革作为优化资金配置、建立现代财政制度的根本途径。出台《岐山县财政局关于加强预算支出管理工作的通知》，一是加强预算指标管理。对预算指标管理按照上级专项资金、以前年度资金、本级专项资金等方面对资金下达时间、程序、责任主体等进行规范和统一，预算管理水平和保障服务能力得到有效提升。二是加强支出计划管理。对计划管理按照经费类、人员类、民生补助、项目类、企业补助类等,对资金申请资料及依据予以明确，规范预算支出调整调剂程序，严禁违规向预算单位实有资金账户划转资金，集中财力保障“三保”和重点支出。三是加强财政存量资金管理。为提升政府预算统筹能力，制定印发《岐山县财政局关于加强财政存量资金统筹工作的通知》，建立健全财政存量资金定期清理并盘活收回统筹的机制，按照中省市对存量资金清理盘活统筹的相关要求，已清理统筹盘活代管资金中存量资金2715万元、财政专户存量资金2339万元，充分发挥了财政资金使用效益，有效缓解了财政资金压力。
4、财政资金监管持续用力。始终把资金监管作为高质量发展的有力抓手，按照《岐山县全面实施预算绩效管理实施细则（草案）》，制定印发《岐山县财政预算绩效评审评价工作操作流程（暂行）的通知》，打通预算绩效管理的堵点，破解资金管理的难点，从制度及业务实际操作中建章立制，以达到形成规范财政管理的长效机制。同时加大监督检查力度，围绕会计信息质量、乡村振兴衔接资金使用、预决算信息公开等开展重点检查，深化问题整改落实，促进财政资金使用安全有效。
今年以来，全县财税工作努力克服经济下行和新冠疫情带来的影响，为全县经济社会恢复发展做出了积极的贡献。虽然我们对今年预算执行中的困难做了充分的预计，但由于疫情的反复影响，经济恢复困难，执行中仍然存在比较突出的的矛盾和问题：一是收入严重短收。我县以汽车整车、汽车零部件生产为代表的第二产业，税收比重占全县税收收入80%以上，其中产业链上503户汽车制造业税收比重占第二产业的75%以上，受疫情冲击，企业大面积停产以及原材料涨价、国家新的组合式税费支持政策落实因素叠加影响，汽车行业税收减收严重，全县财政收入大幅下降，全年完成3.44亿元，占年初预算67%，短收1.66亿元。二是支出压力加大。按照收入分配制度改革和公共财政保障要求范围的不断扩大，县财政面临的形势更加严峻，收支矛盾更加突出，当年预算收支平衡难度大。主要是供暖和疫情防控等方面原因，供暖方面：2021年底至2022年初，受煤碳价格上涨因素影响，财政安排城区和蔡家坡地区集中供暖补贴资金3700万元，确保了全县冬季集中供暖的正常运转。但至今煤炭价格仍然居高不下，暂已安排本年冬季供暖补贴1000万元。疫情防控方面：今年在核酸检测、隔离点租赁、防疫物资储备、各项防疫措施的落实等方面已安排疫情防控经费5600万元，加上未支付的核酸检测费用7700万元、隔离点费用3223万元、物资储备1150万元、流调转运费用800万元等，已经产生1.85亿元的疫情防控费用，已远远超出财政承受能力，使财政运行更加困难。三是资金调度困难。由于历年特殊整改事项处理，上级超调资金较多，今年上级对该类超调资金进行扣减，在收入短收的情况下，使我县库款资金调度非常紧张，库款持续在低位运行，且多次被上级预警处在0.1的库款保障水平以下，全县资金保障工作困难加大。
二、2023年财政预算安排情况
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是实施“十四五”规划承上启下的关键一年，全县财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习宣传贯彻党的二十大精神，深入贯彻习近平总书记来陕考察重要讲话重要指示，全面落实中央经济工作会议精神和省市委全会精神，坚持稳中求进工作总基调，聚焦高质量发展主题，完整、准确、全面贯彻新发展理念，更好统筹疫情防控和经济社会发展，更好统筹发展和安全，持续深入实施做强汽车产业、做大“一碗面”、做活周文化、做靓“一城两区”四大战略，全面深化改革开放，大力提振市场信心，有效防范化解重大风险，推动经济运行整体好转，突出做好稳增长、稳就业、稳物价工作，加强财政资源统筹，大力优化支出结构，持续推进预算管理一体化,实现质的有效提升和量的合理增长，为推进富裕岐山、开放岐山、美丽岐山、和谐岐山建设提供有力保障。
