（陕西省）关于咸阳市彬州市2020年财政预算执行情况和2021年财政预算的报告
关于彬州市2020年财政预算执行情况和2021年财政预算的报告
——2021年2月3日在彬州市第一届人民代表大会第四次会议上
彬州市财政局
各位代表：
受市政府委托，现将彬州市2020年财政预算执行情况和2021年财政预算提请大会审议，并请各位政协委员和列席同志提出意见。
一、“十三五”期间财政工作回顾
“十三五”期间，在市委坚强领导下，在市人大、市政协监督支持下，全市财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想统揽工作全局，紧紧围绕经济社会发展方向，持续深化财政改革，加强财政管理，优先保障重点民生领域支出，有力促进了经济社会健康平稳发展，为顺利完成撤县设市、脱贫攻坚、抗击疫情、创建全国文明城市等重大任务提供了坚实的财政支撑。
（一）财政实力不断增强
五年来，市政府坚持以招商引资和重点项目建设为抓手，积极培植新税源，开辟后续税源，涵养拢聚优质税源，全力打造财政增收的增长点。坚持依法依规治税，严厉打击偷税漏税，提升财政收入质量，财政收入稳步增长，累计完成地方财政收入51.43亿元，年均增速11.68%。税收占地方财政收入比重由2016年的64.34%提高至2020年的92%，财政收入总量、增速和收入质量保持咸阳市前列。
（二）民生保障更加有力
坚持民生优先保障导向不动摇，“三保”兜底不松懈，聚焦解决群众“急难愁盼”民生难题，累计完成财政支出145.51亿元，其中民生支出117.87亿元，民生支出占比81%。一是优先支持教育发展。加大教育投入，新建学校5所，增加学位6000个，全面完成“薄改”工程，累计完成教育支出30.4亿元，有效确保了教育质量稳步提升。二是严格社保政策落实。全面兑付各项社保、民生提标政策，累计拨付城乡低保、五保供养、城乡居民养老、城乡医疗救助等各类社保补助资金19.6亿元，困难群众的幸福感进一步提升。三是全力支持医疗卫生发展。建立健全了新型合作医疗、大病保险、医疗救助等保障体系，完善了城乡医疗救助制度和临时救助制度，共完成医疗卫生支出14.6亿元，为医疗卫生事业发展和改革提供了有力支撑。四是大力支持民生项目建设。以民生优先为导向，积极与水利、交通、民政、农业等部门协作，扎实推进红岩河水库、豳风桥、高铁站、城区路网、垃圾填埋、污水处理等民生工程建设，切实改善人居环境，不断提升人民群众的幸福感和获得感。
（三）助力打赢“三大攻坚战”
一是全力支持打赢脱贫攻坚战。认真贯彻落实中省市脱贫攻坚工作部署，优先保障各类扶贫支出，把“精准扶贫”作为头等大事和第一民生工程抓紧抓实，共拨付财政专项扶贫资金4.43亿元，为决胜脱贫攻坚提供了有力的资金支撑。二是大力支持打好污染防治攻坚战。全力筹措资金，积极支持生态环境保护工作，争取和筹措各类生态环境保护资金3.2亿元，有力推进我市生态文明建设。三是着力防范债务风险。严格政府债务管理，强化政府性债务动态监测，坚决遏制新增政府债务，累计筹措资金5.67亿元化解存量债务，有效控制了债务规模，降低了债务风险。将政府债券作为地方政府唯一的举债途径，严禁单位自行举债和政府担保举债，累计争取政府债券15.79亿元，其中一般债券4.11亿元、专项债券1.35亿元、再融资债券4.53亿元、抗疫国债1.15亿元、债务置换债券5.80亿元，有力的缓解了政府支出压力。规范红岩河水库PPP项目，债务管理进一步规范高效。
（四）财政改革成效显著
主动适应新形势新要求，迎接新机遇新挑战，不断改进财政工作方法。一是规范预算收支管理。推行“零基预算”，实现预决算公开预算单位全覆盖，统一规范公开标准，真正实现透明预算，建立覆盖所有财政性资金，贯穿预算编制、执行、监督全过程的预算绩效管理体系。二是完善资产管理体系。完善涵盖资产配置、使用、处置等各个环节的管理办法，推进资产管理与预算管理、国库管理相结合，实现资产管理的信息化、规范化和标准化，有效防止国有资产流失。三是加强财政监管。开展各类财政专项资金监督检查，对涉及扶贫专项资金的部门进行重点检查，对部分企业财务及单位会计信息质量进行监督检查。从基本规范和预算管理、预算执行、财政监督、绩效管理、政府采购、国有资产、政策管理、行政运行八个方面，编制完善《彬州市财政局内部控制制度汇编》，建立完善财政内部监督和制约机制，全面提高财政部门内部管控。四是提升信息化水平。全面推广应用“财政云”系统，完成政府采购云平台的建设，规范预算单位政府采购行为，对全市协议供货单位进行重新入围招标，进一步压减运行成本，有效提升财政资金运行效率和安全性。
