（陕西省）关于咸阳市礼泉县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
礼泉县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
——在礼泉县第十七届人民代表大会第五次会议上
礼泉县财政局局长 陈继华
各位代表：
受县人民政府委托，现将我县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）报告如下，请予审议，并请县政协委员和列席人员提出意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年是决胜全面建成小康社会、决战脱贫攻坚之年，也是“十三五”规划的收官之年。一年来，在县委、县政府的坚强领导及各级各部门的大力支持配合下，我县财税部门积极克服疫情影响，聚焦贯彻落实新发展理念，倾力支持打好三大攻坚战，抓好组织收入，强化资金保障，稳步推进各项改革，促进“六稳”“六保”各项任务得到有效落实，有力支持了县域经济社会更好更快发展。
2020年，全县地方财政收入累计完成48886万元，占全年调整预算47852万元的102.2%，超收1034万元，较上年增长19.5%。其中：一般公共预算收入完成29524万元，占全年预算的103.6%，较上年增长6.8%。
收入分大类看：税收收入完成21366万元，占预算21530万元的99.2%，较上年增长8.5%。其中:增值税完成8912万元，占预算的81.6%,较上年下降10.8%；企业所得税完成3546万元，占预算的123.2%，较上年增长34.7%；耕地占用税完成848万元，占预算的458.4%，较上年增长401.8%；契税完成1340万元，占预算的109.7%，较上年增长20%。非税收入完成8158万元，占预算6960万元的117.2%，较上年增长2.6%。其中：行政事业性收费完成2535万元，占预算的93.9%，较上年增长154.4%；罚没收入完成2193万元，占预算的137.1%，较上年下降10.2%；专项收入完成1776万元，占预算的88.8%，较上年下降31.7%；政府性基金收入完成19362万元，占调整预算的100%。
收入分部门看：税务部门完成23142万元，占全年预算23400万元的98.9%。财政部门完成7920万元，占全年调整预算6628万元的119.5%。自然资源部门完成17824万元，占全年调整预算17824万元的100%。
2020年，全县财政支出累计完成342066万元，占调整预算的100%，较上年增长10.4%。其中：一般公共预算支出315188万元，占调整预算的100%，较上年增长6.4%。
支出分大类看：一般公共服务支出32530万元，占调整预算的100%，较上年增长25.4%；公共安全支出10379万元，占调整预算的100.1%，较上年增长20.2%；教育支出58108万元，占调整预算的99.8%，较上年增长1.1%；科学技术支出238万元，占调整预算的99.2%，较上年下降31.8%；文化旅游体育与传媒支出6796万元，占调整预算的99.8%，较上年下降12.9%；社会保障和就业支出67649万元，占调整预算的100%，较上年增长25%；卫生健康支出30140万元，占调整预算的99.8%，较上年下降30.1%；节能环保支出9949万元，占调整预算的99.9%，较上年下降37%；城乡社区支出13083万元，占调整预算的100.1%，较上年增长39.9%；农林水支出45792万元，占调整预算的100%，较上年增长7.6%；交通运输支出14401万元，占调整预算的99.9%，较上年下降17%；资源勘探信息等支出3598万元，占调整预算的100.2%，较上年增长183.1%；商业服务业等支出510万元，占调整预算的101.4%，较上年增长65%；金融支出20万元，占调整预算的100%,与上年持平；自然资源海洋气象等支出7483万元，占调整预算的100%，较上年增长143.8%；住房保障支出8175万元，占调整预算的100.1%，较上年增长137.7%；粮油物资储备支出899万元，占调整预算的99.9%，较上年增长0.9%；灾害防治及应急管理支出1319万元，占调整预算的100.7%，较上年增长10.2%；国债还本付息支出3446万元，占调整预算的100%，较上年增长1.2%；债务发行费用支出20万元，占调整预算的100%，较上年增长53.8%；其他支出653万元，占调整预算的100%，较上年增长136.6%。
