（陕西省）关于咸阳市三原县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
关于三原县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
——2021年2月4日在三原县第十八届人民代表大会第五次会议上
三原县财政局局长 张永刚
各位代表：
受县人民政府委托，现将三原县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）报告如下，请予审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年，面对严峻复杂的经济形势，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督、指导下，全县上下以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会以及习近平总书记来陕考察重要讲话精神，积极应对复杂多变的经济形势，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作，紧扣“六保”“六稳”目标任务，聚焦“止滑促升、决战收官”主题主线，加快财源建设，努力增收节支，深化财税改革，强化资金监管，全县财政运行总体平稳。
（一）全县地方公共财政预算收入执行情况
2020年,全县属地口径财政总收入完成9.58亿元。全县地方公共财政预算收入完成37847万元，占调整预算37590万元的100.68%，超收257万元，较上年同期增长4.23%，增收1535万元。
财政收入各主要项目完成情况：税收收入完成28924万元，占调整预算30450万元的94.99%，短收1526万元，同比下降1.68%，减收494万元，税收收入占全县地方公共财政收入的比重为76.42%。其中：增值税完成14309万元，占调整预算14775万元的96.85%；企业所得税完成2938万元，占调整预算2895万元的101.49%；个人所得税完成497万元，占调整预算450万元的110.44%；资源税完成132万元，占调整预算165万元的80%；城市维护建设税完成2415万元，占调整预算2458万元的98.25%；房产税完成1165万元，占调整预算1210万元的96.28%；印花税完成983万元，占调整预算985万元的99.8%；城镇土地使用税完成968万元，占调整预算1060万元的91.32%；土地增值税完成1900万元，占调整预算1280万元的148.44%；车船税完成1369万元，占调整预算1158万元的118.22%；耕地占用税完成848万元，占调整预算834万元的101.68%；契税完成1400万元，占调整预算3180万元的44.03%。非税收入完成8923万元，占调整预算7140万元的124.97%，超收1783万元，同比增长29.43%，增收2029万元，非税收入占全县地方公共财政收入的比重为23.58%。其中：专项收入完成2574万元，占调整预算2500万元的102.96%；行政事业性收费收入完成1853万元，占调整预算1420万元的130.49%；罚没收入完成2955万元，占调整预算1960万元的150.77%；政府性住房收入完成487万元，占调整预算305万元的159.67%；国有资源（资产）有偿使用收入完成1054万元，占调整预算785万元的134.27%。
（二）全县公共财政支出预算执行情况
2020年全县公共财政支出完成282681万元，占调整预算272888万元的103.59%，超支9793万元，较上年同期增长1.1%，增支3076万元。
财政支出各主要项目完成情况：一般公共服务支出24649万元，占调整预算22408万元的110%；公共安全支出8960万元，占调整预算7436万元的120.49%；教育支出54009万元，占调整预算48791万元的110.69%；科学技术支出77万元，占调整预算335万元的22.99%；文化旅游体育与传媒支出4956万元，占调整预算5935万元的83.5%；社会保障和就业支出59727万元，占调整预算56464万元的105.78%；卫生健康支出26112万元，占调整预算41788万元的62.49%；节能环保支出15865万元，占调整预算8134万元的195.05%；城乡社区事务支出16865万元，占调整预算16939万元的99.56%；农林水事务支出33517万元，占调整预算31293万元的107.11%；交通运输支出6453万元，占调整预算6502万元的99.25%；资源勘探电力信息等事务支出4515万元，占调整预算4495万元的100.44%；商业服务业等事务支出2010万元，占调整预算602万元的333.89%；自然资源海洋气象等事务支出8285万元，占调整预算5381万元的153.97%；住房保障支出11221万元，占调整预算11143万元的100.7%；粮油物资储备支出3086万元，占调整预算205万元的1505.37%；灾害防治及应急管理支出882万元，占调整预算763万元的115.6%；债务付息支出1111万元，占调整预算1500万元的74.07%；预备费支出81万元。