（五）财政队伍更具战斗力
不断优化财政干部队伍结构，增强干部职工综合素质，有力保障财政事业发展。一是加强干部队伍建设。通过多批次选派干部赴西安交大、西南财经大学等高校学习，深入开展干部培训工作，努力提高财政干部为公理财、为民理财的能力。二是开展年度财政理论专题研讨，全面提高干部业务技能和综合素质。三是强化党建引领，建成投用财税系统党性体检中心，扩大廉政教育覆盖面，增强拒腐防变能力。四是选派7名优秀干部赴财政部、中联部挂职锻炼，学习部委先进管理理念。
二、2020年财政预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
1.一般公共预算收入情况。全市一般公共预算收入完成92333万元，占调整预算的100.3%，较上年下降26.8%。加上上级补助收入140611万元、债券收入15178万元，调入稳定调节基金13000万元，调入资金18100万元，一般公共预算总收入279222万元。
2.一般公共预算支出情况。一般公共预算支出完成259747万元，占调整预算的100.4%。其中一般公共服务支出25681万元，公共安全支出7490万元，教育支出62215万元，科学技术支出1429万元，文化旅游体育与传媒支出4237万元，社会保障和就业支出43349万元，卫生健康支出22558万元，节能环保支出8694万元，城乡社区支出18773万元，农林水支出38266万元，交通运输支出4754万元，资源勘探信息等支出3431万元，商业服务业等支出174万元，自然资源海洋气象等支出3810万元，住房保障支出7336万元，粮油物资储备支出1296万元，灾害防治及应急管理支出1798万元，债务付息支出4312万元，国防支出145万元。加上上解支出4376万元，政府债券还本14583万元，安排稳定调节支出516万元，一般公共预算总支出279222万元。
（二）政府性基金预算执行情况
1.政府性基金收入情况。土地出让金收入25581万元，抗疫特别国债8577万元，专项债券8100万元，上级专项补助1055万元，加上上年结余7623万元，政府性基金收入50936万元。
2.政府性基金支出情况。高铁站前广场及新民高端能源化工园区征地等支出9811万元，专项债券还本支出5180万元，专项债券付息支出1056万元，抗疫特别国债支出5684万元，专项债券支出5700万元，退回迎建棚户区改造专项债券资金5400万元，调出资金12100万元，政府性基金共计支出44231万元。
政府性基金收支相抵结余6705万元。
（三）社保基金预算执行情况
社会保险基金预算收入32574万元，其中城乡居民基本养老保险基金收入11115万元,机关事业单位养老保险基金收入21459万元。社会保险基金预算支出29613万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出8332万元,机关事业单位养老保险基金支出21281万元。社会保险基金当年结余2961万元。
（四）政府债务情况
2020年，咸阳市核定我市政府债务限额163122万元，其中：一般债务133742万元，专项债务29380万元。截至2020年底，全市政府债务余额155458.96万元，其中一般债务余额128521.96万元，专项债务余额26937万元，政府债务均未超过债务限额。
三、2020年财政主要工作
过去的一年，受新冠肺炎疫情、减税降费和经济下行等因素影响，我市经济发展低位运行，财税收入大幅下降，资金调度困难加剧，财政运行举步维艰。面对严峻的财政形势，我市财政工作从抓收入增量、压非刚性支出、保基本民生、化解存量债务等方面入手，全力做好预算收支平衡。
（一）挖掘征收潜力，狠抓收入保平衡