财政预算执行结果：全年县级一般公共预算收入29524万元，加上上级各项补助收入288474万元，新增一般债券转贷收入3491万元，再融资债券收入14066万元，调入资金5570万元，全年一般公共预算收入类总计341125万元。全年安排一般公共预算支出315188万元，上解上级支出4644万元，债务还本支出20246万元，当年超收收入补充预算稳定调节基金1034万元，全年一般公共预算支出类总计341112万元，结转下年支出13万元。
总结2020年的工作，我们主要抓了以下六个方面工作：
（一）努力克服困难，采取得力措施，年初预算执行到位。2020年，受疫情影响，组织收入工作难度加大，全县财税部门不等不靠，积极应对，坚决贯彻落实中省市及县委、县政府决策部署，通力协作，密切配合，统筹推进疫情防控和县域经济社会发展各项工作。在全面落实减税降费、优化营商环境、激发市场主体活力的同时，以提高收入质量为中心，按照“大小齐抓、以小补大、以查促收”的思路，依法依规组织税费收入，跟踪经济疫情形势发展，密切关注疫情等影响收入的各种因素，紧盯重点税源、重点企业的纳税变化情况，进一步掌握企业实际生产经营情况及面临问题，积极协调，切实为企业发展解决实际困难和问题，确保各项税费应减尽减、应收尽收、及时足额入库。
（二）精准把握政策，积极向上争取，切实增加可用财力。正确把握国家建立特殊转移支付机制、增加地方政府专项债券规模等政策导向，发挥职能，抢抓机遇，多方协调配合县级各职能部门，精选优选重点建设项目，通过“陕西财政云”系统不断完善“项目库”建设，努力争取上级政策和资金支持。2020年向上争取新增财政直达资金51814万元，其中：县级基本财力保障机制奖补资金2190万元、均衡性转移支付资金9801万元、特殊转移支付资金20346万元、抗疫特别国债资金11370万元、抗疫特别国债省级预留资金5131万元、纳入直达资金管理的上级专项资金2976万元。积极配合相关部门争取上级专项项目建设补助资金53834万元，涉及高标准农田建设、交通运输发展、重点镇建设、专项扶贫、清洁取暖等项目。同时，大力争取新增地方政府债券6491万元，推动工业园区双创基地、银西高铁站前道路等项目建设顺利高效开展。
（三）兜牢“三保”底线，持续改善民生，加大资金保障力度。认真贯彻落实省市“三保”工作决策部署，完善机制，积极筹措资金补短板、兜底线，促进脱贫攻坚、教育文化、医疗卫生等民生事业持续稳定发展，不断提升人民群众的获得感和幸福感。2020年全县“三保”支出25.3亿元，其中：保工资支出14.27亿元，保运转支出1.18亿元，保基本民生支出9.85亿元。强农惠民方面，拨付一事一议财政奖补资金1244万元，村级组织办公经费及村干部补贴2510万元；通过“一卡通”发放城乡低保、农村五保户、残疾人、孤儿生活补助等财政惠民资金24350万元，确保困难群体基本生活不受疫情影响。教育医疗方面，投入义务教育阶段公用经费、贫困学生资助、营养改善计划、校舍改造等资金15978万元；投入卫生健康、医疗保障等资金12441万元。社会保障方面，投入就业补助、城乡养老、稳岗就业技能提升、困难群众救助等资金3亿元。通过持续支持改善民生，推动均衡普惠让人民群众共享发展成果。
