（陕西省）关于咸阳市三原县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
三原县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
——2022年3月17日在三原县第十九届人民代表大会第一次会议上
三原县财政局局长 张宪端
各位代表：
受县人民政府委托，现将《三原县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）报告》提请本次会议审议，并请各位政协委员和列席会议的同志提出宝贵意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年是“十四五”实现良好开局的第一年，是在全面建成小康社会、实现第一个百年奋斗目标之后，全面建设社会主义现代化国家新征程的开启之年，也是全县经济社会向高质量发展迈进的重要一年。过去一年，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督、指导下，全县上下以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党的十九大和十九届历次全会以及习近平总书记来陕考察重要讲话重要指示精神，立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局，牢固树立“科学理财，为民服务”宗旨，以预算管理一体化改革为载体，统筹使用财政资源，调整优化支出结构，兜牢基层“三保”底线，防范地方政府债务风险，深入推进财政改革，持续改善融资环境，集中财力推动积极财政政策提质增效、持续发展，全县财政运行总体平稳。
（一）一般公共预算执行情况
2021年，全县属地口径财政总收入完成9.58亿元。全县地方公共财政预算收入完成45144万元，占年初预算40300万元的112.01%，超收4844万元，较上年同期37847万元，同口径增长7.39%，同口径增收2797万元；全县地方公共财政预算支出完成295015万元，占年初预算287000万元的102.79%，超支8015万元，较上年同期增长4.36%，增支12334万元。
按照现行财政体制算账，2021全县地方公共财政预算收入45144万元，加上上级补助收入231638万元，调入资金23006万元，地方政府一般债务转贷收入9088万元，动用预算稳定调节基金257万元，2021年全县地方财政公共预算总收入309133万元；2021年全县地方公共财政预算支出295015万元，加上上解上级支出5178万元，债务还本支出4096万元，安排预算稳定调节基金支出4844万元，2021年全县地方财政公共预算总支出309133万元，当年实现收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
2021年全县政府性基金预算总收入61087万元，其中：国有土地使用权出让收入19495万元，城市基础设施配套费收入16584万元，污水处理费收入3041万元，政府性基金补助收入2708万元，上年结余收入6751万元，调入资金7908万元，地方政府专项债务转贷收入4600万元。2021年全县政府性基金预算支出19065万元，调出资金22862万元，地方政府专项债务还本支出6101万元，收支相抵，年终结余13059万元。
（三）社会保险基金预算执行情况
2021年社保基金预算收入54729万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入16596万元，机关事业养老保险基金收入38133万元；2021年社保基金总支出50393万元，其中城乡居民养老保险基金支出12754万元，机关事业养老保险基金支出37639万元。2021年底社保基金结余4336万元。
（四）2021年主要工作开展情况
2021年，财政部门认真贯彻县委、县政府决策部署，全面落实县人大预算决议和审议意见要求，自觉服务经济社会发展稳定大局，积极强化财源培植，全力保障民生支出，着力规范财政管理，切实防范重大风险，为全县经济社会平稳健康发展提供了有力支撑。
1.全力组织财税收入。紧紧围绕全年收入预期目标，进一步统一思想、压实责任、明确目标、强化措施，始终坚持把组织收入作为核心职能，全面落实减税降费政策，加强财税协作，壮大增量税源，强化收入征管，确保颗粒归仓，为促进经济平稳运行提供有力支撑。2021年，全县一般公共财政预算收入累计完成45144万元，占年初目标任务40300万元的112.01%，超额完成了三原县第十八届人民代表大会第五次会议确定的收入目标任务。同时，加大对上资金争取力度，通过与上级相关部门有效汇报对接，争取转移支付资金228870万元，使我县财力状况得到一定程度的改善，“三保”支出保障能力进一步增强。