一是全面落实减税降费政策，全力支持企业发展。全面落实减税降费政策，切实减轻企业负担，累计为企业减税13501万元，保证了减税降费各项政策措施落实落细、落地生效。二是跟踪重点税源，确保应收尽收。及时跟踪掌握重点税源和中小企业生产经营状况，分析解决生产经营中的问题，确保主体税种应收尽收。三是狠抓非煤税收，挖掘征收潜力。准确掌握土地交易信息及新开楼盘建设销售情况，确保房地产开发企业耕地占用税、契税和工程建造过程中预缴税款及时足额入库；建立零散税税源台账，确保颗粒归仓；通过税法宣传，依靠全民参与，提高纳税人意识，杜绝税收“跑、冒、滴、漏”。四是强化非税收入，弥补财力不足。 加强非税收入征管力度，坚持以票控费，全年共完成非税收入7412万元弥补税收不足。五是加大资金争取，缓解财政困难。紧盯政策导向，积极争取抗疫特别国债11515万元、新增政府一般债券3575万元、专项债券8100万元及其他专项资金，弥补短收缺口，缓解财政困难。
（二）优化支出结构，集中财力保“六保”
积极应对疫情冲击和减税降费等因素形成的收支矛盾，不断优化支出结构，集中财力改善民生，全力落实“六保”工作任务。一是牢固树立过“紧日子”思想。市政府带头过紧日子，坚持厉行节约，反对铺张浪费，从严压缩非刚性支出，集中财力支持做好“六稳”工作，落实“六保”任务，全年累计压减各部门非刚性、非急需支出30%，共计压减7340.17万元。根据支出实际，进一步收回政策到期，任务减少的专项资金，统筹用于“六保”“六稳”支出。二是支持教育优先发展。累计投入61530万元，极落实中省教育政策，持续完善义务教育和十五年免费教育经费保障机制，加大学前教育、中职教育发展投入，健全学前、高中、中职家庭困难学生资助体系，促进城乡教育均衡发展。三是继续落实好社会保障政策。建立统一、规范、稳步增长的民生保障投入机制，积极拨付各类社保资金58194万元，做到困难群体的应保尽保。四是强化执纪问责。对资金偏离绩效目标、违规支付、资金趴窝等进行预警和拦截，发现问题及时处理处置，确保有限的财政资金用在“刀刃上”，充分发挥财政资金效益。
（三）积极筹措资金，支持三大攻坚战
一是严控政府债务规模，防范化解债务风险。将政府债券还本付息、隐性债务化解、PPP项目财政支出责任纳入年度预算管理，严格按照债务化解方案，有序化解存量债务。从严贯彻落实政府举债融资负面清单，坚决遏制新增债务，对未经政府批准的违规举债行为，市政府坚决不“买单”，杜绝违规举债现象发生。二是做好精准扶贫收官，助力打赢脱贫攻坚战。聚焦“两不愁三保障”要求，持续健全与脱贫攻坚任务相适应的投入保障机制，不断加大扶贫专项资金投入。全面开展扶贫资金监督检查，管好用好扶贫资金，充分发挥财政资金使用效益。完善财政扶贫资金动态监控系统，加强扶贫项目资金绩效管理，进一步提升脱贫攻坚成果成效。三是全力支持污染防治，打好蓝天保卫战。科学统筹财力，继续落实促进绿色发展的各项财税政策，不断加大财政投入，重点支持大气污染防治、水环境保护、土壤污染防治、生态文明、河（湖）长制建设，持续推进城乡人居环境治理，着力解决大气、水、土壤污染防治等突出问题。
（四）发挥财政职能，打赢疫情阻击战
面对突然爆发的疫情，市政府积极应对，全力保障疫情防控和支持企业复工复产。一是足额拨付疫情防控专项资金2722.55万元，为全市疫情防控工作提供了强有力的资金保障。组织采购各类疫情防控物资353.35万元，确保疫情防控一线医务人员和工作人员人身安全。二是及时拨付社会捐赠资金473.34万元，拨付疫情防控慰问资金36.8万元，将党中央与广大党员的支持和关怀送到战斗在疫情斗争第一线的1649名工作者手中。三是全面落实支持疫情防控和经济社会发展各项税费优惠政策，支持企业复工复产。拨付企业疫情防控专项资金1133.4万元，为4户企业争取疫情防控企业贷款贴息贷款1900万元，助力疫情物资生产，推动经济的复苏发展。累计为109户承租市级行政事业单位用房的中小微企业减免房租45.25万元，帮助企业渡过难关。
（五）加快财政改革，强化管理提水平
