（陕西省）关于延安市安塞区2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
关于延安市安塞区2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
——2021年3月10日在安塞区第十八届人民代表大会第六次会议上
延安市安塞区财政局
各位代表：
受区人民政府委托，现将安塞区2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）报告如下，请予审议，并请区政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年，面对新冠肺炎疫情冲击、原油量价齐跌和财政收支矛盾突出的严峻形势，全区财政工作在区委、区政府的坚强领导和区人大及其常委会的监督下，区财税部门充分发挥职能作用，砥砺前行，迎难而上，积极作为，切实加强财源建设，狠抓税收收入，全力保障重点支出，持续深化财税改革，强化债务风险防控，财政运行保持平稳，财政预算执行情况总体良好，为全区经济社会持续健康发展做出了积极贡献。
（一）财政收入情况。全区地方一般公共预算收入完成8.3亿元，完成预算10.2亿元的81.6%，下降13.5%。从收入结构分析，税收收入完成5.7亿元，占预算7.5亿元的75.4%，下降20.9%；非税收入完成2.6亿元，占预算2.7亿元的99.1%，增长8%。分部门看，税务局完成6亿元，占预算7.9亿元的75.9%，下降20.5%；财政局完成2.3亿元，占预算2.3亿元的101.1%，增长11.6%。
争取上级转移支付收入15.1亿元，其中：一般性转移支付收入4.1亿元，特殊转移支付收入2.4亿元，专项转移支付收入8.6亿元。
发行政府债券4.5亿元，其中：新增一般债券8122万元，再融资债券6838万元，专项债券2.27亿元，抗疫特别国债7580万元。
（二）财政支出情况。2020年，全区财政总支出完成32.3亿元，增长15%，其中：地方一般公共预算支出完成26.1亿元，占调整预算26.5亿元的98.6%，增长13.3%；政府性基金预算支出完成5.1亿元，盘活存量资金支出完成1.1亿元。一般公共预算按支出项目划分，全区财政供养人员工资福利及社会保障性补贴支出8.9亿元，机关事业单位正常运转经费支出2亿元，教育、社保、卫生、科技、自然资源、住房保障等社会公益事业支出9.2亿元，农业产业化建设支出6亿元。一般公共预算支出按功能分类划分，一般公共服务支出3.2亿元，占财政支出的12.4%，增长2.3%；公共安全支出9643万元，占财政支出的3.8%，增长2.1%；教育支出3.6亿元，占财政支出的13.8%，增长0.3%；科学技术支出459万元，占财政支出的0.2%，增长3.9%；文化体育与传媒支出5066万元，占财政支出的1.9%，增长15.7%；社会保障和就业支出2.4亿元，占财政支出的9.1%，增长14.1%；医疗卫生支出2亿元，占财政支出的7.5%，增长35.2%；环境保护支出1.5亿元，占财政支出的5.7%，增长36.3%；城乡社区事务支出1.3亿元，占财政支出的4.8%，下降64.5%；农林水事务支出6.5亿元，占财政支出的24.9%，增长55%；交通运输支出1.4亿元，占财政支出的5.3%，增长245.6%；资源勘探电力信息等事务支出1735万元，占财政支出的0.7%，增长107.8%；商业服务等事务支出713万元，占财政支出的0.3%，下降42.4%；国土资源气象等事务支出8682万元，占财政支出的3.3%，增长17.1%；住房保障支出1.12亿元，占财政支出的4.3%，增长30.3%；粮油物资储备管理等事务支出1416万元，占财政支出的0.5%，增长225.5%；灾害防治及应急支出1342万元，占财政支出的0.5%，增长154.2%；国防支出126万元；其他支出29万元；债务付息支出2547万元，占财政支出的1%，增长36.7%。
