（陕西省）关于延安市宝塔区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告
关于延安市宝塔区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告
（2022年3月15日在宝塔区第十九届人民代表大会第一次会议上）
延安市宝塔区财政局
各位代表：
受区人民政府委托，现将2021年财政预算执行情况以及2022年财政预算（草案）报告如下，请予审议，并请区政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年，全区财政工作在区委的正确领导下，在区人大、区政协的监督支持下，深入贯彻党的十九大和历次全会精神，坚持稳中求进工作总基调，落实积极财政政策，着力深化财政改革，加强政府债务管理，全力支持疫情防控，扎实做好“六稳”“六保”工作。全区财政收入稳定增长，各项重点支出得到有力保障，预算执行情况总体良好。
（一）2021年一般公共预算执行情况
2021年全区一般公共预算收入136139万元，较上年增长8.98%。上划中省市税收210884万元。地方财政收入加上划中省市税收共完成347023万元。地方财政收入主要项目完成情况：税收收入118349万元，同比增长26.84%，其中增值税51928万元，企业所得税6768万元，个人所得税2998万元。非税收入17790万元。
2021年全区一般公共预算支出334359万元，同比增长1.05%，主要支出项目完成情况：一般公共服务52850万元，公共安全1638万元，教育99740万元，科学技术681万元，文化体育与传媒2352万元，社会保障和就业48635万元，卫生健康28861万元，节能环保11055万元，城乡社区事务16156万元，农林水事务37516万元，交通运输4911万元，资源勘探电力信息等事务2607万元，商业服务业等事务214万元，自然资源海洋气象等事务251万元，住房保障20021万元，粮油物资储备事务5万元，灾害防治及应急管理3406万元，其他支出3460万元。
（二）2021年政府性基金预算执行情况
2021年政府性基金上级补助收入23265万元（主要是土地出让金收入）,新增专项债券75900万元，调入资金6938万元（单位缴入专项债劵付息资金），上年结余4891万元，再融资债券收入178705万元，政府性基金收入总计289699万元。政府性基金支出106215万元，再融资债券安排的专项债务还本支出178705万元，政府性基金支出总计284920万元，年终结余4779万元。
（三）2021年国有资本经营预算执行情况
2021年国有资本经营预算收入21440万元，其中：石油开发费收入21184万元，上级补助收入256万元，全部调入一般公共预算安排。
（四）转移支付安排情况
2021年中省市下达我区转移支付资金211111万元，其中：返还性收入12298万元，一般性转移支付37167万元，专项转移支付161646万元。
（五）全区政府债务情况
2021年新增政府债券315307万元，其中：一般债券7514万元，专项债券75900万元，全国债务化解示范县（区）置换债券231893万元。全区地方政府债务余额468491万元，其中：一般债务106186万元，专项债务362305万元，均未超过法定限额。
需要说明的是，以上数据均为预计执行数，待市上批复我区2021年决算后将有所调整，我们将在年度决算报告中依法另行向区人大常委会报告。
二、2021年财政主要工作
（一）狠抓收入，积极有为确保收支平衡
2021年财政部门积极担当作为，扛起使命责任，认真分析经济运行形势，及时跟进工作措施，科学制定收入预算，夯实征收部门责任。一是建立税收保障机制，以信息共享促税收征管，联合税务、住建、自然资源、林业等部门，开展“三税一费”专项行动，全年城镇土地使用税入库6025万元，较上年增长232%，契税入库14421万元，较上年增长44.65%。二是加强非税征管。加大与油田公司、各采油厂的协调力度，认真分析研判延长石油运营状况，对南泥湾采油厂川口区域新建油井产量进行核查，调整产量数据归属，每年增加区级石油开发费收入2000万元，全年共入库石油开发费21184万元。三是资金争取多点开花。