一是全面实施财政云改革，保证预算编制、预算执行及单位核算在“云”系统中顺畅运行，做到了横向到边、纵向到底的信息化覆盖，提升财政管理水平。二是推行预算绩效评价，建立全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理体系，逐步将绩效管理覆盖所有财政资金，并将评价结果充分应用到下年预算编制中。三是全面推行政府采购“放管服”改革，提高政府采购限额标准，扩大采购人的自主采购权。强化预算约束力，坚持无预算不采购的原则，提高政府采购的计划性，有效杜绝无预算采购和随意采购，从源头上规范了政府采购行为。全年共实施政府采购项目285个，采购资金34243.91万元，节约资金1446.10万元，节约率4.2%。四是规范财政投资评审。坚持不唯增、不唯减、只唯实的评审原则，把牢工程项目预算评审关，着力打造科学规范、公正公平的财政评审体系，进一步提高财政评审结论的公信力。全年累计完成评审项目79项, 评审金额70280万元，核减7760万元，核减率11.05%。五是推进乡镇财政队伍建设。按照省市调整完善乡镇（街道）财政管理要求，加强管理人员配备，完善管理制度，切实提高乡镇财政管理水平。
在充分肯定成绩的同时，我们要清醒的认识到财政运行中困难和挑战依然严峻。一是财源结构单一，煤炭市场波动对财政收入影响极大，财政抗风险性不强。二是财政收入的增长远远不能满足刚性支出增长需求，收支矛盾依然突出。三是重点项目建设资金需求大，挤占了专项资金，致使专项资金欠拨严重；四是债务负担沉重，还本付息及债务化解压力巨大。针对以上问题，今后将努力培植新财源，不断增强财政实力，促进经济社会平稳发展。
四、2021年财政预算（草案）
2021年财政工作指导思想：2021年是“十四五”开局之年，也是实现第一个百年奋斗目标的决胜之年。全市财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，深入贯彻习近平总书记来陕考察重要讲话和中央、全省、咸阳市经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，全面落实“五项要求”和“五个扎实”，做好“六稳”工作，落实“六保”任务，努力保持经济运行在合理区间，确保“十四五”开好局，以优异成绩庆祝建党100周年。
目标任务：一般公共预算收入增长6%。
（一）2021年一般公共预算
1.一般公共预算收入。一般公共预算收入计划完成97600万元，其中，税收收入91600万元，非税收入6000万元。加上上级补助收入134241万元、调入资金37500万元、新增政府债券3000万元、再融资债券21523万元，当年可用财力293864万元。
2.一般公共预算支出。一般公共预算支出安排263923万元，其中：一般公共服务支出25825万元、公共安全支出7532万元、教育支出62265万元、科学技术支出1437万元、文化体育与传媒支出4261万元、社会保障和就业支出43892万元、医疗卫生和计划生育支出23184万元、节能环保支出8743万元、城乡社区支出18878万元、农林水支出38481万元、交通运输支出4781万元、资源勘探信息等支出3450万元、商业服务业等支出175万元、国土海洋气象等支出3831万元、住房保障支出7377万元、粮油物资储备支出1303万元、灾害防治及应急管理支出1808万元、国防支出146万元、债务付息支出3939万元、预备费2615万元。
一般公共预算支出263923万元，加上上解支出4376万元、债务还本支出25565万元，2020年支出总计293864万元，当年收支平衡。
（二）政府性基金预算
全年政府性基金收入计划完成24400万元，其中：土地出让金收入安排23800万元，其他政府性基金600万元。加上上级补助1300万元，上年结余6705万元，政府性基金收入总计32405万元。安排政府性基金支出31484.54万元，其中：债务付息865.76万元，补助支出1300万元，债务还本3818.78万元，调出资金25500万元。
收支相抵结余920.46万元。
（三）社会保险基金预算
全年社会保险基金收入安排35676.27万元，社保基金支出32026.54万元，结余3649.73万元。
（四）国有资本经营预算
由于我市国有资本经营收支规模偏小，已将国有资本经营收支纳入一般公共预算编制，不再单列国有资本经营预算。
五、2021年财政工作措施
2021年，疫情变化和外部环境仍存在诸多不确定性，疫情冲击导致的各类衍生风险不容忽视。我市将发挥职能作用，采取有力工作措施，推动财政工作增量提质、高点开局，实现“十四五”开好局、起好步。
（一）坚持财源培植，提升财政保障能力