（一）一般公共预算（草案）
县级一般公共预算收入计划安排47600万元，比上年同口径增长5%，税收收入比重75%以上。县级一般公共预算支出计划安排252435万元，其中：本级财力支出计划安排182435万元，上级提前下达专项支出7亿元。
——一般公共服务支出32230万元；
——公共安全支出9101万元；
——教育支出57993万元；
——科学技术支出120万元；
——文化旅游体育与传媒支出4674万元；
——社会保障和就业支出39215万元；
——卫生健康支出14231万元；
——节能环保支出374万元；
——城乡社区支出15544万元；
——农林水支出19090万元；
——交通运输支出4261万元；
——资源勘探工业信息等支出2882万元；
——商业服务业等支出277万元；
——自然资源海洋气象等支出1324万元；
——住房保障支出1493万元；
——粮油物资储备支出640万元；
——灾害防治及应急管理支出1328万元；
——预备费6000万元；
——其他支出40658万元(上级提前下达但尚未明确到项目的专款)；
——债务付息支出1000万元
县级一般公共预算收入47600万元，加上上级各类补助收入19亿元（财力性补助提前下达120507万元，专项补助提前下达7亿元），政府性基金调入1.7亿元，全县财政总收入为255107万元；县级一般公共预算支出252435万元，加上上解上级支出2672万元，全县财政总支出为255107万元，总收入与总支出相抵实现平衡。
（二）政府性基金预算（草案）
县级政府性基金预算收入计划安排3亿元，全部为国有土地使用权出让收入；县级政府性基金预算支出计划安排1.3亿元，全部为国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出，政府性基金调出1.7亿元，当年收支平衡。
（三）社会保险基金预算（草案）
全县社会保险基金预算收入计划安排66900.75万元，全县社会保险基金支出计划安排58673.39万元，当年收支结余8227.36万元，年末滚存结余88727.15万元。
（四）国有资本经营预算（草案）
无国有资本经营预算。
三、2023年财政工作重点
财政工作围绕全年总体目标，重点抓好以下工作：
一、多措并举狠抓财政收入，做大做强收入盘子。一是加强税收收入征管。严格落实预算法及其实施条例规定，协调税务部门加强组织税收收入，依法依规征管税收，做到挖潜增收，应收尽收。加强收入预期管理，强化重点地区、重点行业和重点税源监控，严防跑冒滴漏。紧盯项目建设对税收拉动作用，将税收增长融合至项目谋划、企业培育、招商引资等环节，以项目带动促进税收的增收，实现税收的可持续、高质量增长。二是加强非税收入组织。全面拓展非税收入征管，强化重点单位跟踪，点对点做好服务，提升非税收入电子化收缴管理水平。同时，加快国有闲置资产处置步伐，组织相关部门加大土地、河砂、矿山等资源管理力度，注重盘活各类资产资源，增加财政收入。三是加大争取资金力度。密切关注中省投资方向和产业政策，积极谋划、储备、包装和申报项目，为全县重大项目建设及稳住经济大盘工作争取更多中省市的支持。加大专项债券项目储备力度，谋划好符合中省支持方向的项目，积极争取新增专项债券，加快推进项目落地和资金支出进度，充分发挥好专项债券稳投资、补短板作用。