按照现行财政体制算账，2020年全县地方公共财政预算收入37847万元，加上上级补助收入247393万元,调入资金6501万元，地方政府一般债务转贷收入5333万元，动用预算稳定调节基金1932万元，2020年全县财政总收入299006万元。2020年公共财政支出282681万元，加上上解上级支出5838万元，债务还本支出10230万元，安排预算稳定调节基金支出257万元，2020年全县财政总支出299006万元,当年实现收支平衡。
（三）2020年主要工作开展情况
1.切实做大财政收入规模。始终坚持把组织收入作为核心职能，努力克服新冠肺炎疫情影响，全面落实减税降费政策，加强财税协作，积极主动作为，强化收入征管，确保应收尽收。通过采取切实有效的治税管税措施，全县一般公共财政预算收入累计完成37847万元，占全年任务37590万元的100.68%，超额完成了三原县第十八届人民代表大会第四次会议确定的收入目标任务。加大对上资金争取力度，积极跑省进市，争取转移支付资金26926万元（含2020年中央抗疫特别国债15498万元），从市国库拆借资金246043万元，有效缓解了新冠肺炎疫情带来的收支压力，为全县社会各项事业健康发展提供了坚实的财力保障。
2.全力落实重点支出保障。牢牢守住“三保”底线，大力压减行政性开支和非紧迫项目预算，把有限财力用在刀刃上。全县民生支出累计完成244188万元，民生支出占财政总支出的比重为86.38%。坚持把保障干部职工工资作为最大民生，发放干部职工工资6.5亿元；给1831人发放车补1350万元；给2674名乡镇工作人员每月发放乡镇补贴1215万元；发放降温费、取暖费3225万元；发放优秀公务员奖励、行政单位十三个月奖励工资692万元；首次兑现全县行政事业单位在职干部职工普调工资并补发1-11月1077万元；在财政十分紧张的情况下，拿出4000多万元，将干部职工住房公积金单位缴存比例从5%增加到12%。拨付社会保障和就业资金59727万元，拨付教育资金54009万元，拨付文化旅游体育与传媒专项资金4956万元，拨付城乡社区和农林水事务资金50382万元，拨付住房保障资金11221万元，社会各项事业蓬勃发展，城乡面貌焕然一新。
3.全力以赴抗击新冠疫情。面对突如其来的新冠肺炎疫情，积极作为，履职尽责，千方百计采购防疫物资，尽心尽力做好社会捐赠物资发放、管理工作。拨付疫情防控资金1105万元，其中上级专项资金417万元，县级配套资金688万元。紧急采购防护服、红外线体温枪、医用口罩等防疫物资，确保一线防疫工作人员防护措施落实到位，为坚决打赢疫情防控人民战争、总体战、阻击战提供了坚强的物资保障。
4.聚力打好“三大攻坚战”。支持防范化解重大风险，争取2020年专项债券资金29700万元；年度化解隐性债务7656.36万元，占全年任务6891.31万元的111.1%。助力决战决胜脱贫攻坚收官之战，拨付财政专项扶贫资金7519万元，其中中省市专项资金5671万元，县级配套资金1848万元。加大“832贫困地区农副产品”网络销售平台产品购买力度，激活管理账户和交易账户191个，采购农副产品1091笔，采购资金153.14万元，超额完成消费扶贫采购任务。支持打赢污染防治攻坚战，拨付节能环保资金15865万元，全力打赢蓝天保卫战、碧水保卫战和净土保卫战。
5.促进企业发展不遗余力。积极落实“六保”“六稳”，助力企业复工复产，拨付涉企资金4663万元，其中中省市专项资金3473万元，县级财政拨付招商引资企业税收优惠政策资金1190万元。积极发挥小额担保贷款四两拨千斤作用，及时足额拨付财政贴息资金，发放贷款326笔5542万元，其中个人贷款318笔3692万元，企业贷款8笔1850万元。积极落实减税降费政策，释放改革红利，累计减税降费26443.13万元，其中税收收入减免13718.49万元，社保降费11448.18万元，非税降费1276.46万元，为企业纾困解难，激活企业发展动能。
6.深化财政改革落实见效。加强预算管理，强化预算约束，大力压减一般性支出，牢牢兜住“三保”底线。严格落实部门预算公开“四统一”，2020年全县财政预算、部门预算全部公开，公开率100%。组织全县178个预算单位，科学编制完成2019年政府综合财务报告。及时拨付并加强县域经济和城镇化建设专项资金监管，在2020年省财政厅预算资金评审中心绩效评价中，该项目绩效得到省上好评。加强扶贫资金监管，对全县57个扶贫互助资金协会运行情况进行专项检查，确保扶贫资金安全高效。加强政府采购管理，严格采购审批程序，审批政府采购项目204项，采购金额14936万元，其中集中采购130项，采购金额13799万元；自行采购74项，采购金额1137万元。