一是努力培植新财源。把抓项目、扩投资、调结构、促转型放在财源建设的首位，加快重点项目、招商项目建设，督促项目尽快建成达效，着力培育新的税收增长点。全面兑现各级各项企业优惠政策，支持企业发展壮大，促进财政收入稳定增长。二是加强重点税源监管。加强与税务部门沟通协调，及时了解重点税源和中小企业的经营状况，分析解决生产经营中的问题，支持企业做大做强。强化征管措施，防止税收流失，确保税收收入及时足额入库。三是加强零散税收征管。进一步挖掘征收潜力，加强房地产行业、煤炭销售企业税收监管和稽查力度，确保税收颗粒归仓。四是加大非税收入征管。坚持以票控费，重点加强对罚没收入、行政事业收费、国有土地出让收益和国有资产经营收入等非税收入征管力度，确保非税收入“应收尽收”，杜绝财政资金“体外循环”。五是积极争取资金。加强与省市财政部门的沟通与协调，及时把握国家政策导向，精准聚焦重点领域，提早做好项目谋划，向上争取项目资金。积极向上争取转移支付和新增债券资金，增强我市财力支持，缓解我市财政支出压力。
（二）坚持民生为本，提升群众生活水平
财政收支压力再大，也要兜牢兜实基本民生底线，努力让人民群众的获得感成色更足、幸福感更可持续、安全感更有保障。一是大力实施“乡村振兴”战略。积极筹措资金，全力支持“乡村振兴”战略实施，集中力量加快美丽乡村、现代农业、农村环境整治建设，不断促进农村发展、农业增效、农民增收，实现“精准扶贫”与“乡村振兴”的“无缝对接”。二是支持教育优先发展。积极落实中省教育投入政策，继续完善义务教育和十五年免费教育经费保障机制，认真实施农村义务教育薄弱学校改造计划、义务教育学生营养改善计划和农村留守儿童关爱计划，加大学前教育、中职教育发展投入，健全学前、高中、中职家庭困难学生资助体系，促进城乡教育均衡发展。三是推进医疗卫生改革。加大公共卫生投入，全力支持实施基本公共卫生服务，不断完善基层医疗卫生服务保障体系，强化基本公共卫生服务均等化。四是健全社会保障体系。认真做好城乡医保、养老和低保资金保障，进一步加大对困难群众救助的支持力度，扩大社会保险覆盖面，提高城乡居民基本医疗保险人均补助标准，巩固城乡居民养老保险成果，完善城乡救助制度，全面提高社会保障水平。
（三）坚持结构优化，提升资金使用效益
坚持优化支出结构，有保有压，切实提高资金效益。一是进一步完善政策落实机制，继续贯彻落实财政资金直达机制，将直达机制嵌入预算管理流程，用“精准滴灌”确保直达资金用到基层所需，用到惠企利民，提高财政支出效率，实现财政资金提质增效。二是更加注重节用裕民，落实好“过紧日子”的要求，继续保持压减非刚性、非急需支出，全力保障民生。三是做好“六稳”“六保”工作，兼顾稳增长和防风险需要，加大预算统筹力度，大力盘活存量资金，增强财力保障，做好“六稳”“六保”工作，确保财政保障能力更可持续。四是切实盘活存量资金。加大对财政结余结转资金的统筹使用力度，做到预算编制与结余结转资金管理有机结合，从源头上控制存量资金，确保预算执行到位，提升财政资金使用绩效，不让有限的财政资金沉淀在单位帐户上。五是贯彻落实减税降费政策，切实保障企业纾困发展，坚决把该减的税减到位，把该降的费降到位。加大各类违规涉企收费整治力度，坚决防止弱化减税降费政策红利。
（四）坚持深化改革，提升财政管理水平
一是划分财政事权支出责任。配合省市做好财政事权与支出责任划分改革工作，认真测算本级财政事权与支出责任，确保本级财政事权与支出责任相匹配，减轻本级财政支出压力。二是推行预算绩效管理改革。逐步建立“预算编制有目标，预算执行有监控，预算完成有评价，评价结果有反馈，反馈结果有应用”的预算绩效管理机制，对财政资金使用绩效进行评价，并将评价结果应用到预算编制中，切实提高资金效益。三是巩固透明财政建设成果。继续推进财政预、决算和“三公经费”预决算公开，不断健全和完善公开机制，细化公开内容，增强预算的透明度，接受社会监督，让财政工作阳光运行。四是切实加强政府债务管理。进一步规范政府债务管理，妥善处理好债务偿还和在建项目后续资金问题。积极筹措资金，逐步化解存量债务，杜绝新增债务，严控债务规模，防范和控制债务风险。五是大力推进财政监督管理。加强对重大项目资金和民生资金的监督检查，督促加快抗疫国债和专项债券项目建设，及时发挥财政资金效益。
各位代表，面对新形势、新任务，我们将在市委坚强领导下，在市人大、市政协监督支持下，不忘初心、牢记使命，担当实干，攻坚克难，确保全面完成各项财政工作任务，为打造“陕甘宁毗邻区域中心城市”做出新的更大贡献，以优异成绩庆祝建党100周年。