通过深入研究政策，对接资金来源路径，畅通项目入库渠道，资金争取成功率大幅度提高，教育基础设施建设、市民化奖励、老旧小区改造等项目资金均高于全省平均水平。均衡性转移支付争取有新突破，两年来通过有序控制收支节奏，积极协调省市关系，成功争取财政部将我区纳入陕西省均衡性转移支付县区（全省唯一一家新纳入），到位均衡性转移支付9647万元。该项收入进基数，为我区提供长远的财力保证。专项债券额度进一步提升，多次同省债务中心、市财政局对接，跟进2021年专项债券重点项目领域、申报要求及时限，争取债券额度。全年申报成功7个项目，到位资金7.59亿元，有力保障我区经济社会的发展。
（二）优化结构，全力以赴保障重点支出
一是坚决打好疫情防控阻击战。坚持人民至上、生命至上，按照“急事急办、特事特办”原则，畅通资金拨付和政府采购“绿色通道”，全区投入疫情防控资金1.5亿元，保障了抗疫物资、设备购置等疫情防控资金需求。二是兜牢兜实“三保”底线。合理安排财政预算，多渠道调度资金，实现以“三保”促“六保”，以“六保”助“六稳”。针对我区养老金入不敷出的状况，区财政多方筹措，足额拨付3700万元弥补养老金缺口。三是巩固脱贫攻坚成果，接续推进乡村全面振兴。严格落实政策转型后的资金管理办法，按照时限要求，全年下达财政衔接推进乡村振兴补助资金11805万元，其中：中央资金2535万元，省级资金1400万元，市级资金3320万元，区级资金4550万元。制定印发《宝塔区财政衔接推进乡村振兴补助资金和项目管理办法》，完成巩固脱贫攻坚成果后评估相关工作。四是持续加强债务化解工作，全年政府债务还本付息共计：69653万元。其中：本金27000万元、利息42653万元。我区作为陕北唯一入选全国隐性债务风险化解试点建制县（区），通过再融资债券置换隐性债务231893万元，延长了化债期限，降低了偿债成本，置换后综合节约财务成本10.1亿元，达到了缓释债务风险的目标。五是精准发力解决民生大事急事难事。支持城乡低保分别提高到每人每年7320元和5400元，城乡居民医保财政补贴标准达到每人550元。安排社会保障和就业支出48600万元、卫生健康支出28900万元、教育支出99700万元。全区通过惠民“一卡通”兑付系统发放的项目共计31项，发放惠民补贴资金24600万元，兑付比例99.9%。六是严格直达资金管理，及时进行指标接收和资金分配，密切关注资金拨付、执行进度，确保资金落实到位、规范使用。全年收到直达资金53971万元，分配率100%。
（三）强化措施，不断提升财政管理水平
一是坚决压缩一般性支出。认真贯彻落实中央关于政府过紧日子要求，从严从紧编制预算，大力压减一般性支出和非刚性非必须支出，通过政府过紧日子，让群众过好日子。二是强化预算约束管理。严格落实国务院《关于进一步深化预算管理制度改革的意见》，加大预算收入统筹力度，规范预算支出管理，推进财政支出标准化，严格预算编制管理，强化预算执行和绩效管理。建立存量资金盘活长效机制，按照规定对结余资金及时收回，把“散钱”化为“整钱”，统筹用于重点支出，把有限的资金用在刀刃上。加强单位财务管理，在未经批准或未落实资金的情况下，各单位不得购置设备、维修改造。三是深入贯彻落实《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》，推动预算绩效管理提质增效，进一步强化预算单位的支出责任和绩效意识，提高财政资金的使用效益。运用“财政云”平台严格审核绩效目标申报，全年纳入绩效目标金额21.48亿元，占预算项目支出的100%，本级预算单位开展绩效自评金额达19.63亿元，占编制绩效目标的100%。
（四）坚持创新，稳步推进财政改革步伐
一是在全面推广陕西“财政云”系统的基础上，财政预算一体化系统正式上线运行，做到了预算单位全覆盖、财政资金全覆盖，实现了从预算编制、指标下达、项目评审、绩效评价、资金拨付、会计核算业务全流程规范化运行，保证了财政资金支付安全。二是深化政府采购管理改革。执行全省统一的政府采购目录，通过陕西省政府采购网平台系统办理采购业务，实现全流程电子化采购，全年共受理政府采购业务110笔，涉及金额20359万元。三是不断强化国有资产规范化管理。进一步完善管理机制，拟定了《宝塔区国有企业监管办法（讨论稿）》《宝塔区国有企业考核办法（讨论稿）》。对我区42家国有企业进行了审计，摸清了国企家底。严格按照法律规定程序，依法进行公开出租、出售，取得资产处置收入4601万元。四是有序开展财政评审。全年共完成评审项目12个，送审资金38707万元，审减资金5215万元，审减率13.47%。五是规范行政事业单位财务管理。严格执行省级财政国库集中支付动态监控预警规则，处理财政云预警拦截业务1695笔。六是加强规范财政所建设。健全基层财政机构，合理进行人员调配，印发了《关于进一步落实财政所职能职责强化乡镇财政所管理工作的通知》，拓展业务范围，切实提升基层财政服务能力。
