（陕西省）关于咸阳市长武县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
关于长武县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
——2021年2月3日在长武县第十八届人民代表大会第五次会议上
长武县财政局
各位代表：
受县政府委托，现将我县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）报告如下，请予审议，并请县政协各位委员和列席人员提出意见。
一、2020年预算执行情况
2020年，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，财税部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，严格执行县十八届人大四次会议的各项决议，聚焦“止滑促升、决战收官”，积极争取上级转移支付和政府债券，盘活财政存量资金，大力压缩一般性支出，“保工资、保运转、保基本民生”得到有效保障，财政预算执行总体平稳。
（一）一般公共预算执行情况
2020年，全县公共财政总收入完成147520万元，下降11.6%。地方公共财政一般预算收入完成63937万元，占预算68540万元的93.3%，下降6.1%，减收4126万元。全县地方财政一般预算支出完成207342万元，占预算的102.2%，同比下降2.5%，减支5271万元。
全县地方公共财政一般预算收入完成63937万元，加上上级各类补助收入141905万元，债券转贷收入6147万元，调入预算稳定调节基金5501万元，基金调入13000万元，其他调入5万，上年结转50万元，全县收入总计230545万元。地方公共财政一般预算支出207342万元，加上上解支出3228万元，政府债务还本5074万元，结转下年支出14901万元，全县财政支出总计230545万元，全年收支平衡。
2020年，全县“三公”经费支出 965.11 万元，同比增长8.8 %，增支78.4 万元（剔除公务用车购置费增长因素，较上年下降6.7%，减支50.69万元）。其中：公务用车运行维护费 398.73 万元，同比下降9.8 %；公务用车购置费255.22万元，同比增长102.3 %；公务接待费311.16 万元，同比下降2.2 %。
（二）政府性基金预算执行情况
2020年，全县完成政府基金收入 24325 万元，加上上级补助收入 640万元，专项债券转贷收入11000万元，抗疫特别国债收入7580万元，上年结转 3526万元，收入共计 47071万元。全年基金支出26416万元，专项债券还本541万元，调出13000万元。收支相抵，结转下年7114万元。
（三）社会保险基金预算执行情况
2020年，全县社会保险基金收入21297万元，加上上年结余12740万元，收入总计34037万元。全县社会保险基金支出18161万元，年终结余15876万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
2020年，全县国有资本经营预算收入2万元，其中上级补助收入2万元，全县国有资本经营预算支出2万元，其中调入一般公共预算2万元，年终无结余。
需要说明的是：2020年财政预算执行情况已上报省、市财政部门，报告数据待省、市财政部门审核批复后，我们将向县人大常委会专题汇报财政收支决算情况。
（五）政府债务余额情况
2020年，市上下达我县地方政府债务限额为77549.7万元，其中一般债务限额为56085.7万元，专项债务限额21464万元。截至年底，地方政府债务余额为 68171.8万元，其中一般债务余额为51112.8万元，专项债务余额为17059万元。
二、2020年财政工作情况
2020年，财政部门坚决贯彻落实县委、县政府的决策部署，主动应对新冠肺炎疫情、财政收入短收严重、财力调度困难等严峻复杂形势，着力保障脱贫攻坚、生态环境建设及基本民生改善，深入推进财政改革落实见效，助推县域经济追赶超越和高质量发展。