2.奋力兜牢“三保”底线。始终坚持“三保”支出在财政支出中的优先保障顺序，牢固树立政府过“紧日子”思想，坚持厉行节约。大幅压减和控制一般性支出，全年共压减一般性支出2356万元，均用于补充“三保”支出。2021年，全县民生支出累计完成255993万元，民生支出占财政总支出的比重为86.77%。坚持把保障干部职工工资作为最大民生，工资发放时间也由原来的每月15日之前提至5日之前。拨付社会保障和就业资金57459万元，拨付教育资金54650万元，拨付文化旅游体育与传媒专项资金5637万元，拨付城乡社区和农林水事务资金22350万元，拨付住房保障资金12606万元，拨付节能环保资金15756万元。
3.全面深化财政预算管理改革。一是推进预算管理一体化规范改革。将建立预算管理一体化规范工作作为深化财政预算管理改革的重点，运用新一代云计算、大数据等信息手段推动建立现代财政管理制度，助力财政治理能力提升，实现财政管理跨越式发展。2021年1月1日起全省全面启用财政预算管理一体化系统，经过一年的实践，已初步建立了从项目库管理、预算编制、指标管理、计划管理、资金支付到账务管理等财政资金支出全生命周期的新的财政监管规范化体系。二是强化财政绩效评价管理。把资金使用绩效理念贯穿于预算编制、执行、监督全过程，坚持“用钱必问效”的原则，制定并完善了《预算绩效管理工作实施方案（试行）》《绩效评价管理办法（试行）》《预算绩效评价中介机构库管理办法（试行）》等文件，优先选择覆盖面广、影响力大、社会关注度高、实施期长的项目进行重点绩效评价。三是大力推进“互联网+政府采购”新模式。坚持“无预算，不采购”的原则，指导各预算单位将政府集中采购目录以内或者政府集中采购目录以外达到采购限额标准以上的货物、工程和服务，纳入政府采购预算编制范围。对全县政府采购活动进一步规范和提速，全年共办理政府采购业务276项，采购金额38900万元，政府采购“放管服”改革要求进一步深化，供应商参与政府采购活动更加便利。四是全面推进非税收入电子化改革。通过采取并联审批、模拟审批等审批流程，不断简化办事程序，做到“数据多跑路、群众少跑腿”，办事效率显著提高。
4.全力做好疫情防控。面对新冠肺炎疫情的持续影响，积极作为，千方百计采购储备防疫物资，做好疫情防控点活动房的调配布置工作。拨付疫情防控资金2976万元，其中上级专项资金459万元，县级配套资金2517万元，用于核酸检测、疫苗接种、物资保障、防控救治等，有力支持了疫情常态化防控工作。
5.全力以赴防风险稳发展。一是支持防范化解重大风险。2021年，争取政府债券资金13688万元；年度化解隐性债务6799万元，占全年任务6793万元的100.01%。二是积极防控社会舆情风险。在财政预算执行过程中，对农民工工资、特殊群体补助等容易影响社会稳定的事项予以优先保障，并将责任压实到部门。同时密切关注网络舆情，对个别群众反应的有关补助资金未及时到位的情况，督促职能部门及时发放到位，杜绝因财政资金拨付问题造成社会不稳定事件的发生。三是努力规避财政管理风险。聚焦预算管理、资金拨付等重点领域和重要环节，从规章制度、业务衔接和主观因素等方面，制定全覆盖的内控制度体系，为堵塞制度漏洞、消除管理隐患做好事前防范。
6.全力落实重点部位保障。一是巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接。积极筹集补助资金7473万元，其中中省市专项资金5440万元，县级配套资金2033万元。并印发了《三原县财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》，加强资金监管，提升使用效益，为巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接提供坚实的资金保障。二是持续落实各项惠农政策。通过惠民惠农“一卡通”平台发放各类财政补贴资金 36项10574万元，惠及群众23.14万人次，提高了群众生产积极性。并通过聚焦“人、卡、项目、资金”四大环节，采取到户检查、电话核实、数据比对、查阅资料等措施，深入细致开展监督检查。