总体来看，2021年全区财政预算执行情况良好，收入实现较快增长，重点支出得到有效保障，政府债务保持在限额以内，但预算执行中仍存在一些不容忽视的问题。主要表现在：一是财政收入持续稳定增长的后劲不足，组织收入工作难度较大；二是乡村振兴、教育科技、基本养老、应急救灾、疫情防控等民生领域刚性支出需求不断增加，财政收支矛盾仍然突出；三是政府债务率偏高，还本付息压力依然很大，防范化解债务风险任务艰巨；四是资金使用效益有待提高，部分项目前期工作不到位，部门（单位）绩效意识不强，绩效结果运用需进一步强化。这些问题和困难既是各界关注的热点，也是财政工作的难点，我们将高度重视，在今后的工作中采取有力措施，努力加以解决。
三、2022年财政预算草案
2022年财政工作的总体要求：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会、中央经济工作会议精神，深入学习贯彻习近平总书记来陕考察重要讲话重要指示精神，坚持稳中求进工作总基调，统筹疫情防控和经济社会发展，贯通落实“五项要求”“五个扎实”，继续做好“六稳”“六保”工作。坚持政府过紧日子，统筹各类财政资源，保证财政支出强度，提高支出精度，持续改善民生，保持经济运行在合理区间，保持社会大局稳定，谱写高质量发展新篇章，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。
（一）一般公共预算安排草案
2022年全区地方财政收入预算安排为：地方财政收入完成140000万元，同比增长3%。其中：税收121210万元，非税收入18790万元；上划中省市税收211863万元。地方财政收入加上划中省市税收共完成财政总收入351863万元。
按现行财税体制计算，地方财政收入140000万元，加上一般性转移支付收入、专项转移支付收入和上年滚存结余，减去上解支出，2022年全区可安排财力为288364万元。根据收支平衡的原则，2022年财政支出预算安排288364万元。主要支出项目：一般公共服务支出35586万元，公共安全支出832万元，教育支出85400万元，科学技术支出1640万元，文化旅游体育与传媒支出2535万元，社会保障和就业支出30326万元，卫生健康支出23452万元，节能环保支出11055万元，城乡社区支出9632万元，农林水事务支出32052万元，交通运输支出8362万元，资源勘探信息等支出1421万元，商业服务业等支出1162万元，自然资源海洋气象等支出3834万元，住房保障支出26145万元，粮油物资储备支出505万元，灾害防治及应急管理支出1032万元，其他支出13393万元。
（二）政府性基金预算安排草案
2022年，全区政府性基金收入预算100万元（城市基础设施配套费收入），上年结余4779万元，共安排政府性基金支出4879万元。
（三）国有资本经营预算安排草案
根据我区国有资本经营收益征缴情况预测，2022年我区国有资本经营收入5000万元，全部调入一般公共预算安排。
（四）社会保险基金预算安排草案
2022年，全区社会保险基金收入预算19100万元，财政补贴收入8500万元，收入总计27600万元。全区社会保险基金预算支出预算27600万元。
需要说明的是，预算执行中随着中省市专项资金的陆续下达和拨付，到年底实际支出将超过预算安排水平，为不影响人代会对预算的审查，2022年财政支出暂作以上安排，执行中若有变化，将及时提交区人大常委会审议。
四、2022年财政重点任务
（一）坚持财源培育，扩宽增收渠道