（一）紧盯目标任务，做大财政收入规模。一是竭力挖潜增收。积极开展税源调查，科学测算收入目标，算好收入任务账、时间账、进度账，夯实收入责任，逐月对标落实，加大税收征管的稽查、清欠和监控力度，严防税收征管跑冒滴漏，确保财政收入及时足额入库。二是有效应对疫情影响。全面研判突如其来的新冠肺炎疫情影响，将减税因素及减税额等精准测算到企业，及早研判、制定应对减税弥补措施，牢牢把握组织财政收入的主动权，拨付5421.7万元助推企业发展提质增效，支持陕西秦农百万蛋鸡产业园区、京东云仓西北产品深加工、珑邦管材生产线、果蔬脆片加工厂、鑫胜气调库建设，改造亭南煤矿、高家堡煤矿安全设施，努力培植新增财源。拨付抗击新冠肺炎疫情专项资金867.25万元，落实防疫物资购置、防疫经费保障等工作，为全县疫情防控工作提供了坚强资金保障。三是积极争取增量盘活存量。争取上级转移支付资金74255万元、政府债券转贷资金6147万元、抗议国债资金7580万元、清理盘活财政存量资金2541.4万元，切实提高资金使用绩效。
（二）坚持统筹谋划，“三大攻坚战”保障有力。积极应对财政盘子趋紧、资金周转困难的不利形势，统筹各方财力，全力支持打好“三大攻坚战”。一是持续巩固脱贫攻坚成果。
持续巩固提升中省巡视督察和“回头看”反馈问题整改成效，全年安排各类扶贫资金20578.94万元。其中：财政专项资金12614万元，统筹整合部门涉农资金7964.94万元，有力保障涉农整合方案所需资金。落实兜底保障、医疗教育等“八个一批”扶贫项目县级配套资金、第一书记及扶贫工作队经费、扶贫普查经费等877.7万元；承接用好东西部扶贫协作资金1200万元，助推脱贫攻坚迎国检、摘穷帽。二是严控政府债务。严格执行《长武县政府债务管理办法》，以举债融资负面清单为“红线”，全力防范化解政府性债务风险，加强政府性债务全口径管理，落实防范化解债务风险预案，建立债务风险动态监测预警机制。积极有序推动国有土地出让，有效盘活国有资产，全面完成城乡建设开发有限公司市场化转型，全年清偿政府债务7274.63万元，清理偿还拖欠中小企业民营企业欠款1483.96万元。三是支持污染防治。将环保投入作为公共财政支出的重点，足额安排污染防治资金6776万元，支持截污治污项目、污水处理项目建设及黑河、泾河治理，抓实 “厕所革命”、秸秆综合利用、垃圾和污水治理工作，强化饮用水源保护，开展农村人居环境整治、“大棚房”整治，全面推动“河(湖)长制”落实及城乡垃圾收运一体化、天然林保护、耕地土壤环境质量检测等，“蓝天、碧水、净土”的优良生态惠泽千家万户。
（三）着力改善民生，重点支出有效保障。坚持把“两个80%”用于保障和改善民生不动摇，全县民生支出达到176710万元，占公共财政支出的85.2%。一是足额保障个人支出需要。牢固树立过紧日子思想，有效压减一般性支出，按时足额发放干部职工工资、津补贴，严格落实乡镇工作补贴、公务用车交通补贴、职务与职级并行等政策，足额拨付住房公积金、养老保险、职业年金、医疗保险等，切实维护干部职工利益，保障了单位基本运转。二是着力巩固义务教育均衡成果。安排教育支出33843万元，教育投入及教育生均经费“两个只增不减”得到全面落实。恒大小学、朝阳幼儿园改扩建项目完工，投入使用，营养餐改善计划、中等职业教育学生补助、薄弱学校改造，特岗教师计划等得到全面落实，教育软硬件设施全面加强。三是持续推进公共卫生健康事业发展。拨付资金10421万元，实施基本公共卫生服务、落实国家基本药物补助、公共卫生体系建设、防疫应急物资储备、公立医院取消药品加成补助等，支持县医院内科综合楼建设、中医医院基础设施建设及基层医疗卫生机构建设，落实医疗救助、计生家庭补助、村医补助及基层医疗卫生机构综合补偿，不断提升基层医疗卫生公共服务能力。四是全力保障社会事业发展。安排城乡低保补助资金 5530.13万元，五保户、高龄老人、残疾人等补助资金2135.25万元，城乡居民养老保险补助资金5888.66万元，城乡居民医保县财政配套资金683.94万元，财政代缴建档立卡贫困人口医保203.18万元、养老保险38.87万元，贫困人口农村公益性岗位支出1056.86 万元，社会保障水平持续提高。