二、2020年财政主要工作
过去一年，财政部门认真落实区十八届人民代表大会第五次会议有关决议，坚持问题导向，锐意进取，务实重干，全面落实财政工作各项措施，较好地服务了全区经济社会发展大局。
（一）坚持发挥职能与加强防控并重，全力以赴抗疫情。新冠肺炎疫情发生后，财政部门坚持把人民生命安全和身体健康放在第一位，坚决按照区委、区政府部署安排，坚持一手抓防疫、一手促发展,全力保障疫情防控和经济社会发展“两线作战”。一是建立经费拨付“快捷通道”。按照“急事急办、特事特办”的原则，实行“在线办理不见面”申报拨付制度，凡是支持中小微企业的有关财政专项资金，简化申报流程，及时下达拨付。累计下达新冠肺炎疫情专项经费1448.28万元，主要用于社区疫情防控、核酸检测、防控物资采购和集中隔离点改造等工作。二是开通政府采购“绿色通道”。全面落实《财政部办公厅关于疫情防控采购便利化的通知》有关要求，严格执行疫情防控政府采购便利化政策，凡是涉及疫情有关采购事项，第一时间优先办理，保证疫情防控工作及时开展。三是全力争取债券资金。积极应对疫情冲击，加大政府债券争取力度，督促项目单位尽快支付使用，债券资金的稳投资、补短板、强弱项的作用明显，财政保障能力显著增强。
（二）坚持落实政策与强化征管并重，千方百计抓收入。一是不折不扣落实减税降费惠企政策。狠抓中央支持地方发展政策措施落实，加大减税降费、减租降息、稳岗就业、融资担保等扶持力度，推动中小微企业有序复工复产。对29户中小微企业，累计拨付复工复产补助资金193万元，对承租国有经营用房的99户中小微企业，累计减免房屋租金75万元，发放担保贷款26笔，担保金额8060万元，有效释放了政策红利，助力企业轻装上阵，为财政持续收入奠定了坚实基础。二是积极应对减税降费压力。密切关注财税改革新动向，科学研判减税降费和新冠肺炎疫情对税收结构带来的影响和冲击，加强财政收入预测和执行分析，挖掘增收潜力。累计减免税费1.95亿元，其中税收减免1.87亿元、社保减免270万元、非税减免503万元。三是多措并举强化税费征管。坚持把抓收入作为第一要务，认真分析收入形势，按月分解落实部门征收任务，加强对重点企业税收监控，加大主要税源、重点税种征收，确保各项收入应收尽收。
（三）坚持增加投入和优化支出并重，持续用力保民生。在收支矛盾突出的情况下，想方设法筹措资金，财政保障能力持续增强，创历史最高。一是集中财力兜牢“三保”底线。切实扛起“三保”的主体责任，将“三保”支出放在首要位置，优先安排落实“三保”支出预算12.8亿元，兜牢兜实“三保”底线。二是持续加大基本民生投入。坚决落实各项民生政策，优先支持教育等社会事业发展，持续加大社会保障体系建设投入，推进公共卫生与医疗保障体系建设。2020年，民生支出占地方公共财政预算支出的比重达82%。三是科学调度库款。坚持先“三保”后其他的库款保障秩序，在保工资、保民生、保运转资金优先拨付后，序时安排其他重点领域，全力保障疫情防控、三大攻坚战等重点支出。四是调整和优化财政支出结构。牢固树立过紧日子的思想，严格执行中央八项规定和省、市有关文件精神，日常公用经费在年初预算的基础上压减10%，专项业务经费压减20%，非重点、非刚性的一般性项目支出一律从严控制。积极盘活财政存量资金，统筹用于急需领域、债务还本付息及重点支出等，支出结构得到进一步优化。