（四）强化预算执行，优化支出结构，保障重点项目需要。2020年，面对我县财力缺口大、支出任务艰巨的现状，我们紧紧围绕县委、县政府中心工作，按照“统筹兼顾、有保有压、突出重点”的支出原则，强化预算约束，分清轻重缓急，在确保各项正常支出的同时，共投入全县重点项目建设资金59341万元，其中：县级财力安排24326万元、抗疫特别国债安排11370万元、新增地方政府债券安排6491万元。进一步加大资金保障力度，着力支持打好三大攻坚战。脱贫攻坚方面，全力做好全县脱贫攻坚资金保障及统筹管理工作，共投入贫困村基础设施建设、贫困产业发展等财政专项扶贫资金11685万元。污染防治方面，支持加强生态环境保护和治理工作，共投入冬季清洁取暖、中小河流域治理、天然林防护等资金9120万元，让礼泉的天更蓝、山更青、水更绿。债务化解方面，严格政府债务限额管理，通过争取省政府发行的债券额度、压缩一般性支出、盘活存量资金等方式筹集资金偿还债务，全年共化解隐性债务16250万元，超出全年任务10132万元。
（五）推进财政改革，全面提质增效，不断提升监管水平。扎实细致开展财政投资项目评审，全年共评审项目21个，评审资金2亿元，审定资金1.8亿元，综合审减率达到11.2%。进一步拓宽政府采购范围，全年共完成采购134批次，采购预算金额2.6亿元，财政资金节约率达到6%。纵深推进全县预算绩效管理工作，按照省市继续扩大预算绩效管理评价范围要求，在全县所有预算部门预算绩效自评的基础上，选定公安、教育、住建、交通等10个预算部门16个项目开展重点绩效评价，文化旅游、城管等4个部门开展整体支出管理绩效综合评价工作。通过绩效评价，及时发现纠正了一些制度不健全、资金使用不规范等问题，并对下一步提高财政资金使用绩效提出了意见和建议，有效提升了财政资金监管水平。
（六）发挥财政职能，完善体制机制，推进试点试验工作。坚持依法治税，不折不扣落实国家减税降费及惠企利民等优惠政策，为企业减税降费2977万元，退税5308.5万元，其中：完成海螺水泥等5家企业增值税即征即退4828万元，减轻了企业负担。向上争取中小企业技术改造资金1155万元，帮助企业渡过难关，恢复企业“造血”功能，夯实县域经济发展基础。支持实施乡村振兴战略，扶持村集体经济发展，2020年城关街道办新时东升村被省财政厅确定为美丽乡村建设示范试点村，积极争取上级美丽乡村建设专项资金200万元，完善试点村基础设施建设，为群众生产生活提供了便利。加快农村综合改革试点试验，2020年新招引实施西屯村温室大棚采摘园和陕西碧廷花卉种植深加工项目，已投入运营。以各试点村排水、道路、绿化、文化广场等基础设施建设为重点，改造提升村容村貌，试点三年来，累计带动周边群众实现务工增收1000余万元。
2020年，我县财政预算执行情况良好，但仍存在一些不容忽视的问题：一是财源基础薄弱，结构不优，财政收入总量不大，内生动力不足，加上各项普惠性减税降费政策及疫情冲击影响，保持财政收入持续稳定增长的基础还不稳固。二是收支矛盾依然突出，县级财政自给率低，县级运转主要依靠上级转移支付补助收入，而上级补助收入中，专项转移支付占比较大，加上“三保”等刚性支出和新增支出不断增加，财政需要支出远远超出财政收入总量，县级财力缺口较大。三是政府性债务和隐性债务规模仍然较大，挤占部分可用财力。这些困难和问题，我们将积极采取有效措施，努力加以改进和解决。
二、2021年财政预算（草案）
2021年是“十四五”开局之年，也是新时代追赶超越的关键之年。结合全县经济发展计划，确定2021年财政工作指导思想是：全面贯彻落实党的十九届五中全会和中省市财政工作会议精神，坚持稳中求进、进中求新、保中求胜，立足新发展阶段，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，推动高质量发展；认真贯彻落实“量入为出，以收定支”原则，牢固树立“过紧日子”和坚持厉行节约意识，进一步加强和规范部门预算，优化支出结构，压减非刚性、非重点等一般性支出，做好“六稳”工作，落实“六保”任务；严格政府债务限额管理，防范债务风险；落实财政支农惠民政策，支持全面推进乡村振兴，促进县域经济社会持续健康稳步发展。
基于上述指导思想，综合考虑各方面因素，2021年财政预算安排如下：
（一）财政收入预算安排
2021年，全县财政预算收入为67960万元，其中：一般公共预算收入为45260万元，其中含一次性收入森林植被恢复费14260万元，剔除掉一次性收入后一般公共预算收入为31000万元，较上年实绩增长5%；政府性基金预算收入为22700万元。各征收部门预算收入如下：税务部门预算收入为25530万元，其中含财政部门划转收费收入1000万元，同口径较上年实绩增长6%；财政部门预算收入为8170万元，同口径较上年实绩增长15.7%；自然资源部门预算收入为20000万元，同口径较上年实绩增长12.2%；林业部门预算收入为14260万元，为一次性收入。