五是扎实助推“乡村振兴”。充分整合脱贫攻坚和“乡村振兴”各项政策，统筹财力向产业发展、农田水利基础设施等重点领域倾斜。投入农业、果业专项资金9455万元，支持种植养殖等产业发展、高标准农田建设等，支持改善农业生产条件，提高农业综合生产能力；拨付农村综合改革奖补资金949万元，实施村庄道路、小型水利、村级集体经济发展等项目52个；通过“一卡通”发放耕地地力保护补贴、退耕还林、生态护林员等补贴资金2283.9万元，促进农业增产、农民增收、农村发展。六是全力支持重点项目建设。投入资金25463万元，支持“城建十大工程”、污水处理厂总排水修复、县城东区污水处理、尧头沟东沟排水设施改造、南大街广场维修、垃圾填埋场水毁抢险等重点项目建设及县城新区旧城集中供热；筹措资金10681万元，支持陶南北路、长宁公路、亭枣公路、长兴路、长枣路、冉相路等县城及镇村道路拓宽改造及亮化，育才路东段顺利通车。七是保障社会治理能力提升。拨付资金1295.3万元，支持消防大队基础设施维修、公安局办案中心装饰、城关派出所监控设备执法办案信息系统设备采购、公安局民警教育训练基地改造、“智慧长武”公共视频监控建设、镇村两级综治中心建设等，保障扫黑除恶专项斗争、政法系统办案经费，切实提升社会治理能力。
（四）深化财政改革，阳光财政全面彰显。一是健全完善预算管理机制。全面加强政府全口径预决算和部门预决算的编制和管理，统筹安排各项财力来源，提高综合预算水平；全县67个部门按规定要求公开了部门预决算信息，在政府网站设立扶贫资金公开专栏，动态公开扶贫资金的分配、使用及绩效等信息；积极推广预算绩效目标管理，建立健全“花钱必问效、无效必问责”的绩效管理机制，将绩效理念和管理融入预算编制、执行和监督全过程。二是全力做好“财政云”推广宣传、操作培训、信息采集、技术保障工作，部门预算、预算执行、财务核算等模块全面上线运行，并将教育系统和卫生系统32个二级单位纳入财政云预算管理，开设了零余额账户，实现透明预算、透明决算。三是健全国库集中收付管理和预算执行动态监控机制，规范支付程序，优化支付流程，国库支付更加快捷、高效、安全；积极推行公务卡制度改革工作，全年累计办理公务卡1293张，消费金额1061万元。四是有序推进政府采购制度改革。全面应用陕西省政府购买服务平台，坚持采管分离，完成采购项目144批次，采购资金21402.8万元，节约财政资金417.3万元，采购节约率1.9%。五是扎实推进财政所体制调整划转。及时与县委组织部、县委编办沟通协调，完成了机构划转、人员配备等工作，制定了《长武县镇（街道）财政所管理暂行办法》《长武县镇（街道）财务管理制度（试行）》，为全县各镇（街道）财政所规范、高效、科学开展工作奠定了坚实基础。六是落实财政贴息补助撬动信贷保险资金支持。落实财政贴息资金419.5万元，持续推进扶贫小额信贷；兑现财政保费补贴资金1068.06万元，深入推进政策性农业保险；落实县级财政保费补贴资金 120.44万元，稳步推进特色农业保险。
（五）强化财政监管，财经秩序规范有序。一是紧扣群众关心关注的财政资金安全、使用绩效等热难点问题，重点围绕预算执行，聚焦民生资金、预决算公开、违规发放工资奖金津贴补贴、减税降费政策实施效果等使用管理开展监督检查，针对问题点对点督办整改，确保财政资金使用安全有效。二是强化扶贫资金动态监管。扶贫资金动态监控平台中录入各级扶贫资金17184.7万元，实时监控资金分配下达、项目实施和资金支出等情况。三是先后举办了政府综合财务报告、国有资产信息系统培训等活动，参训人数达580人次，财务人员工作技能和业务水平进一步提升。
在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到当前财政运行存在一些矛盾和不足，主要表现在：财政收支规模不大，收入组织困难大，财政需求只增不减的固化格局没有根本改变；财政收支平衡趋紧成为新常态，统筹“三保”支出、脱贫攻坚、债务风险防控之间的矛盾日益突出，财政运行压力与风险持续不减。对于这些问题，我们将认真研究，采取有效的措施逐步予以解决。
三、2021年财政预算安排
