（陕西省）关于渭南市合阳县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
关于合阳县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
（在合阳县第十八届人民代表大会第五次会议上的书面报告）
合阳县财政局局长 孙天学
各位代表：
受县人民政府委托，现将我县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）报告如下，请予审议，并请县政协委员和列席人员提出意见。
2020年财政预算执行情况和主要工作成效
2020年，在县委的坚强领导下，在县人大和县政协的监督支持下，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，认真落实积极财政政策，坚持稳中求进工作总基调，统筹支持疫情防控和经济社会发展，持续推进减税降费，狠抓财政收入征管，优化支出结构，深化财政改革，严控债务风险，扎实做好“六稳”工作,全面落实“六保”任务，较好的完成了县十八届人大四次会议确定的各项任务，预算执行总体良好，有力保障了县域经济社会高质量发展。
一、一般公共预算执行情况
2020年，全县财政总收入完成 4.66亿元，下降13.59%，主要是受减税降费政策影响，增值税下降明显。其中：地方财政收入完成2.3亿元，占年调整预算的107.02%，增长12.21%。
地方财政收入主要收入项目完成情况是：增值税5102万元，下降25.59%;所得税497万元,下降23.76%;资源税2511万元，下降12.63%;城市维护建设税808万元，下降20.55%;房产税674万元，增长15.81%;耕地占用税和契税2365万元，增长46.56%；专项收入1520万元，增长11.97%；行政事业性收费和罚没收入5216万元，增长11.61%；国有资源有偿使用收入1604万元，增长39.82%；政府住房基金收入788万元，增长9.91%。
全县地方财政支出完成34.68亿元，占年调整预算的100%，剔除新合疗支出市级统筹因素后，同比增长9.89%。主要支出项目完成情况是：①一般公共服务支出3.29亿元，较上年增长0.66%；②公共安全支出1.13亿元，较上年增长3.37%；③教育支出6.84亿元，较上年增长0.03%；④社会保障和就业支出5.27亿元，较上年增长2.50%；⑤卫生健康支出2.54亿元，较上年下降30.58%，主要是新合疗支出市级统筹；⑥农林水事务支出5.74亿元，较上年增长2.32%；⑦债务付息支出0.37亿元，较上年增长9.24%。
2020年全县“三公”经费支出1449万元，较上年下降0.34%。其中：公务用车购置及运行维护费1233万元，公务接待费216万元。
全县地方财政收入2.3亿元，上级补助收入16.42亿元，专项转移支付收入14.06亿元，地方政府债券转贷收入0.71亿元，上年结转0.42亿元，调入预算稳定调节基金0.07亿元，从政府性基金预算调入资金2.2亿元，财力合计为36.18亿元，减去当年支出34.68亿元、超收收入补充预算稳定调节基金0.15亿元、上解上级支出0.6亿元、一般债务还本支出0.29亿元、结转下年0.46亿元后，实现当年一般公共预算收支平衡。
二、政府性基金预算执行情况
2020年，政府性基金收入完成8.49亿元。其中：土地出让价款收入4.51亿元，划拨土地收入2.01亿元，土地结余指标调剂收益1.23亿元，其他土地出让收入0.6亿元，城市基础设施配套费收入315万元，污水处理费收入150万元。
当年政府性基金支出完成12.38亿元。主要支出项目完成情况为：城乡社区支出5.66亿元，其他支出5.11亿元（专项债券安排项目支出4.95亿元），抗疫特别国债支出1.13亿元，债务付息支出0.22亿元。