通过细查严管、规范操作，使惠民惠农资金发放流程规范化、操作权限明确化、资金发放精准化，让“一卡通”真正成为群众的“明白卡”“幸福卡”；积极配合承保公司对今年秋季持续强降雨天气受灾的新兴、陵前、西阳、大程、陂西等镇农业产业受灾情况进行出险查勘理赔，为近万农户理赔1846万元，切实保障农户生产经营，提高农户抗御风险的能力。三是环境污染防治持续加力。全年共拨付资金6667万元，用于清洁取暖、散煤治理、燃煤锅炉拆改；拨付资金1785万元，用于水污染防治、污水处理、污水管网建设；拨付资金1339万元，用于环境卫生整治、生活垃圾收运，为打赢蓝天、碧水、净土保卫战提供坚强资金保障。四是全力保障防汛抢险。认真落实省市县防汛工作会议精神，按照县委县政府工作部署，快速拨付防汛抢险资金650万元，确保应急抢险、道路抢修、灾后恢复重建等资金及时到位。五是助力企业提质增效。打造高质量营商环境，让企业留得住，发展的好。2021年，共拨付招商引资企业税收优惠政策兑付资金1190万元。积极发挥小额担保贷款四两拨千斤作用，及时足额拨付财政贴息资金，发放贷款326笔5542万元，其中个人贷款318笔3692万元，企业贷款8笔1850万元。积极落实减税降费政策，释放改革红利，累计减税降费26443万元，其中税收收入减免13718万元，社保降费11448万元，非税降费1276万元，为企业纾难解困，助企业长足发展。六是扎实做好粮食购销领域腐败问题专项整治工作。通过问询了解、查阅账目、核对库存等方式，对县级储备粮财政利费补贴资金使用情况进行监督检查，确保涉粮资金使用程序规范，财务核算合规，最大发挥资金效益。对以前年度的粮食政策性财务挂账、县级储备粮利费补贴进行了足额拨付，涉及资金880余万元。
各位代表，2021年，面对宏观经济下行压力增大、经济发展面临新的风险挑战的不利局面，全体财税干部牢牢把握“科学理财，为民服务”宗旨，负重前行、苦干实干，经受住了严峻的考验和挑战，全县财政收支总体平稳，财政服务经济社会高质量发展取得了明显成效。成绩的取得，离不开县委的坚强领导，离不开县人大、县政协的监督支持，离不开全县各级各部门的通力配合、协作，在此我谨代表全体财税干部向大家致以诚挚的问候和衷心的感谢！我们也清醒地认识到，我县财政运行存在的困难和挑战依然不少，主要是财税规模体量较小，财力性转移支付基数少，刚性支出增长快，资金调度压力大，收支平衡越发艰难；部分专项资金使用效率不高，预算绩效管理有待进一步加强；政府性债务规模大，还本付息压力大，政府隐性债务化解任务艰巨等等，这些问题我们将高度重视，认真听取各位代表、委员的建议，采取有效措施逐步予以解决。
二、2022年财政预算草案
2022年，我们要在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神，弘扬伟大建党精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，落实党政机关坚持过紧日子要求，继续做好“六稳”、“六保”工作，持续改善民生，严肃财经纪律，加强地方政府债务管理，有序化解地方政府债务风险，深化财政预算管理一体化改革，进一步加快建立现代财税体制，提高资金使用效益，着力稳定宏观经济大盘，保持经济运行在合理区间，保持社会大局稳定，迎接党的二十大胜利召开。
（一）一般公共预算收支安排
一般公共预算收入安排：2022年，全县地方公共财政预算收入计划安排43100万元，剔除2021年我县因房地产企业缴纳契税的一次性收入因素后，较上年同口径增长7%。
按照现行财政体制算账，2022年全县地方公共财政预算收入43100万元，加上上级补助收入246444万元，调入资金9612万元，地方政府一般债务转贷收入5000万元，动用预算稳定调节基金4844万元，全县财政总收入309000万元，减去上解上级支出6000万元，地方政府一般债务还本支出3000万元，2022年全县可安排财力300000万元，较上年预算287000万元增长4.53%，增加13000万元。
一般公共预算支出主要项目安排：2022年一般公共预算支出安排30亿元，其中：一般公共服务支出28261万元，较上年实绩增长1.67%；公共安全支出9302万元，较上年实绩增长1.68%；教育支出55968万元，较上年实绩增长1.69%；科学技术支出516万元，较上年实绩增长1.78%；文化旅游体育与传媒支出5584万元，较上年实绩增长1.64%；社会保障和就业支出62330万元，较上年实绩增长1.69%；卫生健康支出26356万元，较上年实绩增长1.69%；节能环保支出16532万元，较上年实绩增长1.68%；城乡社区事务支出22163万元，较上年实绩增长0.01%；农林水事务支出37170万元，较上年实绩下降0.01%；交通运输支出7083万元，较上年实绩增长1.67%；资源勘探电力信息等事务支出3173万元，较上年实绩增长1.66%；商业服务业等事务支出513万元，较上年实绩增长1.79%；自然资源海洋气象等事务支出6100万元，与上年实绩持平；住房保障支出11912万元，较上年实绩下降10%；粮油物资储备支出1803万元，较上年实绩增长1.63%；灾害防治及应急管理支出1274万元，较上年实绩增长1.51%；债务还本付息支出960万元，较上年实绩增长1.7%；预备费3000万元，与上年预算持平。