2021年是“十四五”的开局之年，也是开启全面建设社会主义现代化国家新征程、向第二个百年奋斗目标进军的第一年，全县财政预算安排的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记来陕考察重要讲话和党的十九届五中全会、各级财政工作会议精神，坚持量力而行、稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，坚持推进高质量发展，牢固树立“过紧日子”的思想，做好“六稳”“六保”各项工作，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定工作，发展壮大财政实力，保障全县经济社会持续健康发展。预算编制与财政工作遵循的总体原则：一是积极稳妥、勤俭节约。全面研判宏观经济运行态势、减税降费、新冠疫情等对财政收支的影响，坚决落实“提质”“增效”要求，精打细算，厉行节约办一切事情。二是以收定支、量力而行。全面实施“综合预算”、“零基预算”，坚持“人员经费按标准、公用经费按定额”的原则，强化预算编制规范化、科学化。认真落实“六保”要求、防范化解财政运行风险，打破基数概念和预算支出固化僵化格局，坚持“从紧编制预算、从严控制支出”，坚决遏制隐性债务增量，综合考虑发展实际需要和财政承受能力，兜牢“三保”支出保障，守住财政运行安全底线。三是保障重点、绩效管理。统筹考虑年度预算收支，全力保障县委县政府重大决策部署、基本民生领域支出。将绩效理念融入预算管理全过程，优化财政资源配置和部门支出结构，加强财政资金动态监控和绩效评价，严控预算追加事项，持续推进财政预决算信息公开，主动接受社会监督，切实做到公开及时、内容准确、形式规范。
（一）全县一般公共预算安排
2021年，全县公共财政总收入预期目标为152000万元，同口径增长3%；一般公共财政收入预期目标为65860万元，同口径增长3%。
全县地方一般公共财政预算收入主要项目安排为：税收收入完成58950万元，较上年增长6.2%。其中：增值税18500万元，增长15.5%；企业所得税4700万元，下降18.6%；个人所得税800万元，增长1.3%；资源税25600万元,增长10.7 %；城市维护建设税3300万元，增长10.3%；房产税3200万元，增长6.6 %；印花税630万元，增长4.5%；城镇土地使用税540万元，增长4.2%；土地增值税220万元，下降47.2%；车船税200万元，下降10.7%；耕地占用税150万元，下降4.5%；契税1110万元，下降41.8%。非税收入完成6910万元。其中：行政事业性收费收入2502万元，增长3.5%；罚没收入1020万元，增长6.6%；专项收入2800万元，下降10.5 %；国有资源（资产）有偿使用收入268万元，下降83.5 %；政府住房基金收入320万元，增长39.7%。
2021年，全县一般公共预算收入65860万元，加上返还性收入扣减244万元（其中上划中央增值税返还754万元，所得税基数返还补助13万元，成品油税费改革税收返还204万元，上划中央消费税返还2万元，营改增基数返还扣减1217万元），一般性转移支付收入59367万元（其中均衡性转移支付收入36391万元，县级基本财力保障机制奖补资金7100万元，固定数额补助收入9796万元，资源枯竭型城市转移支付3500万元，结算补助收入2580万元），预下达专项转移支付收入74000万元，债券转贷收入7300万元，基金调入7200万元，上年结转14901万元，全县当年总财力为228384万元。减除上解市财政3411万元，债券还本8698万元，县本级可用财力为216275万元。全县一般公共财政预算支出预期目标为216275万元，其中：个人部分支出73917万元(含预下达新招录人员增资、正常调整工资及全县目标责任考核奖励)，占预算总支出的34.2%；公务费支出3528万元（预留因公出国（境）支出10万元，年初不下达部门，按有关规定和程序审批后予以下达），占预算总支出的1.6%；各项社会事业发展项目支出133830万元(其中：年初预算下达部门56335万元，专项转移支付74000万元及预留城建、交通、教育、水利、扶贫、非税收入返还等3495万元暂不下达部门)，占预算总支出的61.9%；总预备费5000万元。