2020年，政府性基金收入完成8.49亿元，地方政府专项债券转贷收入4.95亿元，专项转移支付收入0.32亿元，抗疫特别国债收入1.13亿元，上年结转0.38亿元，财力合计15.27亿元。为了加强财政资金统筹使用，调出资金2.2亿元后，按照政府性基金收入确定的用途及专项债券安排的项目，当年政府性基金支出完成12.38亿元，专项债务还本支出0.32亿元，结转下年0.37亿元，实现当年政府性基金预算收支平衡。
三、政府债务情况
2020年底，我县政府负有偿还责任的地方政府性债务余额为19.13亿元，其中：一般债务余额10.97亿元，专项债务余额8.16亿元。债务余额均未超出2020年市政府下达的债务限额，一般债务率和专项债务率均低于省市预警线，处于可控合理范围。
四、主要工作成效
——全力支持县域经济发展。一是积极应对疫情挑战。多方筹集疫情防控资金1470万元，坚持“急事急办、特事特办”，开通资金支付绿色通道，保障防疫物资采购、隔离救治场所建设，支持打赢了疫情防控阻击战。制定财政支持企业复工复产相关措施，全面落实中央应对疫情的税收优惠和阶段性减免企业社保费政策，全力支持企业复工复产。二是落实减税降费政策。严格执行中省市各项减税降费政策，进一步下调增值税税率和企业养老保险费率，助推企业“轻装上阵”。扎实开展“财税政策进企业”活动，全年减免税费8575万元，有效支撑实体经济稳步回升。三是大力争取上级支持。积极协同项目部门做好项目策划和包装，主动汇报对接，争取最大支持。全年争取到各类转移支付16.42亿元，有效保障了基本民生、工资发放和机构运转。争取上级专款14.06亿元，用于教育、社保、医疗、城乡建设、农林水、交通运输等项目支出。争取专项债券4.95亿元，确保经开区四期标准化厂房、渭北供水灌溉管网工程、第二人民医院的设备购置及后续配套、奥体中心等四个停车场项目顺利建成。新增政府一般债券7086万元，支持异地扶贫搬迁、九龙大道排水、凤凰路小学等项目圆满完工，全力支持县域经济快速发展。四是高效使用直达资金。争取中央直达资金4.14亿元，按照“两个优先”（优先保障“三保”支出，优先保障国家标准“三保”支出）原则，“快、准、足”直达基层、直拨企业、直接惠企利民，全面助企纾困，促进县域经济稳步增长。全力支持重大项目建设，将1.13亿元抗疫特别国债用于城区南环线、农村污水管网和公共卫生应急中心等项目，确保中央直达资金“一竿子到底”。
——持续加大民生保障投入。不断提高民生保障水平，全年民生支出同比增长10.01%，占财政支出的比重85.61%，人民群众的幸福感和获得感不断提升。一是力促品牌教育打造。坚持教育优先发展战略，筹措资金1.55亿元，支持凤凰路小学及少年宫建设，落实各类学生资助政策，推进中小学厕所改造和城乡义务教育一体化发展，改善乡村学校办学条件，消除了城镇学校“大班额”。二是支持卫生健康发展。筹集资金9900万元，支持公立医院改革、基本公共卫生项目补助、基本药物制度补偿、村医补助、计生家庭奖励扶助、高龄老人生活保健补贴等政策落实到位。三是加力公共文化建设。筹集资金1.12亿元，支持游泳馆、妇女儿童活动中心、图书馆、融媒体中心等建设和文化大厦购置，支持建成新时代文明实践站（所）82个，公共文化服务体系基本建成。四是提升社会保障能力。筹集资金1.85亿元，保障城乡特困、低保、困难儿童、重病重残人员等基本生活。持续提高城乡最低生活保障水平，城乡低保标准分别提高到月人均610元和年人均4836元。城乡居民基本医疗保险财政人均补助标准提高到550元。提高了退休人员养老金待遇和部分优抚对象生活补助标准，落实了980名退休人员中人待遇。筹集资金8500万元，一次性补足特岗教师工资差额，发放了教师奖励性补贴和乡镇工作人员补贴，将干部职工津补贴纳入住房公积金缴存基数。及时启动物价联动补贴机制，向特定群体发放价格临时补贴1350万元，缓解食品价格过快上涨给群众带来的压力。筹措资金690万元，支持66个城镇老旧小区改造，惠及全县2413户居民。