全年一般公共预算财力为324289万元，较上年财力略有增长。具体计算如下：当年县级一般公共预算收入45260万元，加上上级补助收入267832万元（其中：返还性收入1014万元，一般性转移支付收入151818万元，预计新增财力10000万元，专项转移支付收入105000万元），调入资金17513万元，减去上解上级支出4644万元，自有财力偿还到期政府债券本金1672万元。政府性基金预算财力为15406万元，具体计算如下：当年县级政府性基金收入22700万元，加上上级专项收入1000万元，上年结余9219万元，减去调出资金17513万元。
（二）财政支出预算安排
全县财政预算支出339179万元，较上年实绩下降0.8%。其中：一般公共预算支出324289万元，政府性基金预算支出14890万元。一般公共预算支出中，个人部分预算156731万元，公用部分预算57458万元，债务付息预算3500万元，预备费预算1600万元，上级专项预算105000万元。支出按功能分类预算为：一般公共服务支出33498万元，公共安全支出9273万元，教育支出58150万元，科学技术支出324万元，文化旅游体育与传媒支出4667万元，社会保障和就业支出66154万元，卫生健康支出32678万元，节能环保支出12888万元，城乡社区支出11865万元，农林水支出58671万元，交通运输支出9746万元，资源勘探信息等支出3624万元，商业服务业等支出1144万元，自然资源海洋气象等支出2432万元，住房保障支出10893万元，粮油物资储备支出865万元，灾害防治及应急管理支出2317万元，预备费安排1600万元，债务付息支出3500万元。
（三）“三保”支出预算安排
全县“三保”支出预算安排27.03亿元，较上年增长6.8%，其中：保工资预算安排14.4亿元，保运转预算安排1.1亿元，保基本民生预算安排11.53亿元。
三、2021年财政重点工作
2021年，我们将紧紧围绕县委“1136”发展战略，在疫情防控常态化下，不断强化预算执行，创新工作思路，积极应对困难，真抓实干，确保“十四五”发展高点起步、良好开局，为礼泉追赶超越发展提供坚强保障。重点做好以下六个方面工作：
（一）聚焦税源建设，在可用财力增量提质上再下功夫。坚决落实县委、县政府的决策部署，强化财政支持保障能力，以“服务招商活动、扶持招商项目、提升招商能力”为原则，切实保障招商引资工作经费，大力引进有效益、带动性强、税收贡献大的产业和项目，完善财政激励机制，优化税源结构，壮大骨干财源，促进重点产业转型升级，为县域经济发展培植新财源打好基础。继续按照“大小齐抓、以小补大、以查促收”的思路，以增加收入总量和提高质量为中心，强化征收部门协调联动，细化征管措施，确保重点税种、重点行业、重点企业税收贡献不断增强。积极协调配合各职能部门，充分发挥好向上“争跑”合力优势，大力争取上级政策和资金支持，同时积极争取地方政府债券，用于保障性安居工程、城镇公路及基础设施建设等重大项目支出，进一步增强县级可用财力和公共服务保障能力。
（二）聚焦调优结构，在公共财政支出保障上再出实招。全面贯彻落实党政机关坚持“过紧日子”要求，牢固树立艰苦奋斗、厉行节约意识，用政府“过紧日子”换取企业和群众“过好日子”。严格预算约束，强化预算执行，优化支出结构，从严控制“三公”经费和一般性支出，有效降低行政运行成本。坚持“量入为出，以收定支”的原则，优先安排“三保”支出，按照“先预算后支出，无预算不支出”的要求，严控预算外新开支出口子和新增支出项目，除县委、县政府部署的重大事项以及自然灾害等突发性事项外，原则上不予追加和调整预算。继续落实国家减税降费及惠企利民等普惠性政策，充分发挥产业专项资金作用，加大企业帮扶力度，支持优势企业抢抓后疫情时代发展机遇，帮助企业做大做强、发展壮大。围绕基本公共服务需求，优化财政资金配置，集中有限财力保障教育文化、医疗卫生、农业农村等重点领域项目建设，全力助推各项社会事业“一路向阳”持续向好发展。