具体支出项目安排为：一般公共服务支出21541万元，增长21.6%，主要用于党政机关行政运行管理及专项业务等方面；公共安全支出9036万元，增长68.8%，主要用于公安、检察、司法、交警等社会公共安全及相关专项业务等方面；教育支出34005万元，增长6.6%，主要用于义务教育、普通高中、学前教育生均经费补助、职业教育能力建设和质量提升、贫困生资助等方面；科学技术支出99万元，与上年持平，主要用于支持科技资源统筹、科技成果转化、科普宣传及社会科学等方面；文化旅游体育与传媒支出2370万元，增长11.6%，主要用于文体场馆免费开放、文物保护以及支持群众性体育事业发展等方面；社会保障和就业支出32168万元，增长11.8%，主要用于全县机关事业单位退休人员养老金发放、城乡居民最低生活保障，五保供养、城乡居民社会养老保险，残疾人、六十年代精简退职人员、高龄老人等相关困难群体生活补助，优抚安置、防灾减灾、就业等方面；卫生健康支出22585万元，下降18.6%，主要用于城乡医疗保险、基本公共卫生服务均等化、城乡医疗救助等政府补助，以及支持公立医院、基层医疗卫生机构、人口计划生育和食品药品监管等方面；节能环保支出11122万元，增长68.4%，主要用于支持生态环境保护、大气污染防治、冬季清洁取暖、水污染防治、节能减排等工作；城乡社区支出11164万元，下降13%，主要用于城乡综合执法、环境卫生整治及小城镇基础设施建设等方面；农林水支出44134万元，增长16.9%，主要用于支持现代农业发展、退耕还林、天然林保护、重点水利工程和农田水利建设、农机具购置补贴、果业发展、扶贫、农业综合开发和农村综合改革等方面；交通运输支出4160万元，下降22.6%，主要用于县乡公路建设、养护及公共交通补贴等方面；资源勘探电力信息等支出2886万元，增长56%，主要用于支持产业结构调整、工业转型升级、中小企业发展、信息化建设、煤矿冲击地压治理安全改造等方面；商业服务业等事务支出762万元，增长437%，主要用于县供销市场体系管理电子商务等方面；金融支出18万元，主要用于小额担保贴息等方面的支出；自然资源海洋气象等支出994万元，下降24.4%，主要用于国土资源整治调查、地质灾害防治等公益服务事业方面；住房保障支出5171万元，下降3.6%，主要用于个人住房公积金县级配套及保障性住房建设；粮油物资储备支出615万元，增长186%，主要用于国家粮食差价补贴、粮食挂账利息补贴及粮油市场调控等方面；灾害防治及应急管理支出2770万元，增长362%，主要用于消防、森林防火、防汛、安监、应急物资储备等方面支出；债务付息支出2170万元，主要用于政府其他一般债务及外国政府借款付息；年初预留3505万元，主要是预留交通、城建、教育等方面的支出2795万元，预留因公出国（境）支出10万元，非税收入返还700万元；预备费5000万元，主要用于不可预计的自然灾害等应急方面。
2021年，全县“三公”经费预算为795.83万元，其中：公务用车运行维护费384.67万元，公务用车购置费100万元，公务接待费311.16万元。
（二）全县政府性基金预算安排
2021年，全县政府性基金收入预算为13069万元，其中国有土地使用权出让收入12500万元，城市基础设施配套费收入 500万元，污水处理费收入69万元；加上上年结转收入7114万元，全县可用政府性基金为20183万元。全县政府性基金支出预算为12983万元（年初预算下达部门11917万元，预留1066万元），其中国有土地使用权出让收入安排支出11212万元；抗疫国债安排支出796万元；城市基础设施配套费支出500万元；污水处理费支出69万元；彩票公益金相关支出406万元；调出预算内7200万元，收支相抵，年终无结余。
（三）全县社会保险基金预算安排
2021年，全县社会保险基金收入预算为21972万元，加上上年结余15876万元，收入总计37848万元。全县社会保险基金支出预算为20016万元，年终结余17832万元。