——精准助力“三大攻坚战”。一是全力支持打赢脱贫攻坚战。持续加大涉农资金整合力度，年内整合资金3.94亿元，其中落实县级财政专项扶贫资金1160万元，增长20.8%。整合资金用于农田水利建设、光伏产业扶贫和农业产业园等方面，有力巩固脱贫成果。全力推进政府采购支持消费扶贫，全县通过832平台扶贫消费370万元，居全市第一。筹集资金2036万元，落实农业保险保费补贴政策，承保面积87.26万亩，提升了农业抗风险能力。二是积极配合打好污染防治攻坚战。坚持生态保护优先，筹集资金1.21亿元，加快推进黄河流域生态保护、金水沟生态修复、矿山地质恢复治理、沿黄西侧绿化、重点流域水质改善和农村污水治理等生态工程建设，积极落实煤改电煤改气“双替代”、高排放老旧机动车淘汰等生态奖补政策，推动蓝天、碧水、净土、青山保卫战取得显著成效。三是着力防范化解政府性债务风险。制定《合阳县镇（街）政府性债务化解实施方案》和《关于加强镇（街）政府性债务管理的通知》，健全地方债务常态化监控机制，建立政府举债融资负面清单和隐性债务化解计划，将政府隐性债务化解纳入镇（街）部门年度目标责任考核，稳妥化解存量隐性债务。筹措资金2.49亿元，支持了学巷片区和城北片区棚户区改造、贫困百村基础设施建设、第二高中建设、偿还了世行日元贷款和民营企业账款。
——科学精细推进财政改革。全面推广应用“财政云”系统。“财政云”会计核算系统实现预算单位全覆盖。加快推进银行账户清理。积极开展县级预算单位银行账户清理试点，取消预算单位实有资金账户，从源头防范化解各预算单位资金存放管理风险。强化惠民“一卡通”管理体系建设。建立集中统一的惠民“一卡通”补贴资金发放和管理平台，统筹推进惠民补贴管理与财政资金直达机制有效衔接。全年通过“一卡通”发放各类惠农补贴3.86亿元，通过“一卡通”担保贷款9000余笔4.8亿元。完成企业退休人员社会化管理。制定实施方案，明确操作流程，细化接收办法，完成全县43户国有企业1910名退休人员的社会化管理工作。
——全面提升财政管理水平。一是强化预算绩效管理。出台财政专项支出绩效评价管理办法，规范财政专项资金管理，增强部门依法用财意识，全年评价财政专项资金11.16亿元，增长8.9%。二是加强国有资产管理。强化国有资产配置、使用、处置、收益等环节管理，提高资产、资金使用效率。编制了《行政事业性国有资产专项报告》和《企业国有资产专项报告》，书面报告县人大常委会，亮明了我县国有资产“家底”。三是规范政府采购管理。围绕深化政府采购制度改革总要求，完善了采购文件编制、建成政府采购综合管理平台，除涉密项目外，全部实行网上申报、委托、办理、备案，推动政府采购提质增效。四是加大评审力度。聘用第三方机构进行评审，完成项目评审169个，核减不合理投资1.3亿元。五是加强镇（街）村财务管理。出台镇（街）、村（社区）财务管理意见，提升镇村财务管理水平，织密了财政资金风险防控网。
各位代表！过去一年，财政工作在取得成绩的同时，我们也清醒认识到一些突出矛盾和问题，主要表现为财政收入总量小，以资源为主的单一财源结构尚未改变；刚性和重点支出需求不断增加，财政收支矛盾日益加剧；政府债务还本付息进入高峰期，PPP项目支出责任持续增大，财政风险防控面临严峻形势；部分项目前期工作不扎实，“资金等项目”、资金紧张与资金沉淀矛盾并存。对此，我们将高度重视，采取有效措施加以研究解决。
2021年财政预算草案
