（陕西省）关于渭南市澄城县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
关于澄城县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
——2021年3月6日在澄城县第十八届人民代表大会第五次会议上
澄城县财政局局长 梁民录
各位代表：
受县人民政府委托，现将澄城县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案报告如下，请予审议，并请列席会议的同志提出意见。
一、2020年财政预算执行情况和财政主要工作
2020年，在县委、县政府的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，面对严峻复杂的经济形势，财政工作服从和服务全县经济社会发展大局,紧扣“十个高质量”和“四县同建”发展目标，准确判断果断行动，精心谋划主动作为，落实积极的财政政策，全力支持“六稳”工作，全面落实“六保”任务，全力以赴抓收入，优化结构兜底线，防范风险推改革，财政运行平稳推进。
（一）2020年一般公共预算执行情况
一般公共预算收入完成29439万元，占年初预算的101.51%。主要项目完成情况是：税收收入20758万元，其中：增值税9497万元、企业所得税874万元、个人所得税410万元、资源税1698万元、城市维护建设税2665万元、房产税696万元、印花税317万元、城镇土地使用税502万元、土地增值税748万元、车船税1145万元、耕地占用税237万元、契税1969万元；非税收入8681万元。
一般公共预算支出完成305696万元，较上年减支13140万元，下降4.12%。主要项目完成情况是：一般公共服务21435万元、公共安全10437万元、教育52377万元、科学技术120万元、文化旅游体育与传媒6358万元、社会保障和就业56930万元、卫生健康24421万元、节能环保14493万元、城乡社区19710万元、农林水65750万元、交通运输4927万元、资源勘探工业信息等2922万元、商业服务业等1108万元、金融1035万元、自然资源海洋气象等4743万元、住房保障11985万元、粮油物资储备362万元、灾害防治及应急管理1276万元、其他1004万元、债务付息4269万元、债务发行费用34万元。
（二）2020年政府性基金预算执行情况
政府性基金收入完成76089万元，占年初预算的316.30%。
政府性基金支出完成58305万元，较上年增支9369万元，增长19.15%。主要支出项目是：文化旅游体育与传媒26万元、社会保障和就业3519万元、城乡社区44646万元、其他1096万元、债务付息2188万元、抗疫特别国债6830万元。
（三）2020年国有资本经营预算执行情况
国有资本经营预算收入、支出均为0。
（四）2020年社保基金预算执行情况
社保基金收入完成45989万元，占年初预算的106.66%。
社保基金支出完成41106万元，占年初预算的103.28%。主要支出项目是：职工基本医疗保险基金2744万元、工伤保险基金131万元、城乡居民医疗保险基金218万元、城乡居民基本养老保险基金9998万元、机关事业单位养老保险基金28015万元。
（五）2020年财政主要工作
1.抓征管保质量，收入任务圆满完成。一是落实积极的财政政策，严格执行中省减税降费政策，特别是应对疫情各项阶段性、针对性减税降费政策，加大政策宣传解读力度，全力推动企业复工复产。全县共42户困难企业享受税收优惠政策，免税金额达92.2万元。二是强化与税务部门的协商配合，加强税源实时监控分析、涉税风险评估分析、税收走势研判分析，提高科技治税水平和综合治税能力，强化重点行业、企业及重点项目税源管理，保证收入平稳入库。三是坚持涉企收费清单制度，严格落实八不准，为企业营造良好的发展空间。四是挖潜增收对冲疫情和减税降费等因素造成财政减收的影响，开展矿产企业生产经营情况调研，准确掌握全县资源税征收管理现状，为拓宽资源税收入奠定基础。五是加强非税收入征管，落实执收责任，对执收行为进行全过程监管，继续强化以票管收,不断提高征管质量。