四、2021年财政主要工作任务
（一）聚焦财源建设，持续提升财政保障水平。一是狠抓财源建设不放松。巩固拓展减税降费、供给侧结构性改革政策实施成效，夯实现有财源，支持大唐光伏发电、方大管材基地二期等项目稳步推进，加大园区物流运输、用气供热等基础设施建设，加大招商引资力度，吸纳更多企业入驻我县，扩大县域经济规模，实现财源建设新突破。二是强化税收征管保增收。想方设法应对疫情影响和复杂的经济形势，严格落实各项减税降费政策，深化税收保障体系建设，坚持主体税源与零散税种齐抓、挖潜增收与开源节流并重，建立健全税收分析、征收管理、纳税评估、税务稽查“四位一体”联动机制，做到依法征管、应收尽收。三是多方争取资金强保障。密切关注国家政策导向，加强部门协作、上下联动，多渠道、多层次争取上级各类补助资金，争取更多的转移支付资金和项目落户我县，切实提升我县财政保障水平。
（二）聚焦收支管理，持续加大民生保障水平。一是千方百计增收节支。着力在“保重点、压一般、优结构”上下功夫，大力压减一般性支出和部门项目预算支出，清理盘活存量资金，处置盘活国有资产，加大向上争取转移支付及专项债券的力度，多渠道筹措调度资金，支持县委、县政府确定的重点项目建设需求。二是坚决落实“六保”要求。坚持“有保有压、尽力而为、量力而行”原则，全过程做实兜住“三保”底线，全力保障教育、就业创业、社会保障、医疗卫生、公益文化、平安建设等基本民生支出。三是巩固拓展脱贫攻坚成果。继续加大涉农资金整合力度，支持苗木花卉、食用菌、花椒等特色产业发展壮大，用好技能培训、小额信贷、兜底保障等政策措施，支持村集体经济发展。四是推动生态环境持续好转。全面落实环境污染防治和生态资源保护政策，足额落实河长制、林长制工作经费，支持清洁能源、“厕所革命”、农村生活垃圾处理、污水管网、重点流域综合治理等，持续改善城乡人居环境。五是加力推进乡村振兴。以农村人居环境整治“三大革命”为抓手，统筹安排资金，支持标准示范园、设施农业等项目建设，扶持壮大村级经济组织，推动特色种养业快速发展；支持塬区供水、农村饮水安全等农村基础设施建设，持续改善农村生产生活环境。
（三）聚焦资金绩效，持续深化财政改革管理。一是持续推行预算绩效管理。按照“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理体系总体要求，建立财政资金统筹使用、总体平衡的制度机制，做到预算安排与资金使用绩效挂钩。二是持续推进“财政云”改革。全面应用“财政云”系统，做好部门预算、预算执行及单位核算横向到边、纵向到底的信息化覆盖，实现财政管理在“云”系统中顺畅运行，做到远程可视、动态监控、数据资源内生集成、开放共享。三是深化预算管理制度改革。全面推进综合预算分配权，健全全口径预算编制体系，加大专项资金统筹整合力度，切实提高年初预算到位率，严控预算调整和调剂事项，确保将有限财力用到保民生、促发展的刀刃上。四是调整理顺镇（街道）财政管理体制。进一步加强镇（街道）财政干部队伍和镇（街道）财政管理规范化建设，严格财务核算管理，夯实镇（街道）财政管理基础。
（四）聚焦综合施治，持续防范财政运行风险。一是树立“过紧日子”思想，坚持“厉行节约、以收定支”的原则，大力压减一般性支出和非刚性、非重点项目支出，严控预算追加，严把支出关口，确保财政运行有序、安全平稳。二是进一步加强政府债务和隐性债务风险防控管理，全方位处置化解存量债务，扎实做好财政借垫款清理处置工作，持续清理消化拖欠中小企业民营企业账款，严控任何形式的新增债务。三是统筹抓好各级检查审计、巡察巡视反馈问题，以及会计信息质量、内控制度、财务工作规范等监督检查，保障财政资金规范、高效使用。四是坚持新时代好干部标准，强化财政干部业务培训，打造一支政治过硬、敢于担当、善于作为的理财铁军。
各位代表，新的一年，全县财政工作任务更加艰巨，责任十分重大，我们将在县委的正确领导和县人大、政协的监督支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，克难攻坚、锐意进取，只争朝夕、埋头苦干，扎实做好财政改革发展各项工作，奋力谱写长武新时代追赶超越新篇章！