2021年是全面建设社会主义现代化国家和“十四五”开局之年,也是贯彻落实习近平总书记来陕考察重要讲话精神的关键之年，完成全年财政目标任务意义深远、责任重大。全县财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会和中省经济工作会议、中省市财政工作视频会议精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，以推动高质量发展为主题，坚持系统观念，弘扬脱贫攻坚精神，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，实施提质增效、更可持续的积极财政政策，加强财政资源统筹，严格落实党政机关过紧日子要求，兜牢兜实“三保”底线，加强地方政府债务管理，强化预算约束和绩效评价，为县域经济社会发展提供坚强财力保障，确保“十四五”开好局、起好步，以高质量发展的新实绩迎接建党100周年。
一、一般公共预算安排
按照上述指导思想，2021年全县地方财政收入预算为2.45亿元，剔除减税降费因素，同比增长9%。
2021年本级收入2.45亿元，加上级补助收入26.34亿元，上年结转及调入预算稳定调节基金0.21亿元，总财力为29亿元，减去上解支出0.6亿元，一般债务还本0.4亿元，当年支出安排为28亿元。
支出预算拟安排主要项目构成：一般公共服务支出1.78亿元，公共安全支出0.82亿元，教育支出5.55亿元，文化旅游体育与传媒支出0.45亿元，社会保障和就业支出5.72亿元，卫生健康支出3.98亿元，节能环保支出0.81亿元，城乡社区事务支出0.89亿元，农林水支出4.87亿元，交通运输支出0.82亿元，预备费支出0.45亿元，债务付息支出0.89亿元。
“三保”支出预算安排，落实政府过紧日子要求，大力压减一般性支出和非刚性、非重点支出，加大财政存量资金盘活力度，集中财力保基本民生、保工资、保运转，兜牢兜实“三保”底线。
按照中省市关于“三公”经费预算编制要求，2021年全县“三公”经费预算1448万元，较上年略有下降。其中：因公出国境支出10万元，公务用车购置及运行维护费1223万元，公务接待费215万元。
二、政府性基金预算安排
2021年，全县政府性基金收入预算1.41亿元，其中：国有土地使用权出让收入1.37亿元，城市基础设施配套费收入300万元，污水处理费120万元。加上年结转900万元，按照政府性基金收入指定用途，支出预算拟安排1.5亿元，主要支出项目：社会保障和就业支出350万元，城乡社区支出1.17亿元，债务付息支出0.29亿元。
三、社会保险基金预算安排
2021年，全县社会保险基金收入预算4.66亿元，主要为社会保险缴费收入1.81亿元，财政补贴收入2.77亿元（其中中省市补助0.93亿元，县级补助1.84亿元），上年滚存结余3.31亿元，社会保险基金收入总计7.97亿元。社会保险基金支出预算4.36亿元，其中城乡居民基本养老保险基金支出1.3亿元，机关事业单位养老保险基金支出3.06亿元。年终结转3.61亿元，主要为结转城乡居民养老保险个人缴费收入。
四、主要工作措施
（一）以依法征管为切入点，确保财政收入应收尽收。聚焦财政“十四五”规划，抢抓政策机遇，坚定不移走工业强县之路，支持工业倍增计划，发展现代服务业，培育物流运输、电子商务、信息咨询等后续税源，建设可持续发展的税源体系。积极做好非税收入向税务部门移交工作，严格非税收入上线管理。在不折不扣落实中省减税降费政策的基础上，落实好省上出台的房产税、城镇土地使用税阶段性税收减免政策，以及阶段性降低失业保险、工伤保险费率政策。同时加强对收入形势的预测和分析研判，进一步完善征管方式、提高征管效能，确保依法征收、应减尽减、应收尽收。