一是紧盯收入目标。把完成全年收入目标任务作为工作重心，以均衡入库为重点，以提高收入质量为核心，加强同税务部门的协调配合，及时研判、加强督办。完善税收保障机制，坚持问题导向，强化收入征管措施和大数据运用，多措并举挖潜增收。努力实现各项税费应收尽收，重点加强耕地占用税、环保税的征收力度，优化石油开发费征缴机制，不断提高财政运行的稳定性和可持续性。二是加强财源建设。充分发挥财政政策和资金导向作用，加大园区和重点企业重点项目的支持力度，提升财政经济发展动力，着力培植财源，推动区域经济发展。三是多方争取资金。加强和各相关部门单位工作协调，做好各类项目的对接和申报工作，紧盯国家支持的重点领域，认真研究专项债券政策和中省财政专项资金安排，下大力气抓好项目谋划储备及申报争取工作，保障调结构增后劲目标实现，推动经济运行保持在合理区间。
（二）坚持提质增效，落实积极政策
一是积极推进复工复产。针对疫情影响重、就业容量大的服务业、特殊困难行业，实施更大力度、更加精准的减税降费政策。统筹推进疫情防控和经济社会发展工作，抓紧恢复生产生活秩序，接续出台支持中小微企业复工复产“十八条”、有序复工复产复商复市“八条”，助力区域经济企稳回升。二是用足用好专项债券。合理确定支持方向排序，加快专项债券支出进度，强化资金使用监管和绩效评价，切实发挥专项债券的投资带动作用。规范有序运用政府投资基金等政策工具，吸引更多社会资本参与各类基础设施建设。三是高效运行直达资金。按照直达资金预算管理工作要求，及时办理直达资金分解下达，准确落实惠企利民政策。
（三）坚持聚焦重点，深化民生福祉
一是坚决兜住“三保”底线。健全全区“三保”执行监控机制，强化预算安排、执行、预警各环节监管，确保“三保”不出问题，全年足额预算“三保”支出219332万元。认真落实省、市确定的各项民生实事，积极争取上级支持，确保基本养老保险待遇按时足额发放。完善社会救助制度，继续做好困难群众救助和退役军人安置保障等工作。推进医疗卫生体制改革，支持完善疾病预防控制体系和重大疫情防控救治体系，提高应对突发重大公共卫生事件的能力和水平。二是有效衔接助振兴。支持巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，以“产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕”为导向，促进农民增收、农业增效、农村美丽。三是千方百计保重点。加快建立基本公共服务体系，支持教育、社保、文化、城市建设等领域的重点项目建设，增进民生福祉。
（四）坚持严格管控，强化财政管理
一是深化预算管理改革。打破基数思维和支出固化，优化支出预算排序，建立起有保有压、能增能减的预算管理机制，集中财力保障重点支出。坚决落实过紧日子要求，厉行节约办一切事业，压减不必要支出，坚决取消低效和无效支出。二是增强风险防控能力。坚持“开前门、堵后门”，防范化解债务风险。坚持底线思维，树牢红线意识，正确处理好“稳投资”和“防风险”的关系，完善“借用管还”相统一的债务管理机制，进一步落实偿债责任，确保到期政府债务如期偿还，确保不发生债务风险事件。加强新增债券资金成本意识、绩效观念，重点投入促发展、利长远、保民生的重要项目，切实提高债券资金使用效益。三是强化财政监督。全面落实人大决议，积极向人大报告财政预算和财税政策落实情况，及时报告国有资产及债务管理情况，主动接受人大监督。继续配合做好人大预算联网监督。抓紧抓实审计问题整改，确保财政资金安全有效使用。
（五）坚持应变创新、提升理财水平
一是全面推进预算管理一体化改革。集中反映单位基础信息和会计核算、资产管理、账户管理等预算信息，规范和统一预算管理业务流程、管理要素、控制规则，以信息化推进财政治理现代化。二是深入推进绩效管理改革。将落实中省市工作要求作为预算绩效管理重点，将绩效结果作为完善政策、安排预算、改进管理的重要依据。加大绩效信息公开力度，推动部门绩效自评和财政评价报告向社会公开。三是推动国有资产共享共用。依托资产管理信息系统，调剂使用长期低效运转、闲置资产，提高财政资源配置效益。
各位代表，新的一年财政工作面临的任务更加艰巨，责任十分重大。我们将在区委的坚强领导下，在区人大、区政协的监督支持下，认真落实区人大各项决议，主动接受区人大监督，真抓实干、迎难而上，以更加务实的作风、更加有为的担当，扎实推进财政各项工作，为全区高质量发展作出新的、更大的贡献，以优异的成绩迎接党的二十大胜利召开。
