（陕西省）关于延安市宝塔区2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
关于延安市宝塔区2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
各位代表：
受区人民政府委托，现将2020年财政预算执行情况以及2021年财政预算（草案）报告如下，请予审议，并请区政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年在区委的正确领导下，在区人大、区政协的监督支持下，坚持稳中求进工作总基调，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，采取有力措施，有效对冲经济下行压力和疫情影响，确保财政各项工作顺利开展，预算执行总体平稳。
（一）2020年一般公共预算执行情况
2020年全区地方财政收入完成124924万元，较上年下降14%。上划中省市税收177578万元。地方财政收入加上划中省市税收共完成302502万元。地方财政收入主要项目完成情况：税收收入93309万元，同比下降20%，其中：增值税45895万元，企业所得税3638万元，个人所得税3139万元。非税收入31615万元，同比增长12%。
2020年全区一般预算支出330878万元，同比下降11.35%，主要支出项目完成情况：一般公共服务支出51600万元，公共安全支出1565万元，教育支出97932万元，科学技术支出2430万元，文化体育与传媒支出3183万元，社会保障和就业支出39309万元，卫生健康支出17703万元，节能环保支出10739万元，城乡社区事务支出16500万元，农林水事务支出42421万元，交通运输支出1463万元，资源勘探电力信息等事务支出2851万元，商业服务业等事务支出1315万元，自然资源海洋气象等事务支出3527万元，住房保障支出31558万元，粮油物资储备事务支出895万元，灾害防治及应急管理支出3363万元，其他支出2524万元。
（二）2020年政府性基金预算执行情况
2020年政府性基金收入1703万元，上级补助收入25572万元（主要是土地出让金收入）,抗疫特别国债收入12916万元，新增专项债券68200万元，上年结余5222万元。政府性基金支出107226万元，调出资金1496万元，年终结余4891万元。
（三）2020年国有资本经营预算执行情况
2020年国有资本经营预算收入29万元（上级专项资金），调入一般公共预算安排。
（四）转移支付安排情况
2020年中省市下达我区转移支付资金214607万元，其中：返还性收入12298万元，一般性转移支付39172万元，专项转移支付163137万元。
（五）全区政府债务情况
2020年新增政府债券74160万元，其中：一般债券5960万元，专项债券68200万元。全区地方政府债务余额153184万元，其中，一般债务45484万元，专项债务107700万元，均未超过法定限额。
需要说明的是，以上数据均为预计执行数，待市上批复我区2020年决算后将有所调整，我们将在年度决算报告中依法另行向区人大常委会报告。
二、“十三五”财政工作回顾
2020年是“十三五”收官之年，回顾过去五年的工作，财政部门奋力拼搏，扎实工作，财政改革发展迈上新台阶。一是财政实力不断增强。五年来，全区地方财政收入累计完成63.78亿元，比上一个五年增长7.4%，税收占比从2015年的53.68%提高到2020年的74.69%，收入质量不断提升。坚持积极财政政策，累计减税降费6.68亿元，力度空前，有力推动了全区经济高质量发展。财政支出累计达到163.53亿元，是上一个五年的1.5倍，重点领域支出得到有力保障。二是民生投入持续加大。