（二）以加强民生保障为出发点，提高群众幸福指数。牢固树立以人民为中心的发展思想，健全完善基本民生保障体系，更好满足人民日益增长的美好生活需要。多渠道筹措资金，支持创建“优质教育均衡发展县”，改善提升城乡办学条件，扩大教育资源供给，补齐补强义务教育的短板弱项。认真落实家庭经济困难学生资助政策，足额保障教师工资待遇。支持社会保障制度和医疗卫生体系建设，全面落实城乡低保、居民医疗、养老保险和基本公共卫生等民生政策。支持文化体育事业发展，加大公益性文化设施建设和免费开放，提升公共文化服务能力。围绕基本公共服务需求，探索建立民生支出清单管理制度，注重公共性、普惠性、基础性、兜底性，不断增强人民群众的获得感、幸福感和安全感。
（三）以加大资金争取为突破点，助推县域经济高质量发展。紧盯“两新一重”和国家支持的重点领域，围绕乡村振兴、项目建设、生态环境保护、现代农业、城乡环境综合整治等中心任务，积极向上争取项目资金，保障项目建设顺利推进。紧抓国家扩大中央财政直达资金范围、大力推动“黄河流域生态保护和高质量发展”、增加地方政府专项债券、扩大地方政府专项债券使用范围等政策机遇，会同有关部门精心组织谋划、储备申报一批稳投资、促消费、惠民生、补短板、增后劲的重大项目，全力争取省级县域经济和城镇化发展专项资金，补足重大项目建设资金需求。支持推动老旧小区改造，落实保障房租赁补助政策，改善人民群众居住条件。优化财政资源配置，提高资金使用效率，为县域经济高质量发展提供坚强的财力保障。
（四）以巩固拓展攻坚战成果为关键点，支持全面推进乡村振兴和生态保护。落实“四不摘”要求，保持过渡期内财政支持政策和资金规模总体稳定，重点向巩固拓展脱贫攻坚成果任务重、乡村振兴底子差的镇村倾斜，加强扶贫项目资产管理监督。支持农业产业提档升级，培育特色新兴产业，落实异地搬迁后续扶持政策。支持推进农业信贷融资担保体系建设，扩大担保范围和规模。发挥农业保险作用，更好满足“三农”领域风险保障需要。管好用好黄河流域生态保护修复资金，密切关注中省政策动态，加大政策和资金争取力度，支持开展黄河流域山水林田湖草综合治理工程和沿黄防护林国土绿化建设行动。支持开展重点流域水污染防治、土壤污染治理等重点工程，支持冬季清洁取暖改造工作，做好中期评估和“双替代”运行费补助，全力打赢蓝天、碧水、净土、青山保卫战。
（五）以科学理财为效力点，提高财政绩效管理水平。加快建设纵向到底、横向到边、互联互通的预算收支管理一体化系统，实现省、市、县三级数据信息全贯通，为预算管理改革整体性推进和现代财税体制建设提供有力支撑。做实预算绩效全程管理，紧盯事前、事中、事后各环节，严把绩效目标审核，加强绩效目标监控，强化绩效评价结果与预算编制、资金安排的科学应用，加大绩效信息公开力度，促进资金配置和使用的良性促进。落实“三保”在财政支出中的优先地位，加强预算审核和执行监测，确保“三保”不出问题。落细过紧日子要求，严控一般性支出，切实降低政府运行成本。加强常态化债务风险预警监测，稳妥推进重点区域风险化解，防止债务风险向“三保”传导。继续推进融资平台公司整合升级，加快剥离政府融资职能，提升市场化专业化投融资能力。
（六）以强化财政监督为根本点，切实提高资金使用效益。坚持“确保财政资金安全”为目标，建立健全财政监督全程监管机制，提高财政监督的针对性和实效性。坚持定期向人大报告国有资产管理情况，依法依规公开预决算、政府采购、政府债务等信息，提高财政资金使用的透明度。健全服务代表委员工作机制，加强财政工作情况通报和财税政策宣传，促进财政建议提案办理质量双提升。积极配合做好人大预算联网监督，不断改进监督内容和功能，有效推动人大代表对预算执行的审查监督。
各位代表！2021年，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持在县委的正确领导和县人大、县政协的监督支持下，认真落实本次会议的各项决议，进一步坚定信心、苦干实干、继续奋斗、勇往直前，为奋力谱写合阳新时代追赶超越新篇章提供坚强保障，以优异成绩向建党100周年献礼！