（四）坚持防范风险和补齐短板并重，竭尽全力助攻坚。一是全力支持脱贫攻坚。加强脱贫攻坚与乡村振兴政策的衔接，继续加大扶贫专项资金投入，确保了脱贫攻坚任务如期全面完成。在财政异常困难的情况下，累计投入9921万元，扶贫资金投入连年居全市前列。围绕“两不愁三保障”，精准落实教育、医疗、社保等扶贫政策，全力支持做好义务教育、医疗保障和危房改造等重点工作，保证现行标准下贫困人口全部脱贫。同时，按照“四个不摘”要求，健全稳定脱贫资金保障长效机制，确保困难群众脱贫不返贫。二是有效防控债务风险。健全债务风险应急处置机制，严格政府债务限额管理，规范申报流程，完善报告和公开制度，持续用力化解债务。全年化解债务2.2亿元，超额完成化解任务；清理拖欠民营企业账款7259万元，实现无分歧欠款清零。三是积极支持污染防治。牢固树立“绿水青山就是金山银山”的理念，全力保障“碧水、蓝天、净土”三大保卫战资金需求，累计筹措资金4.2亿元，用于城区集中供热补贴、污水处理委托运营、城区环境综合治理、人居环境整治、户厕改造等领域。
（五）坚持加强管理和注重绩效并重，多措并举提效率。一是深化财政预算管理改革。以“财政云”为依托，进一步完善标准科学、规范透明、约束有力的预算制度，深化预算编制执行改革，巩固强化预算管理主体责任，优化项目库管理，建立健全预算支出标准体系，财政管理水平显著提升。二是深化预算绩效管理。建立“花钱必问效、无效必问责”的硬性约束机制，进一步严格绩效目标管理，对未按要求设定绩效目标或审核未通过的项目，不再安排预算资金。强化绩效结果应用，把预算安排与绩效评价结果相挂钩，对长期沉淀资金一律收回，财政资金配置效率和使用效益明显提高。三是全面强化财政监督。狠抓政府采购和财政投资评审，全年共采购302次，采购预算3.67亿元，实际采购金额3.64亿元，节约资金378万元；实施财政投资评审320项，送审12.46亿元，审定10.68亿元，净核减1.78亿元，核减率14.29%。四是大力推进预决算公开。严格执行《预算法》有关规定，坚持“公开为常态、不公开为例外”的原则，全面推行区本级预算单位预决算公开，2020年部门预算及“三公”经费信息公开达到全覆盖。五是切实加强国有资产管理。认真落实向人大报告国有资产管理情况制度，健全国有资产管理制度，加强资产采购、登记、使用、报废等重点环节财务管理，摸清国有资产家底。六是扎实推进规范化财政所建设。根据省市调整和完善乡镇财政管理工作有关要求，健全完善11个镇（街道）财政机构设置，落实财政所人员行政编制，明确财政所职能职责，形成了规范化、精细化、常态化管理格局。区财政局荣获陕西省财政系统“先进集体”称号。
2020年是“十三五”收官之年，回顾过去的五年，财政工作虽然步履蹒跚,但也硕果累累。一是财政收入质量明显改善。“十三五”期间，全区地方财政收入累计完成47.1亿元，其中税收收入占比较2016年提高20个百分点；地方财政支出累计完成107.5亿元，较“十二五”增长17%，财政收入质量不断提升。二是民生保障水平不断提高。全区累计投入区级财政专项扶贫资金4.37亿元，年均递增11.85%，助力脱贫攻坚取得决定性胜利；累计投入生态环保资金6.67亿元，促进生态环境持续好转；累计投入教育、就业、社会保障和医疗卫生资金36.24亿元，民生支出平均占比80%以上，在收支矛盾突出的情况下，实现了预定目标。三是财政改革全面推进。现代财政制度基本形成，预算管理制度改革持续深化，预算管理一体化实现新突破，全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理制度体系建立，国有资产和国有金融资本管理制度得到了完善，规范化财政所建设打通了乡村振兴财政资金监管的“最后一公里”，财政资源配置更加科学合理，财政政策、资金和管理绩效不断提高。