“十三五”期间，全区共投入专项扶贫资金4.86亿元，支持脱贫攻坚取得决定性成就；生态环保支出累计7.27亿元，支持美丽宝塔建设迈出坚实步伐；教育累计支出45.45亿元，占比达到27.8%，覆盖各个教育阶段的生均财政拨款制度、贫困生资助体系全面建立。通过学校的新建、改建和扩建，教学环境根本改观，设施设备大幅提升，“大班额”和幼教学位短缺等问题得以缓解；社会保障和就业、卫生健康支出分别达到18.71亿元和11.31亿元，基本养老、基本医疗、城乡低保等保障水平不断提高，人民群众幸福指数显著提升。三是财税体制改革纵深推进。加快建立了全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理制度体系。预算管理制度改革持续深化，陕西“财政云”顺利上线，预算管理一体化实现新突破，财政资源配置更加科学合理，财政政策、资金和管理绩效不断提高。四是财政管理规范化、制度化、法治化水平不断提升。认真落实《预算法》及其实施条例，依法组织财政收入，依法安排财政支出，依法公开预决算，自觉接受人大、政协、巡视、审计、社会等各方面监督，财政权力运行更加规范，资金使用更加安全高效。
三、2020年财政主要工作
（一）多措并举，全力稳住财力基本盘
2020年初，突如其来的新冠肺炎疫情给财政预算执行造成巨大冲击，月度税收收入最低只有2889万元，收入累计最大降幅达到43.16%。面对这一严峻形势，财政部门积极担当作为，扛起使命责任，认真分析经济运行形势，及时跟进工作措施，层层传导压力，积极克服新冠肺炎疫情和能源产品价跌量减带来的不利影响，多措并举稳住经济基本盘。一是加强税收征管。多次组织召开财税工作座谈会，深入分析研究面临的形势和问题，提出加强财税收入工作的具体措施。采取以票管税、管户清查、风险管控、优化服务等措施，从税收征管的各个环节入手，力争做到应征尽征。同时加大清欠力度，充分运用信息化手段，加强稽查核查，采取有力措施追缴欠税。二是加强非税征管。加大与油田公司、各采油厂的协调力度，认真分析研判延长石油运营状况，按月催收石油开发费，共入库石油开发费20097万元。三是加强争取资金力度。及时研究和跟进相关财税支持政策，密切关注中省市项目资金情况，逐项分析对应资金的争取途径，安排专人紧盯落实路径，多次赴省财政厅、省债务中心、市财政局进行对接，今年共落实特殊转移支付13080万元，抗疫特别国债12916万元，抗疫特别国债省级预留资金3590万元，上级财力性补助4376万元，一般债券资金5960万元，专项债券资金68200万元，远高于全省平均水平。通过向上争取，极大的缓解了当前局势下建设资金短缺的问题。
（二）提高站位，“六稳”“六保”全面落实
一是兜实兜牢“三保”底线。预算足额安排“三保”支出，健全动态监测机制，强化风险研判和监督问责，在十分艰难的情况下，牢牢守住“三保”底线，保证了干部职工工资按时正常发放和目标责任考核奖兑现。坚持管好用好中央直达资金，确保资金直达基层惠企利民。全区共下拨直达资金4.77亿元，分配率100%。二是全力支持企业发展。顶格落实减税降费和疫情防控扶持政策，减免各项税费和社会保险40033万元，提高疫情防控期间企业失业保险费返还比例。对全区的金融机构进行走访调研，形成支持中小企业融资的若干意见。三是支持企业复工复产和稳岗就业。全面落实疫情期间行政事业单位房产对企业租赁减免政策，减免房租306万元。争取中省市就业稳岗资金692万元。落实支持新经济发展、“五上”企业入库等奖补政策，兑现资金150万元。
（三）优化结构，全力保障重点支出