2.优结构保稳定，重点支出保障有力。“三保”是财政工作的底线，更是社会大局稳定发展的硬任务，坚持严把支出关口，落实过紧日子思想，坚守勤俭节约办事原则，强化预算约束，压减非刚性、非重点支出，精打细算，着力保基本民生、保工资、保运转。全年三公经费支出727万元，较上年同期下降1.89%（其中：因公出国（境）费用支出为0；公务接待费用170万元，较上年同期下降1.16%；公务用车运行维护费557万元，较上年同期下降2.11%）；继续实行工资年审制度，核减停发工资补助231人，年节约财政资金290万元。面对新冠肺炎疫情对财政运行冲击的情况，千方百计筹措资金，坚持做到每月月初工资待遇发放到位。同时，兜底了机关事业单位退休人员养老金12959万元，补足了在职转退人员职业年金，兑现了2019年度目标责任考核奖，核发了第十三个月奖励性工资。持续做好机构改革单位预算和资产管理，确保机构改革单位正常运转。
3.防风险促发展，三大攻坚强力推进。一是防范化解金融风险。开展金融风险专项治理，进一步健全完善金融领域扫黑除恶专项斗争，严厉打击非法集资、金融诈骗等违法犯罪活动，维护社会金融稳定，牢牢守住不发生系统性风险的底线。加强政府性债务常态化监测，强化风险预警，严格执行政府举借融资负面清单，遏制债务增量。严格落实债务化解计划，积极稳妥化解存量债务，逐步降低债务风险。我县被评为2019年度全省政府性债务管理一等次。二是全力支持脱贫攻坚。持续保障扶贫资金投入，落实县级扶贫专项投入配套政策，整合涉农资金27862万元，补齐脱贫攻坚短板弱项。严格落实各项扶贫政策，拨付847万元用于建档立卡贫困户资助参合；拨付221万元用于广电扶贫乡村惠民工程；拨付驻村工作队、第一书记工作经费324万元，保障了脱贫攻坚工作的圆满收官。做好消费扶贫“832平台”农副产品采购工作，完成交易额143万元。三是推进污染防治。投入11941万元用于散煤治理“双替代”、污水处理、农村环境综合整治等，争取1900万元用于农村畜禽粪污资源化利用，推动污染防治取得阶段性成果。
4.保投入促和谐，社会民生持续改善。聚焦民生福祉，持续加大民生投入，全年民生支出253046万元，占一般公共预算支出的82.78%。一是教育方面，拨付资金52506万元用于学生营养改善计划、生均公用经费、贫困生资助和义务教育薄弱环节改善及能力提升，促进了澄城教育强县建设。二是文化旅游方面，争取资金155万元用于博物馆、图书馆、体育馆和文化馆免费开放工作，拨付4045万元用于文化旅游产业发展，推动公共文化服务共建共享。三是卫生健康方面，拨付1287万元用于全县疫情防控排查、应急物资储备及一次性就业补助等。拨付资金7872万元，兑现了城乡居民基本医疗保险、村医补助、县级公立医院改革资金，促进了公共卫生服务均等化。四是社会保障方面，拨付资金59073万元，落实了城乡低保、农村五保、高龄老人补助等，基本实现了应保尽保。争取资金1592万元，认真落实公益性岗位开发、职业培训等就业政策，有力地支持了就业和再就业工作。五是乡村振兴发展方面，拨付农业资金29687万元，有力支持了农业农村持续发展。开展惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项治理工作，确保补贴足额落实到位。累计制发惠民“一卡通”13万余张，通过“一卡通”发放惠民补贴资金19985万元，“一卡通”担保贷款710万元，惠及城乡居民32万人次。六是金融惠农方面，投入政策性农业保险1355万元，承保种植业和养殖业20523户，保障了农业生产稳定开展。加快政府性融资担保体系建设，实现对华冠融资有限公司控股，积极推广“智慧县城+普惠金融”项目，为中小微企业、农户等担保84户，在保余额7839万元，解决了中小微企业和三农融资难、融资贵问题。发放扶贫小额信贷资金9099笔37450万元，带动贫困户7466户，有力地推动脱贫攻坚转向乡村振兴。七是住房保障方面，争取老旧小区改造资金4620万元，拨付棚户区基础建设配套资金4606万元，用于持续改善城市居民住房条件。