各位代表，在充分肯定成绩的同时，我们也清醒地看到，当前财政工作仍然面临着一些困难和问题，风险挑战明显上升：一是财政增收压力巨大。受多重因素叠加影响，近年来，我区存量税源挖潜空间十分有限，受新冠肺炎疫情冲击和国家大规模减税降费政策影响，财政增收乏力，稳收入异常困难。二是财政收支矛盾突出。从收入方面看，油气财政收入格局没有改变，税收规模小、总量少，新增税源尚未形成支撑，可用财力增长有限；从支出方面看，兜“三保”底线、巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴有效衔接、环境治理、债务还本付息等支出压力不断增大，加之财政硬性支出较多，且逐年持续攀升，财政收支结构性矛盾愈加凸显，保持财政平稳运行十分困难。三是向上争取资金力度不够。镇街、部门向上级争取资金意识不强，长期依靠财政本级资金短期内难以扭转，财政整体负担沉重。面对这些困难和问题，我们必须高度警醒，认真对待，进一步强化措施，切实加以改进。
三、2021年财政预算（草案）
2021年是“十四五”规划开局之年，根据区委一届十次全会暨经济工作会议要求，今年财政工作指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会和习近平总书记来陕视察重要讲话指示精神，坚持稳中求进工作总基调，坚定不移贯彻新发展理念，围绕“市区同步发展、产城人文融合”主线，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，牢牢把握财源建设主线、财政支出底线、财政管理的标线，认真落实积极财政政策，加强财政资源统筹，调整财政支出结构，加大向上资金争取力度，深化财政体制改革，强化预算编制与预算绩效管理融合，全力做好防范化解财政风险工作，不断提升财政保障能力，确保“十四五”开好局、起好步，以优异成绩迎接建党100周年。综合各方面因素，全年收支预算计划安排如下：
财政收入：2021年，全区地方一般公共预算收入计划安排8.7亿元，增长5%，其中税收收入计划完成6.2亿元、增长10%，非税收入计划完成2.5亿元、下降6%。按照征收部门划分：税务局计划安排6.4亿元，增长10%；财政局计划安排2.3亿元，下降7%。政府性基金收入计划安排300万元；国有资本经营预算收入计划安排3.6亿元；盘活存量资金1000万元；争取转移支付收入12.8亿元，其中一般性转移支付收入3.6亿元，专项转移支付收入9.2亿元；发行政府债券收入3.7亿元，其中新增一般债券7000万元，专项债券2亿元，再融资债券1亿元；以前年度未入库石油开发费4.2亿元。
财政支出：2021年，全区财政总支出计划安排30.1亿元，下降7%。其中一般公共预算支出安排26.4亿元，增长1%；政府性基金支出安排6000万元；盘活存量资金支出安排1000万元。主要支出项目为“三保”支出15.4亿元，其中工资支出10.4亿元，部门运转支出1.8亿元，城乡居民养老、医疗保险、巩固脱贫攻坚等基本民生支出3.1亿元；本级项目支出安排6.5亿元，其中还本付息安排3.1亿元，用于归还到期的债券和融资贷款还本付息支出；重点项目前期费用1000万元；重点项目区级配套资金5000万元；民生项目安排1050万元，主要用于健康城市建设，医疗风险救助，安全生产应急，退耕还林补植补造，一事一议项目补助，人才引进，信访疑难问题救助，审计委托业务代理费用等方面；其他项目安排2.7亿元，主要用于森林防火基础设施建设，创建国家级农产品示范园，山水林田湖项目，文化旅游艺术发展，工业园区发展，“五上”企业补助，各部门目标责任考核等奖励资金，历年上级专款及工程款等方面；预备费安排5000万元（其中：应急疫情防控经费500万元）；本级政府性基金项目支出安排300万元。专项转移支付项目支出安排4.6亿元，其中一般公共预算专项转移支付安排4亿元，政府性基金专项转移支付安排5700万元。
四、2021年财政重点工作