一是坚决打好疫情防控阻击战。牢固树立“疫情就是命令、防控就是责任”的工作理念，密切关注疫情形势变化，有效统筹各类防疫和基本公共卫生服务等方面的资金，持续加大财政投入力度。为疫情防控工作开启“绿色通道”，畅通资金拨付渠道，保障各项疫情防控工作平稳有序开展。共下达疫情防控保障经费3545万元。二是支持打好“三大攻坚战”。持续加强债务管理和存量债务化解工作，全年累计化解债务95803万元，包括化解政府法定债务13503万元，化解政府隐性债务82300万元，其中：化解政府隐性债务本金48965万元，完成全年隐性债务化解任务46228万元的106%。成功获批国家财政部首批隐性债务风险化解试点建制县（区），到位再融资债券231893万元，极大缓解了我区偿债压力，延长了化债期限，降低了偿债成本，达到了缓释债务风险的目标；脱贫攻坚成效显著，拨付中、省、市财政专项扶贫资金7522万元，足额落实区级配套4550万元。建立了资金动态监管体系，全面加强绩效管理，确保扶贫资金安全高效；污染防治保障有力，拨付各类污染防治资金4802万元，促进污染防治工作有效开展。三是进一步加强城乡社会保障体系建设。城乡低保分别提高到每人每年7320元和5400元，城乡居民医保财政补贴标准达到每人550元。足额安排义务兵优待、退役安置等保障资金。全区财政惠民补贴“一卡通”发放项目36项，发放惠民补贴资金19809万元。四是保障扫黑除恶专项斗争深入开展。提高经费保障水平，累计拨付扫黑除恶专项资金390万元。
（四）强化管理，不断提升理财水平
一是坚决压缩一般性支出。认真贯彻落实中央关于政府过“紧日子”要求，从严从紧编制预算，大力压减一般性支出，公务费支出压减15%，非刚性非必须支出压减50%以上，通过政府过紧日子，让群众过好日子。二是强化预算约束管理。严格落实《关于全面加强财政预算管理的意见》，加强预算编制、严控新增预算、严格预算执行、严防债务风险、严肃财经纪律，建立存量资金盘活长效机制，对结余资金和连续结转两年以上的资金，一律收回预算，统筹用于重点支出，倒逼部门扎实解决“资金等项目”问题，切实提高资金使用效益。加强单位财务管理，在未经批准或未落实资金的情况下，各单位不得购置设备、维修改造。三是不断扩大绩效评价工作面。加快推进全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系建设，完善“花钱必问效”的预算管理机制。明确绩效目标，细化量化绩效指标。出台了《宝塔区财政项目绩效评价实施办法》《宝塔区财政局绩效预算工作规程》，全年纳入绩效目标金额为134448万元，占预算项目支出的100%，本级预算单位开展绩效自评金额达197329万元，占2019年编制绩效目标本级项目金额的100%。
（五）坚持创新，稳步推进财政改革
一是进一步完善政府债务管理机制。按照中省债务管理要求，认真落实管控债务规模、规范债务管理、防范化解债务风险的主体责任。坚决遏制隐性债务增量，稳妥化解隐性债务存量，牢牢守住不发生系统性、区域性风险底线。二是深化国库集中支付改革。陕西“财政云”稳步推进，为提高我区预算单位对陕西“财政云”核算实操能力，采取培训+辅导模式，组织全区集中培训8期和“回头望”座谈会2期、组织专业团队分组辅导，“财政云”平稳运行。三是切实推动乡镇（街道）财政机构改革。积极配合省市财政部门推动基层财政改革，在政策明确后，及时制定了宝塔区《关于调整和完善乡镇（街道）财政管理体制机构的实施意见》，明确财政所职能定位，完善了机构设置，加强了财政职能。四是强化政府采购管理。完成政府集中采购项目44批次，预算金额5083万元，实际支付采购金额4386万元，节约资金697万元，节资率13.71%。五是财政评审业务有序开展。共完成评审项目27个，送审资金116435万元，审定资金96328万元，审减资金20107万元，审减率为17.27%。六是加强国有资产管理。举办拍卖会4次，处置总收入1172万元，完成新增资产配置438笔次，处置资产125批次。七是山水林田湖草项目建设进展顺利。已通过省级综合验收，生态效益初步显现。