（三）聚焦民之所需，在落实各项民生政策上再添举措。坚持民有所盼、我有所为，尽力而为、量力而行，兜牢兜实基本民生底线，循序渐进办好民生实事，解决群众“急难怨盼”问题，切实增强人民群众福祉。以蓝天保卫战为重点，加强污染防治，改善人居环境，推动县域生态环境质量持续好转；落实疫情防控经费保障政策，通过疫情防控采购绿色通道，全力做好应急物资统筹保障工作，大力支持健康礼泉公共卫生体系建设，使“病有所医”落到实处；支持教育事业优先发展，优化城乡教育投入比例，促进全县教育资源均衡配置，使“学有所教”获得更高质量发展；积极落实好就业创业政策，支持相关部门做好高校毕业生、退役军人等重点人群就业工作，加大对重点群体的就业帮扶，让“劳有所得”更有保障；进一步完善社会保障体系，确保困难救助、住房、养老等各项民生政策得到较好落实，努力让人民群众的获得感成色更足、幸福感更可持续、安全感更有保障。
（四）聚焦创新发展，在财政改革稳中求进上再求突破。在继续做好非税收支“两条线管理”、会计质量监督、投资评审项目扩面、“一事一议”等财政改革工作的同时，继续推广应用陕西财政云预算执行管理一体化系统，规范财政资金审批程序，加大财政专项资金监管，加强财政投资项目变更和调整情况审查，真正实现业务衔接一体化、管理流程一体化、数据标准一体化、信息资源一体化。倾力支持推进乡村振兴战略实施，以袁家村片区试点试验工作为抓手，积极招引撬动社会资本，采取多种形式合作实施项目，推进产业结构调整，持续改造提升试点片区基础设施和人居环境质量，为发展壮大集体经济、加快产业转型升级、推进乡村振兴发挥示范引领作用。继续推进镇办财政所上划工作，积极协调联系县编办、人社局等部门，从基础设施建设、信息化建设、硬件及软件配备、内部管理、业务管理和队伍建设等方面不断完善财政所建设，逐步完善科学化、规范化的基层财政管理运行新机制，为基层财政服务强农惠民、服务乡村振兴、推进农业农村高质量发展夯实基础。
（五）聚焦财政监管，在规范管理科学理财上再上台阶。继续推行预算绩效管理改革，将绩效目标设置作为预算安排的前置条件，将绩效评价结果作为调整支出结构的重要依据，细化绩效评价办法，完善支出评价指标体系，突出对财政支出均衡性和时效性的考核，切实强化对教育、医疗卫生、社会保障等民生领域重点项目资金支出的管理，最大化提高财政资金使用效益。加强债务风险监测预警，严格执行地方政府债务限额管理制度，坚决遏制隐性债务增量，稳妥化解债务存量，防范化解地方政府隐性债务风险。进一步完善财政内控体制建设，健全覆盖所有财政业务的内控制度体系，突出对重点项目、强农惠民、乡村振兴等资金落实情况和部门财务管理的监督检查。持续做好预决算公开工作，除涉密部门、涉密信息外，全县所有一级预算部门单位预决算和“三公”经费都要向社会全面公开，做到公开内容统一规范、易于查询、便于监督。
（六）聚焦队伍建设，在服务县域经济发展上再创佳绩。坚持政治理论和财会业务知识学习不放松，以开展集中学习和自学相结合的模式，组织全体财政干部开展内容丰富、形式多样的学习教育培训活动，切实提高“七种能力”“八种本领”，克服“能力不足”“方法危机”“本领恐慌”，不断增强新时期财政干部做好财政各项工作的综合能力。深入持久开展财政系统纪律作风整顿活动，层层落实党风廉政建设责任制，狠抓源头预防，强化服务意识，提高办事效率，改进工作作风，崇尚“勤快严实精细廉”，力戒“庸懒散慢粗虚”，努力锻造一支政治过硬、纪律严明、本领高强的财政干部队伍，为做好新形势下财政各项工作提供智力支持和组织保障。深化运用“三项机制”，激发财政干部干事创业的热情和动力，让敢于担当、善于作为、实绩突出的干部得到提拔和重用，不断推动财政事业持续健康和谐发展。
各位代表，全面做好2021年财政工作任务艰巨，责任重大，我们将继续在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受县人大和县政协的监督指导，虚心听取社会各界的意见建议，勇立潮头，抢抓机遇，以干克难，为奋力谱写新时代礼泉追赶超越发展新篇章提供坚强有力的财政保障。