5.抓对接促平衡，保障能力持续提升。面对财政收支矛盾十分突出的客观实际，坚持把争取上级支持作为缓解财政压力的重要途径，紧盯国家实施积极财政政策方向，掌握动态，提前介入，赢得主动。一是强化财政管理，可用财力争得新增长。立足自身职能，适时反映困难，争得新增财力补助16140万元，位居全市前列，保障了全县三保及各项重点支出需求。二是紧盯特殊政策，直达资金获得新支持。积极衔接，反映诉求，获得直达资金36434万元，保障了基本民生、工资发放和机构运转等重点支出，确保了在建、新建项目顺利建成投效。三是对接落实政策，税收收入赢得新增量。全年取得卷烟厂企业所得税增量部分分享收入入库360万元，维护了既得利益，拓宽了收入渠道，实现了重点税源税收新增量。同时，配合全县各镇（办）、各部门争取国投资金162716万元，完成年任务的103.97%，其中财政部门自身争取国投资金26135万元，完成年任务的113.63%。全年争取上级转移支付、提前返还和调度资金255348万元，调控能力不断增强。紧盯中省债券政策，积极对接，争取新增一般债券8197万元，用于易地扶贫搬迁建设和双替代项目；争取政府再融资债券资金19700万元，有效防控了财政风险，优化了金融环境。紧盯两新一重，包装专项收益与融资自求平衡项目17个，申请专项债券额度15.46亿元。
6.强管理促规范，理财水平不断提高。一是加强预算管理。运用“财政云”系统进行预算编制和执行，实现全口径预算管理，细化预算公开内容，扩大预算公开范围，全力打造阳光透明财政，预算公开覆盖率达100%。认真落实人大决议，积极向人大报告支出预算、国有资产管理等情况，配合做好预算联网监督工作。二是推进预算绩效管理改革。健全完善预算绩效制度体系，夯实绩效主体责任，规范绩效目标申报，采取部门自评和财政重点评价的方式，实现了项目全覆盖，增强了部门单位“花钱必问效，无效必问责”的绩效理念。三是深化国库集中支付管理。实施政府会计制度改革，编制政府综合财务报告。优化国库集中支付流程，促进预算执行支付效率。建立财政存量资金定期清理长效机制，督促消化存量资金8052万元。四是加强政府采购管理。完成政府采购11447万元，实际支出10821万元，节约财政资金626万元，平均节约率5.47%。五是加强国有资产管理。组织开展全县行政事业单位资产信息化管理网上视频培训，完成全县国有企业退休人员社会化管理工作，建成全县公务用车信息化监管平台，实行信息化、标识化、网络化管理，实现了省市县三级联网。同时，在优化营商环境、三供一业、财政培训、投资评审、会计管理和信息化建设等方面也取得了明显成效。
各位代表，2020年我县财政经济形势是最为错综复杂的一年，财政收支矛盾是近年来最为突出、最为尖锐的一年，财政工作面临着既要保大规模减税降费政策落实，又要保年初收入计划落实；既要保刚性支出需求，又要保财政收支平衡；既要保收入总量，又要保收入质量等重重压力和矛盾。在矛盾交织的多重压力下，全县上下一路爬坡过坎、攻坚克难，较好地完成了年初确定的各项目标任务。同时，我们也清醒地认识到，财政工作仍面临一些困难和问题，主要体现在收入增速放缓期、政府偿债高峰期、产业转型阵痛期、土地市场回落期等“四期叠加”的形势还在延续；支出刚性需求与可用财力增长有限而形成的缺口难以平衡；牢牢守住系统性金融风险不发生和“三保”支出不断链的底线不容松懈。对此，我们将高度重视，进一步强化问题导向，采取切实有效措施，逐步加以解决，确保我县财政持续健康发展。
二、2021年财政预算草案
2021年是中国共产党成立100周年，是“十四五”规划实施的开局之年，精心谋划部署好全年的财政工作，对于我县经济社会平稳健康发展具有重要意义。
收入方面。国家经济政策中蕴含机遇，按照中央经济工作和财政工作会议精神，国家持续推进供给侧结构性改革和减税降费，实施积极的财政政策和稳健的货币政策，经济稳中向好、长期向好的发展态势没有变。一带一路、新时代西部大开发、黄河流域生态保护、关中平原城市群建设、新兴产业培育、营商环境和金融服务等政策协同推进，有利于企业转型升级，提质增效，增强我县企业发展新动能。烟厂税收调整，煤炭资源优化整合和布局调整，高质量发展项目逐步落地，光伏清洁能源、新型绿色建材基地、现代农业、文化旅游产业加快发展，为我县财政收入增长奠定了良好基础。但同时也要看到，县域经济增长内生动力不强，产业结构矛盾突出，支柱产业烟煤贡献已过峰值，新兴产业贡献不足，减税降费政策持续加力，房地产市场调控加大等诸多因素都会给财政收入稳定增长带来影响。
支出方面。今年是“十四五”开局之年，也是新时代追赶超越的关键之年，经济改革发展任务更重，继续做好“六稳”“六保”工作，补民生短板、全面推进乡村振兴、新型城镇化建设等资金投入需求更大。教育、医疗、养老、育幼等公共服务保障和新型基础设施投资力度进一步加大。防范化解各类风险、巩固脱贫攻坚成果和继续打好污染防治攻坚战，落实中省市和县委、县政府重大决策部署，都需要加大保障力度。更深层次的经济社会领域改革发展，对财政的保障能力提出更高要求，实现财政收支平衡压力很大。