在总结2020年财政工作的同时，应当看到我区财政经济运行中还存在一些不容忽视和亟待解决的问题。一是财政收支矛盾非常突出。收入方面，减税降费和“三区”独立财政体制的实施，对区级财力影响较大。“油财政”收入格局没有改变，受石油产量下降和价格低迷影响，财政收入增长乏力。支出方面，各项民生保障、园区景区街区建设、乡村振兴战略等支出资金需求巨大，财政收支矛盾异常尖锐。二是财政预算的严肃性有待进一步加强。过“紧日子”理念还未牢固树立，部分单位仍存在预算编制不实、预算执行随意、新增支出较多、资产管理薄弱等突出问题，预算的严肃性、权威性等遵从不够，亟需加以纠正和规范。三是债务风险过高。由于我区债务规模大，每年化解任务十分艰巨，严重影响财政资金调度和财政平衡。对这些问题，我们将进一步强化措施，切实加以改进。
四、2021年财政预算草案
2021年财政工作的指导思想是：按照区委二十届十次全会要求，坚持稳中求进的工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。坚持政府过紧日子，调整财政支出结构，强化预算约束和绩效管理，集中财力保基本、保重点。加强地方政府债务管理，全力做好防范化解风险工作，确保“十四五”开好局，以优异成绩庆祝建党100周年。
（一）一般公共预算安排草案
2021年全区地方财政收入预算安排为：地方财政收入完成132400万元，同比增长6%。其中：税收103610万元，同比增长11%；非税收入28790万元，同比下降9%；上划中省市税收211863万元。地方财政收入加上划中省市税收共完成财政总收入344263万元，同比增长13.8%。
按现行财税体制计算，地方财政收入132400万元，加上一般性转移支付收入、专项转移支付收入和上年滚存结余，减去上解支出，2021年全区可安排财力为255224万元。根据收支平衡的原则，2021年财政支出预算安排255224万元。主要支出项目：一般公共服务支出30945万元，公共安全支出699万元，教育支出72400万元，科学技术支出1539万元，文化旅游体育与传媒支出2440万元，社会保障和就业支出29298万元，卫生健康支出21449万元，节能环保支出10445万元，城乡社区支出8503万元，农林水事务支出30571万元，交通运输支出8168万元，资源勘探信息等支出1321万元，商业服务业等支出1032万元，自然资源海洋气象等支出3703万元，住房保障支出21145万元，粮油物资储备支出305万元，灾害防治及应急管理支出863万元，其他支出10398万元。
（二）政府性基金预算安排草案
2021年，全区政府性基金收入预算100万元（城市基础设施配套费收入），上年结余4891万元，共安排政府性基金支出4991万元。
根据我区国有资本经营收益征缴情况预测，2021年我区暂无国有资本经营收入，故不编制国有资本经营预算。
社会保险基金预算实行市级统筹，由市级统一编制，所需资金在一般公共预算中予以安排。
需要说明的是，预算执行中随着中省市专项资金的陆续下达和拨付，到年底实际支出将超过预算安排水平，为不影响人代会对预算的审查，2021年财政支出暂作以上安排，执行中若有变化，将及时提交区人大常委会审议。
五、2021年财政工作主要任务
（一）强化担当，全力保障财政收支平衡
一是抓收入不遗余力。加强同税务部门的协调配合，及时研判、加强督办。建立健全税收保障机制，坚持问题导向，强化收入征管措施和大数据运用，多措并举挖潜增收。优化石油开发费征缴机制，努力实现各项税费应收尽收，不断提高财政运行的稳定性和可持续性。二是调支出有保有压。坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，将“三保”作为预算安排的重点，足额编列、不留缺口，确保兜住“三保”底线。牢固树立过“紧日子”思想，坚持“以收定支”，持续做好非刚性、非重点项目和一般性支出管控，集中财力保基本、保重点。三是争资金多措并举。紧盯“两新一重”和国家支持的重点领域，认真研究专项债券政策和中省财政专项资金安排，下大力气抓好项目谋划储备及申报争取工作，保障促消费惠民生、调结构增后劲目标实现，推动经济运行保持在合理区间。