2021年是“十四五”规划开局之年，全区财政工作将按照区委、区政府的部署安排，咬定目标不放松，以实干开路，靠攻坚闯关，着力破解当前困难和问题，奋力爬坡过坎、化危为机，确保完成全年财政预算任务。
（一）强化财源建设主线，全力挖潜增收、做大财源。一是加大向内挖潜力度。进一步完善财税征管体制，加强狠抓综合治税措施落实，摸清税源、摸透情况，深入开展城镇土地使用税、环保税、建筑安装行业税收等专项整治，抓牢重点税源，抓细中小税源，抓实非税收入，弥补减收缺口，做到应收尽收。加强财源载体建设，坚持以招商引资为抓手、以项目建设为支撑，用好财政贴息、奖励补助等财税金融政策支持，推动产业转型升级，持续优化税源结构，加快形成新的收入增长点，夯实财税可持续增收基础。二是加大向上争取力度。瞄准债券和上级转移支付资金两个方向，建立争取上级资金项目动态库，紧盯政策资金投向，研究政策、吃透政策、用好政策，高效组织项目谋划申报，加大“横向”配合力度和“纵向”协调力度，大力争取老旧小区改造项目、乡村振兴和生态环保领域等专项债券资金，力争使更多的项目资金进入省市计划盘子，助力经济社会高质量发展。三是加大资源整合力度。以乡村振兴为契机，加大土地收储、出让力度，扩大政府性基金补助收入规模，持续推进涉农资金和融资担保公司平台整合，发挥财政资金“四两拨千斤”效应，全力支持乡村振兴工作。
（二）守住财政支出底线，全力优化支出、保障重点。一是突出厉行勤俭节约。牢固树立过“紧日子”思想，大力压减低效无效、标准过高和非必需的项目支出，持续压减一般性支出和“三公”经费，减轻财政支出压力。坚持尽力而为、量力而行，强化预算刚性约束，从紧编制预算，从严控制支出，不断增强财政可持续性。二是突出支出优先序列。坚持把“三保”支出放在财政支出首要位置，坚决兜牢“三保”支出底线，把有限资金用到刀刃上，集中财力办实事，持续优化支出结构，支持民生工程建设，促进“六稳”“六保”，保障常态化疫情防控、乡村振兴、污染防治等重点领域支出。三是突出资金统筹调度。多渠道筹措资金，盘活各类存量资金、资产，加快土地出让收益清算，清理财政暂付性款项，严格对外借款，强化库款保障。加大各类资金整合力度，结合重点支出时间节点，科学调度、统筹安排，提升财政保障能力。
（三）坚持财政管理标线，全力提升效能、科学理财。一是聚焦预算管理。认真贯彻执行新修订的《预算法》，全面实施预算绩效管理，加快建立“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系，完善“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用、绩效缺失有问责”机制，推进预算和绩效管理一体化，以绩效结果为导向分配资金，不断提高预算约束力和透明度。二是聚焦债务管控。科学评估财政可承受能力，平衡好稳增长和防风险关系，做到积极争取、风险可控。严格政府债务限额管理，持续完善举借有度、化解有方、监管有力的债务管理机制。加强政府投资项目储备库建设，提高债券争取能力和资金使用效益。坚决遏制增量，逐步化解存量，持续降低债务率。2021年计划化解隐性债务1.6亿元。三是聚焦深化改革。深化财政国库集中支付电子化改革，完善预算执行动态监控机制，加强非税管理，推行财政电子票据。强化政府采购预算管理，执行全省统一的政府集中采购目录及标准。积极开展国有企业资产及行政事业单位经营性资产清查，推动国资监管方式由管资产向管资本转变。统筹推进预决算公开、财政内部控制体系建设、预算投资评审等工作，促进财政治理能力现代化。
各位代表，做好2021年财政工作，任务艰巨，责任重大。我们将在区委、区政府的坚强领导下，在区人大及其常委会的监督支持下，坚定信心、砥砺前行、不懈努力，确保完成全年预算收支任务，为安塞经济社会高质量发展提供坚强的财力保障！