根据中省市预算编制要求和全县工作部署，我县2021年财政预算安排的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，围绕县委、县政府重大决策部署，牢固树立过“紧日子”的思想，坚持产业引领，服务高质量发展，坚持增收节支，夯实财力保障基础，坚持统筹兼顾，补齐短板薄弱环节，坚持科学规范，提升财政管理水平，为县域经济平稳健康发展和社会和谐稳定提供坚强的财力支撑。
经过近年来上争下征、内管外监的不懈努力，财政收入不断攀升，财政形势持续好转，可用财力逐年增长，但由于我县经济发展、债务化解等客观实际，“吃饭型”依然是我县财政的突出特点，需要通过高质量发展、招商引项、项目建设等强力推动逐步壮大。一是持续推进零基预算和综合预算，严格执行“人员经费按政策，公用经费按定额，专项业务经费按职能”编制；二是加大基金预算与一般公共预算统筹力度；三是加大财政资金整合统筹力度，突出绩效导向，实行绩效目标全覆盖，推进预算绩效管理；四是强化预算公开，扩大公开范围，提高财政预算透明度。按照“保工资、保运转、保基本民生”的思路，预算支出坚持“两个优先”，即“三保”支出在财政支出中的优先顺序、国家标准“三保”支出在“三保”支出中的优先顺序，落实保障了全县干部职工个人待遇及单位正常运转，保障了扶贫、教育、卫生健康、城乡居民养老保险、城乡居民医保、退役士兵安置、困难群众救助、社会保障及村级支出等基本民生县级配套和政府债务还本付息。
（一）全县一般公共预算安排草案
按照上述指导思想，综合考虑全县国民经济和社会发展计划以及政策性增减收因素的分析研判，2021年，全县一般公共预算收入预期目标30000万元。主要收入项目安排是：税收收入22500万元，其中：增值税10475万元、企业所得税1020万元、个人所得税374万元、资源税1750万元、城市维护建设税2805万元、房产税715万元、印花税340万元、城镇土地使用税523万元、土地增值税808万元、车船税1190万元、耕地占用税300万元、契税2200万元；非税收入7500万元。
2021年，全县一般公共预算收入30000万元，加上上级各类补助收入211137万元，收入总计241137万元。
2021年，全县一般公共预算支出235898万元，上解支出5239万元，支出总计241137万元。
主要支出项目安排情况是：一般公共服务15847万元、公共安全7307万元、教育40104万元、科学技术30万元、文化旅游体育与传媒2282万元、社会保障和就业42643万元、卫生健康23764万元、节能环保3800万元、城乡社区3683万元、农林水42759万元、交通运输18916万元、资源勘探工业信息等2555万元、商业服务业等606万元、自然资源海洋气象等1857万元、住房保障11620万元、粮油物资储备107万元、灾害防治及应急管理900万元、预备费2200万元、其他66万元、债务付息14852万元。
（二）全县政府性基金预算安排草案
2021年，全县政府性基金本级收入预算25197万元，较上年增长4.74%，加上上级专项补助收入1502万元，收入总计26699万元。
2021年，全县政府性基金支出安排25197万元，加上上级专项补助支出1502万元，支出总计26699万元。
主要支出项目安排情况是：社会保障和就业1502万元、城乡社区18830万元、债务付息6367万元。
（三）全县国有资本经营预算安排草案
因我县无符合规定的政府及部门出资职责企业上缴的利润、股息、股利及产权转让收入等，国有资本经营收入、支出预算均按0编制。
（四）全县社会保险基金预算安排草案
2021年，全县社保基金收入预算46717万元，加上基金滚存结余33701万元，收入总计80418万元。
2021年，全县社保基金支出预算41469万元，年末滚存结余38949万元。
三、2021年财政重点工作
（一）围绕预期目标，建立财税稳定增长机制。正确认识当前财政增收面临的困境，不断创新征管举措，确保收入提质增效。完善税收保障措施，健全税源管控体系，持续推进涉税信息共享平台建设。完善税收征管信息库，依靠大数据分析堵塞收入漏洞，加强财税联席会议制度，强化税源监控与服务并举，助力企业轻装上阵。加强财源建设动态管理，培育地方税源，加快传统产业转型升级，持续对接争取烟厂提高年度生产计划,调整产品结构,提升产品档次。加快推进澄合矿业产业结构调整，确保企业生产经营健康有序运行，做强做优县域主导产业，为财政收入增长夯实税源基础。坚持扩总量与提质量双管齐下，科学研判经济形势，完善综合治税体系，规范非税收入征管，推动财政收入规模和质量同步提高。