（二）政府性基金预算收支安排
2022年政府性基金预算总收入37159万元，其中：国有土地使用权出让收入11000万元，城市基础设施配套费收入8500万元，污水处理费收入3300万元，政府性基金补助收入1300万元，上年结余收入13059万元。2022年政府性基金支出预算安排8000万元，调出资金8571万元，地方政府专项债务还本支出10000万元，年终结余10588万元。
（三）社会保险基金预算收支安排
2022年社保基金预算收入安排58475万元。其中：城乡居民基本养老保险基金收入18269万元，机关事业养老保险基金收入40206万元。
2022年社保基金总支出安排54471万元。其中城乡居民养老保险基金支出14266万元，机关事业养老保险基金支出40205万元。2022年底社保基金结余4004万元。
三、2022年主要工作措施
按照财政工作提出的新任务和新要求，积极应对各种挑战,抓住机遇，锐意创新，扎实做好以下工作：
（一）强化税源培植，推动财政增收。一是坚持收入组织与税源培育两手抓，更加重视抓好税源培育；继续关注税制改革变化，认真研究，及时应对，减轻政策影响；注重组织收入的可持续性，遵循市场规律和财税运行规律，发挥财政政策对经济的促进作用，推动财政收入的可持续发展。二是进一步落实疫情期间对企业的税收优惠政策，使各项减税降费政策落地生效，切实减轻企业负担，营造良好的发展环境；加强协税护税，完善奖励激励政策，促进应收尽收；整合使用上级经济建设和产业发展专项资金，支持重点产业发展，打造地方产业特色。三是科学制定争资目标, 全力争资立项，积极研究政策走向，打造精品项目；全面落实争资立项激励措施，有效传导压力和动力，争取上级专项资金。
（二）优化支出结构，大力提质增效。一是切实兜牢“三保”底线。统筹转移支付资金和地方可用财力，科学合理调度资金，优先保障“三保”支出。二是严格落实政府“过紧日子”的要求。坚持能压尽压、该减尽减、可省尽省，把严把紧预算支出关口，严控一般性支出，大幅压减非刚性非重点支出、低效无效支出、超标准支出等。三是合理安排项目资金。项目建设资金主要从上级专项资金中安排，对未确定资金来源和额度的项目不启动财政投资评审程序，超过项目所需额度的资金由单位自行筹措。
（三）深化预算改革，夯实发展基础。一是提升政府资源的统筹能力。统筹整合专项资金、非税收入、政府性基金等资金，统筹用于县委、县政府确定的重大事项。二是进一步深化财政预算管理改革。加快推进预算管理一体化系统建设，完善人大财政联网监督平台建设，加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，增强评价结果应用，切实提高财政资金使用效益，确保财政资金安全、高效运行。三是提升预算执行的约束力。严格执行人代会批准的预算，严禁无预算列支或超预算支出。严格按照预算管理一体化系统“先项目、后资金”的原则，将预算支出全部以项目的形式纳入年初预算项目库，实施项目全生命周期管理。规范预算追加程序，推行绩效评价结果应用管理。
（四）严控债务风险，守牢发展底线。一是落实化债工作任务。科学制定债务年度化解目标，按计划完成化债任务，同时加强债务数据动态监测，确保数据不进入红色预警区域。二是推进再融资债券置换。组织专班多渠道、全方位积极与上级对接，合理申请再融资债券额度，坚持债务化解与债券置换并行。三是加强政府债务管理。稳妥化解隐性债务存量，坚决遏制隐性债务增量，牢牢守住不发生系统性风险底线。
各位代表，2022年的财政工作任务艰巨，责任重大。我们将在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督和支持下，认真贯彻落实本次大会通过的各项决议，主动接受县人大监督，坚定信心、鼓足干劲，锐意进取、真抓实干，努力做好2022年财政管理各项工作，全力保障各项改革重点任务，为全县经济和社会事业高质量发展作出新的贡献！