2020年，全县财政平稳运行，财政服务经济社会发展取得了有目共睹的成绩，这是县委科学决策、正确领导的结果，是县人大、县政协及代表、委员们依法监督、关心支持的结果，是全县各级各部门齐心协力、理解包容的结果，是全县广大财税干部职工辛勤努力、苦干实干的结果。在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到当前财政运行中还存在一些不容忽视的问题，主要表现在：财政收入规模总体较小，主体税源不稳定，后续税源建设尚需时日，增收动力不足；刚性支出只增不减，保工资、保运转、保基本民生标准和要求不断提高，加之落实“六保”“六稳”工作任务，财政收支矛盾更加突出；受新冠肺炎疫情影响，为了确保完成全年财政收入任务，强化非税收入征管措施，非税收入占比提高，税收收入占比较上年同期下降了4.59%，财政收入质量有所下滑；财政需求只增不减的固化格局没有根本改变，支出压力向公共财政集聚，财政部门成为矛盾的焦点。对于这些问题，我们将认真听取各位代表、委员的建议，采取有效措施逐步予以解决。
二、2021年财政预算草案
2021年财政工作指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，全面落实习近平总书记来陕考察重要讲话和中央、省委、市委、县委经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，始终以高质量发展为主题，以供给侧结构性改革为主线，以深度融入“双循环”新发展格局为关键，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，贯通落实“五项要求”和“五个扎实”，做好“六稳”工作、落实“六保”任务，实施更加积极的财政政策，促进财政收入合理增长；坚持过“紧日子”思想，牢牢兜住“三保”底线；规范地方政府举债行为，防范化解地方政府隐性债务风险；持续深化财税体制改革，提升财政治理效能，确保“十四五”开好局、起好步，奋力谱写三原新时代追赶超越新篇章，以优异成绩庆祝建党100周年。
（一）全县公共财政预算收支安排
2021年全县地方公共财政预算收入计划安排40300万元，较上年实绩增长6.5%。
地方财政收入主要项目安排：税收收入30970万元，较上年预算增长1.71%，增收520万元。其中：增值税15165万元，较上年预算增长2.64%；企业所得税3115万元，较上年预算增长7.59%；个人所得税525万元，较上年预算增长16.67%；资源税140万元，较上年预算下降15.15%；城市维护建设税2560万元，较上年预算增长4.15%；房产税1235万元，较上年预算增长2.07%；印花税1040万元，较上年预算增长5.58%；城镇土地使用税1025万元，较上年预算下降3.3%；土地增值税2015万元，较上年预算增长57.42%；车船税1450万元，较上年预算增长25.22%；耕地占用税1200万元，较上年预算增长43.88%；契税1500万元，较上年预算下降52.83%。非税收入9330万元，较上年预算增长30.67%，增收2190万元。其中：专项收入2730万元，较上年预算增长9.2%；行政事业性收费收入1900万元，较上年预算下降33.8%；罚没收入3120万元，较上年预算增长59.18%；国有资源（资产）有偿使用收入1065万元，较上年预算增长35.67%；政府住房基金收入515万元，较上年预算增长68.85%。
按照现行财政体制算账，2021年全县地方公共财政预算收入40300万元，加上上级补助收入252443万元，预算稳定调节基金257万元，全县财政总收入293000万元，减去上解上级支出6000万元，2021年全县可安排财力287000万元，较上年预算272888万元增长5.17%，增加14112万元。
公共财政支出主要项目安排：一般公共服务支出24725万元，较上年预算增长10.16%；公共安全支出7790万元，较上年预算增长4.76%；教育支出54030万元，较上年预算增长19.56%；科学技术支出317万元，较上年预算下降5.37%;文化旅游体育与传媒支出6262万元，较上年预算增长5.51%；社会保障和就业支出62388万元，较上年预算增长10.49%；卫生健康支出29313万元，较上年预算下降30.42%；节能环保支出12606万元，较上年预算增长69.57%；城乡社区事务支出24695万元，较上年预算增长18.9%；农林水事务支出27130万元，较上年预算下降13.43%；交通运输支出9847万元，较上年预算增长36.73%；资源勘探电力信息等事务支出5180万元，较上年预算增长9.17%；商业服务业等事务支出268万元，较上年预算下降23.86%；自然资源海洋气象等事务支出2092万元，较上年预算增长32.32%；住房保障支出14602万元，较上年预算下降0.96%；粮油物资储备支出525万元，较上年预算增长144.19%；灾害防治及应急管理支出870万元，较上年预算增长7.81%；债务还本付息支出1500万元，较上年预算持平；预备费2860万元，较上年预算增长26.05%。