（二）围绕经济建设，培植财源夯实增收基础。深化政银企担保合作机制，扎实推进普惠性金融政策，提升服务中小企业和“三农”融资能力。持续优化营商环境，加强财政金融政策协同，用好小微企业信贷风险补偿机制，降低融资成本，支持企业不断做大做强，助推县域经济提升。紧紧围绕新型工业化项目、服务业项目，以及新能源、新材料等战略性新兴产业项目，抓项目谋划、抓项目开工、抓项目投产达效，集中力量建设一批兴县重大产业项目，为财源建设提供后续动力。大力推进清洁生产和循环经济，加大节能减排力度，实现工业发展与资源环境生态环境保护水平共同提高。以传统能源的清洁利用为基础，以提高能源资源使用效率为核心，以节能、资源综合利用为重点，实施节能技改工程，培植建设新财源。
（三）围绕共享发展，兜牢民生投入保障底线。把保障和改善民生摆在重中之重的位置，作为一切工作的出发点和落脚点，下功夫解决人民群众最关心、最直接、最现实的问题，推进各项社会事业全面发展。优化财政支出结构，坚决压减一般性支出，统筹整合更多的财政资源和资金全力保障重点支出需求。加快建立基本公共服务体系，支持教育、社保、医疗、文化等领域的重点项目建设，增进民生福祉。运用好财政支持方式，更大力度向“三农”倾斜，着力推进乡村振兴战略。深化农业信贷担保体系建设，完善政策性农业保险补贴政策，降低农业经营主体的生产成本和风险，激发金融机构、工商资本参与乡村振兴的积极性。进一步健全政府债务管理制度，完善风险评估指标体系和常态化监控机制，有序稳妥化解政府存量债务，盯紧重点领域和关键环节，确保零违规举债，坚决防范化解债务风险。继续做好县级扶贫专项投入保障，聚焦边缘易致贫户，防止发生规模性返贫现象，巩固拓展脱贫攻坚成果。持续改善环境质量，加大财政投入力度，重点保障城乡环境综合整治、水污染防治、土壤修复、矿山综合整治等，实现减污降碳协同效应。
（四）围绕争资引项，实现县域经济高质量发展。密切关注国家政策，吃透政策精神，跟踪掌握政策动向，抢抓机遇，加强协作，上下联动，多渠道、多层次争取各类补助资金，缓解财政收支矛盾。积极争取新增专项债券资金，紧抓高质量发展机遇，紧盯国家补短板政策方向，特别是乡村振兴、民生改善等方面，梳理县域内城市管网、农业、生态环保、社会事业、物流和市政、产业园区基础设施建设等项目，做好项目包装、文本编报、项目可研、环评等基础性工作，建立项目库，积极对上联系反映实际，推进政府重点项目建设。继续盘活处置长期闲置、低效运转的国有资产，探索国有资产市场化交易，大力推进土地、房屋等大宗资产盘活，形成新的收入来源。推进融资平台公司转型，国有企业创新发展，通过打造经营板块、做大资产盘子、做活经营收入、提升信用等级、腾出债务空间，逐步实现国有企业“去平台、市场化”，助推经济高质量发展。
（五）围绕依法理财，构建现代财政管理机制。着眼财政工作的新形势和新要求，不断创新财政管理机制，提升财政管理水平。强化预算约束和绩效管理并重，不断提升财政资源配置效率和资金使用效益。严格执行人大批准的预算，强化预算对执行的控制，严格规范预算调剂行为。进一步加大预算公开力度，提高财政透明度，强化对权力运行的制约监督。深化绩效管理改革，推进预算和绩效管理一体化，将绩效理念和方法融入预算编制、执行和监督全过程。完善国库集中支付运行机制，进一步规范国库集中支付管理，强化集中支付业务办理流程，充分利用财政云预算管理一体化系统平台，做好预算编制、审核、下达、执行、调剂等管理工作，不断提高预算管理与监控能力。加强预算单位会计业务指导，开展财政财务专题培训，提高单位财务管理水平。加大政府采购管理，强化财政投资评审，完善内控制度，不断健全现代财政管理机制。
各位代表，依法理财，服务民生，责任重大，使命光荣。新的一年，我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，坚持底线思维，以高昂的斗志、饱满的激情、创新的思维、克难的勇气、务实的担当，助推澄城经济社会高质量发展，奋力为谱写澄城新时代追赶超越新篇章做出新的更大的贡献。