（二）提质增效，精准实施积极财政政策
一是持续推进减税降费。全面落实各项减税降费政策，加强行政事业性收费和政府性基金目录清单管理，加大涉企收费检查和违规行为查处力度，坚决防止弱化减税降费政策红利,助推企业纾困减压。二是用足用好专项债券政策。合理确定支持方向排序，加快专项债券支出进度，强化资金使用监管和绩效评价，切实发挥专项债券的投资带动作用。规范有序运用政府与社会资本合作、政府投资基金等政策工具，吸引更多社会资本参与各类基础设施建设。三是支持企业创新发展。坚持放水养鱼、扶苗助长，落实支持新经济发展、“五上”企业入库等奖补政策。切实发挥政府性融资担保机构作用，缓解小微企业和“三农”等普惠领域融资难融资贵问题。
（三）综合施策，统筹发力做好基本保障
一是兜牢底线保民生。加强公共卫生体系建设，全面提升重大疫情防控能力，提高基本医疗服务水平。推动教育公平发展和质量提升，全力支持教育项目建设。做好兜底保障和特殊困难群众救助工作，切实保障困难群众基本生活。二是千方百计稳就业。强化双创补贴和创业担保贷款落实力度，支持好高校毕业生就业见习工作。加强对重点行业、重点群体的就业支持，将开发公益性岗位安置和各项就业扶持政策有机结合，确保各项就业政策落到实处。三是有效衔接助振兴。保持财政政策和资金规模总体稳定，支持因地制宜发展特色产业，不断巩固提升脱贫攻坚成效。及时做好财政专项扶贫资金政策调整、优化及制度建设，推动区域协调发展，助力乡村全面振兴。
（四）强化管控，不断提高财政管理水平
一是健全预算管理制度。以预算编制为前提，以绩效管理为核心，以陕西“财政云”为载体，逐步形成投资评审、政府采购、资产管理、国库集中支付、监督检查、内部控制等各环节协调联动的现代财政运转机制，提升财政综合管理效能。二是增强预算严肃性和约束力。建立强有力的约束体制，严格预算审批，监督单位按照“先有预算、后有支出，没有预算、不能支出”原则，规范预算执行，维护预算刚性。三是切实抓好政府债务管理。加强常态化债务风险预警监测，严格执行政府举债融资负面清单，强化新增隐性债务问责制度，落实债务单位主体责任。充分运用财政部建制县风险化解政策，分类施策、精准拆弹，积极稳妥推进债务化解，确保我区经济稳健有序运行。四是强化财政监督。规范预决算、“三公”经费公开，拓展公开内容，自觉接受社会监督。对财政支出的重点项目资金，公益性强、辐射面广、关注度高的民生项目资金等，持续加大财政监督检查力度，严肃财经纪律，规范财政管理。
（五）深化改革，着力提升财政治理能力
一是深入推进绩效管理改革。做实做细预算绩效目标，扩大监控范围。健全绩效评价结果与预算安排、改进管理、政策调整的挂钩机制，加大绩效信息公开力度，切实做到“花钱必问效，无效必问责”。二是推进国有资产管理改革。强化资产配置与使用、处置的统筹管理，推动不同部门之间的资产共享公用和资产调剂，切实提高资产使用效率。加快盘活存量国有资产，努力实现“资源资产化、资产资金化”。制定出台国有企业资产清查方案、国有企业资产审计方案、国有企业考核办法等制度，实现国有资产保值增值。三是加强财政法治建设。全面贯彻落实《预算法》和《预算法实施条例》，坚持预算安排与执行、资金与资产管理并重，压实预算单位主体责任，建立长效约束机制，持续做好预决算公开、预算评审、资金清理、政府采购、资产管理、财政监督等工作，确保将习近平法治思想贯彻落实到财政工作全过程和各方面。
各位代表，今年是“十四五”开局之年，也是宝塔新时代追赶超越的重要一年，我们将在区委的正确领导下，自觉接受区人大的监督，以更开阔的思路、更昂扬的精神、更得力的措施，迎难而上、担当实干，全面完成各项财政工作，为促进全区经济社会发展做出新的、更大的贡献。