（二）政府性基金预算安排
2021年政府性基金收入预算安排15988万元，其中：国有土地使用权出让收入2500万元，城市基础设施配套费收入6000万元，污水处理费收入210万元，彩票发行机构和彩票销售机构业务费收入30万元，政府性基金补助收入1300万元，上年结余收入5948万元。2021年政府性基金支出预算安排10040万元，年终结余5948万元。
（三）社会保险基金预算安排
2021年社保基金预算收入安排54854万元，其中：城乡居民基本养老保险基金16574万元，机关事业养老保险基金38280万元。2021年社保基金总支出安排49986万元，其中城乡居民养老保险基金12703万元，机关事业养老保险基金37283万元。2021年底社保基金结余4868万元。
三、2021年主要工作措施
为圆满完成上述预算目标任务，2021年重点做好以下五个方面的工作。
（一）以提高收入质量为抓手，确保收入目标任务圆满完成。一是把握好组织收入工作的节奏和力度，确保收入平稳有序足额入库。在积极落实减税降费政策，大力培植财源、涵养税源的同时，不断完善组织收入措施，抓好重点税种征管，进一步提高收入质量。二是继续坚持财税部门联席会议机制。研究挖掘财税收入新的增长点，协商解决税收征管的热点、难点问题，有针对性的提出对策建议，促进财政收入稳定增长。三是积极争取上级支持。及时掌握上级相关政策和项目资金动态信息，结合上级发布的项目资金申报指南，积极向上争取项目资金，促进县域经济高质量发展和民生福祉持续改善。
（二）以保障改善民生为抓手，努力提高人民群众的满意度。一是守住民生底线。坚持把民生支出两个80%目标的落实，作为预算安排的刚性要求，持续加大财政投入。严格落实教育、养老、医疗、城乡低保、退役军人等重点领域的民生政策。二是统筹整合财政资金。加大资金整合力度，集中财力办大事、谋发展，确保县委各项重大决策部署、民生重点项目支出需求，推动财政资金聚力增效。三是积极筹措资金，支持办好两会确定的城乡事实、环境污染治理和扫黑除恶专项斗争等工作，不断提升人民群众的获得感、幸福感和安全感。四是全力保障疫情防控。积极响应县委对疫情防控工作的安排部署，及时跟进政策和资金保障，全力支持打赢疫情防控人民战争、总体战、阻击战。
（三）以发挥财政职能为抓手，支持打好打赢三大攻坚战役。一是积极防范化解重点领域风险。严格落实政府债务限额管理，加强政府债务风险管控，严控政府债务增量，稳妥处置政府债务存量，处理好减税降费和防范化解债务风险的关系，将债务指标控制在合理区间。按照隐性债务年度化解计划任务，有序化解隐性债务。二是全面推进乡村振兴。坚持农业农村优先发展，探索建立财政涉农资金统筹整合使用长效机制，坚决守住脱贫攻坚成果，实现巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，工作不留空挡，政策不留空白，逐步实现由集中资源支持脱贫攻坚向全面推进乡村振兴平稳过渡。三是全力支持打好污染防治攻坚战。支持散煤治理、燃煤锅炉改造工程。支持清河生态保护，做好水污染治理，加强土壤污染防治。及时拨付冬季清洁取暖专项资金，加快推进清洁能源改造。
（四）以加强支出管理为抓手，充分发挥财政资金使用效益。一是压缩一般性支出。牢固树立“过紧日子”思想，厉行勤俭节约，坚持“量入为出、量力而行，量财办事”的原则，大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出，牢牢兜住“三保”底线。二是加强预算绩效管理。建立健全“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果应用、绩效缺失有问责”的全过程预算绩效管理机制，用预算绩效评价弥补资金效益短板。三是加强财政专项资金监管。进一步规范财政专项资金拨付程序，加大对各类专项资金的监督检查力度，努力提高财政资金的安全性和有效性。
（五）以深化财政改革为抓手，推进财政管理再上新台阶。一是加强财政云日常管理。积极协调省市财政部门解决财政云日常运行中存在的问题，确保资金及时拨付。二是加强财政所建设。调整理顺基层财政管理体制，加强人员配备，完善管理制度，打通“最后一公里”监管，切实提高基层财政管理水平。三是配合做好预算审查监督工作。主动接受人大监督，全面落实人大决议，积极向人大报告支出预算和国有资产管理等情况。积极办理人大代表建议，全力以赴解决人大代表的合理化建议。强化对全口径预算和预算执行全过程监督，做好审计反馈问题整改工作，确保财政资金安全高效。
各位代表，2021年财政工作任务艰巨、责任重大，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的坚强领导下，认真落实县人大各项决议，主动接受县人大监督，坚定信心，知难而进，凝心聚力，创新实干，奋力谱写三原新时代追赶超越新篇章，以优异成绩庆祝建党100周年。