二、合理统筹安排财政支出，精打细算有保有压。在财政支出上，严格落实以收定支，硬化预算约束，集中统筹有限财力保“三保”支出、保重点支出、保刚性支出。一是优先保障“三保”支出。坚决贯彻“三保”两个优先要求，强化对全县“三保”预算审核,从源头上保障“三保”不留硬缺口。坚持尽力而为、量力而行原则制定我县“三保”支出清单，规范“三保”支出管理。重点加强基础性、普惠性、兜底性民生保障，规范“三保”保障标准和范围，不搞过头保障，防止擅自“提标扩围”，切实增强民生保障的可持续性。二是大力压减一般性支出。牢固树立过紧日子思想，从严控制“三公经费”，编实编准“三公经费”预算，确保“三公经费”预算数与政府预算数保持一致，严控“三公经费”预算调整，不折不扣把党政机关过“紧日子”要求落到实处。三是优化支出结构，保持适当支出强度，重点抓好中省直达资金、新增债券资金、乡村振兴衔接资金、困难群众救助资金、高龄老人补贴资金、公共卫生服务资金、教育资金、三农资金、公交车运营补贴资金、退役优抚资金、退休人员养老金县级配套及城乡居民养老金县级配套等重点资金的使用管理，通过抓资金管理使用推进支出政策落实，确保各项资金支出符合执行时限、进度要求。
三、深入推进预算绩效管理，提升财政管理水平。将绩效管理贯穿融入预算管理工作全过程，一是进一步形成绩效管理合力。建立财政部门和资金使用单位履职尽责，分工协作，齐抓共管的工作机制，凝聚起横向到边、纵向到底的推进合力，推动各方主体实现从“要我有绩效”向“我要有绩效”的理念转变，稳步提升预算质效。二是进一步明确绩效目标。结合部门资金特点，科学设定绩效目标，客观反应项目成效。部门绩效着眼行业和事业发展，政策绩效着眼可持续和效能释放，项目绩效着眼成本最小效益最大，产业支出突出经济效益，基础设施建设支出突出社会效益，民生支出突出满意度和获得感，环保支出突出生态效益。以科学的绩效目标推进绩效评审评价工作高质量发展。三是进一步夯实绩效管理质量。加强事前绩效评估，依托预算管理一体化系统强化绩效源头管控，防止设立预期低效无效的政策和项目；全面编制和审核绩效目标，精准定向，发挥引领约束作用；动态实施事中绩效监控，及时纠偏纠错。2023年县财政将对县本级专项资金进行全方位的事中绩效监控，强化事前事中环节管理的呼应联动，形成绩效管理提升的有机链条。同时将进一步加强绩效评价结果的运用，将评价结果作为预算安排、资金支付、完善政策和改进管理的重要依据，科学合理用好宝贵的财政资金。
四、坚持不懈狠抓风险防控，确保财政运行安全。在防风险方面，重点是统筹发展和安全，推动财政可持续发展。一是常抓不懈强化债务管理，严控新增债务风险。主动督促和配合债务单位逐笔梳理债务形成原因，分析可能存在的偿债来源，研判债务风险隐患，坚决杜绝新增债务风险发生。二是分类施策，有力有效化解存量债务。通过压缩一般性支出、处置可变现资产等方式尽力妥善化解存量债务。三是探索建立债务共管激励机制，进一步压实债务单位化债责任，密切配合，共抓共管，对债务化解工作积极有力的，在资金安排上予以优先保障，形成债务化解长效激励机制。四是严格规范暂付款管理，坚决杜绝新增暂付款，积极稳妥清理消化存量，按年度消化暂付款挂账规模，及时清理、化解消化已有国库暂付款，实事求是分析暂付款情况，对超支形成的暂付款，制定切实可行化解消化方案，稳妥有序解决暂付款问题。
五、持续加强预算监督管理，不断规范财经秩序。一是依法接受县人大审查监督。积极向县人大报告财政预算决算落实和国有资产管理情况，不断规范预算编制、预算执行和国有资产管理水平。积极办理人大代表和政协委员的议案、提案，不断提升财政工作满意度。二是主动接受审计监督。对预算执行情况、减税降费落实、直达资金管理、专项债使用等重大政策执行情况，积极配合各级审计监督检查，对发现反馈问题及时整改，并建立整改落实长效机制，推动各项工作高质量完成。三是发挥好财政监督职能。充分运用直达资金监控系统和预算管理一体化系统等现代化管理手段，加强财政资金的动态监督管理，坚决把严肃财经纪律的各项要求体现到项目决策、预算编制、预算执行、财务管理、风险处置、资产管理、政府采购等各方面全过程，切实提升制度约束效力，增强管财用财水平。
各位代表，财政工作事关全县经济社会发展大局，事关民生福祉改善，我们将在县委坚强领导下，自觉接受县人大监督指导，担当实干、奋发有为，全面完成2023年财政各项目标任务，为奋力谱写岐山高质量发展新篇章作出新的贡献。
