（陕西省）关于延安市吴起县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告
关于吴起县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告
—— 2022年3月15日在吴起县第十八届人民代表大会第一次会议上
吴起县财政局局长 宗力平
各位代表：
受县人民政府委托，现将吴起县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案报告如下，请予审议，并请县政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，深入学习习近平总书记来陕考察重要讲话精神，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，统筹疫情防控和经济社会发展，认真落实提质增效、更可持续的积极财政政策，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，有效推动经济运行保持在合理区间，为我县经济社会持续健康发展作出了积极贡献。
2021年12月，按照《延安市财政局 延安市人民政府国有资产监督管理委员会关于转发〈陕西省财政厅 陕西省人民政府国有资产监督管理委员会关于取消石油开发费有关事项的通知〉的通知》（延财办资〔2021〕68号）、《延安市财政局关于调整石油开发费收入预算科目的通知》（延财办库函〔2021〕36号）文件要求，从2021年起取消石油开发费收缴政策，将石油开发费从一般公共预算调整至国有资本经营预算。
（一）一般公共预算
2021年，按照新政策，全县一般公共预算收入完成122872万元，占预算的100.7%，较上年同口径增长4.4%；上划收入完成155998万元，占预算的100.5%，较上年同口径下降12.4%；财政总收入完成278870万元，占预算的100.6%，较上年同口径下降5.7%。从一般公共预算收入构成看，税收收入完成99326万元，占预算的100.1%，较上年同口径增长3.3%；非税收入完成23546万元，占预算的103.3%，较上年同口径增长9.3%。
2021年，全县一般公共预算支出完成332593万元，较上年同期增长0.23％。其中民生支出275271万元，占一般预算支出的83%。主要支出项目完成情况是：一般公共服务支出42573万元，较上年同期下降1.2%；公共安全支出12076万元，较上年同期下降4.6%；教育支出51318万元，较上年同期增长3.3%；社会保障和就业支出27394万元，较上年同期下降4.3%；卫生健康支出23620万元，较上年同期下降0.5%；城乡社区支出61027万元，较上年同期增长42.5%；农林水支出44740万元，较上年同期下降22%；交通运输支出10849万元，较上年同期下降51%；自然资源海洋气象支出11803万元，较上年同期下降43.8%；住房保障支出12098万元，较上年同期增长170.6%。
（二）政府性基金预算。完成政府性基金收入22084万元，政府性基金支出20066万元。
（三）国有资本经营预算。完成国有资本经营收入124012万元，国有资本经营支出124012万元。截止2021年底，延长石油集团公司欠缴我县石油开发费13.7亿元。
（四）社会保险基金预算。完成社会保险基金收入22778万元，社会保险基金支出20241万元。
（五）中省市转移支付下达情况。中省市下达我县转移支付资金136051万元。
（六）政府性债务情况。2021年转贷政府新增一般债券7261万元、专项债券17400万元，再融资一般债券4099万元。截止2021年12月底全县政府债务余额89211万元，其中：一般债务50211万元，专项债务39000万元。
二、2021年财政工作开展情况
（一）统筹兼顾，突出重点，有效促进县域经济高质量发展。
保障新冠疫情防控坚强有力。始终把人民生命安全和身体健康放在第一位，认真落实县应对疫情工作领导小组决策部署，制定了《新冠肺炎疫情防控应急预案》，进一步完善了关键环节保障措施，夯实了工作人员岗位职责，全面增强了突发事件的应急保障能力。按照《新冠肺炎疫情防控应急保障方案》和特事特办、急事急办原则，及时研判财政运行形势和疫情防控需求，从预算编制到资金筹集，全盘考虑、逐项安排，做到兵马未动粮草先行。从资金拨付使用、政府采购等多方面入手，简化工作流程，加快支出进度，全力满足疫情防控资金需求，为我县打赢疫情防控阻击战提供坚强的财力保障。全年共投入县级资金992.53万元，其中：重症病区、发热门诊改造等基建支出105万元，医疗设备、检测试剂等防控物资购置资金698.63万元，转运风险人群及其他工作经费188.9万元。
落实积极财政政策稳健有效。一是减税降费，激发市场主体活力。严格落实国家出台的各项减税降费政策，突出结构性和精准性，确保减税降费政策红利落地，使其真正成为企业发展的稳定剂和催化剂。同时继续清理规范涉企收费行为，坚决遏制个别领域个别环节涉企乱收费问题，确保减税降费政策落到实处。全年新增减税降费1658.45万元，其中：税收减免1488.18万元，社保降费减免126.39万元，非税收入减免43.88万元。加大对中小企业纾困帮扶，不断完善政府融资担保体系，进一步降低担保门槛和担保费率，力破中小企业融资难融资贵的问题。2021年为14家小微企业提供担保贷款3650万元，较上年增加1430万元，同比增长64.4%，平均担保费率为0.7%。二是规范管理，守住债务风险底线。规范举债融资行为，支持合法合规与社会资本合作，开好规范举债融资的“前门”。全面实行政府举债融资负面清单管理，落实违规举债终身问责的惩戒制度，坚决堵住违规、变相举债的“后门”。严格政府投资项目审批，在充分考虑财力状况的基础上合理控制项目规模。加强对行政事业单位和国有企业的资金监管，坚决遏制新增隐性债务。落实隐性债务化解方案，足额安排偿债资金，妥善化解债务存量。强化政府债务公开，进一步健全公开透明、约束有力、“借、用、还”相统一的政府债务管理机制，牢牢守住不发生区域性系统性风险的底线。2021年新增政府债务24661万元（不含再融资债券4099万元），偿还本金4191.6万元、利息1398.48万元。完成隐性债务化解6629.78万元。目前我县政府债务规模在上级要求的债务限额之内，总体风险可控。
支持经济转型发展均衡协调。一是牢牢把握石油工业稳增长、稳投资、稳财税的核心作用，在全力支持企业发展的基础上，创新石油开发费清缴模式。二是深化农业供给侧结构性改革，用好用足扶农惠农政策，支持稳步发展山地苹果和设施农业、特色种养业，支持做强村集体经济、壮大农民合作社、家庭农场等新型经营主体，支持推进村容村貌整治、农村改厕和污水、垃圾清理。全年共投入4.5亿元用于“三农”事业发展。三是全面实施旅游兴县战略，打好“红色”“绿色”两张牌，深度挖掘“胜利文化”内涵，坚持文旅带动促进消费增长，打造全域旅游环线，全年共投入6088万元用于文化旅游业发展，为拉动经济增长的新引擎注入强劲动力。
（二）研判形势，精准发力，持续推动经济运行在合理区间。一是征管并举，强化争资，财政收入保持稳中向好态势。在受新冠肺炎疫情和减税降费效应持续释放等因素影响下，财政收支矛盾凸显，“三保”压力逐步增大。财政部门定期召开财税库联席会议，会同相关单位分析研判经济形势，适时调整强化征管举措，有力保障了各项收入应收尽收、序时入库。全年完成一般预算收入12.29亿元，为扎实做好“六稳”“六保”工作提供了有力支撑。紧盯黄河流域生态保护和高质量发展、支持革命老区振兴发展战略布局，各单位在充分研究政策的基础上，靶向施策、精准发力，多次赴上级部门汇报工作、反映困难，积极争取转移支付和债券项目支持。全年共争取资金8.9亿元，其中一般债券资金0.73亿元、专项债券1.74亿元，有效缓解了地方财政压力。二是厉行节约，反对浪费，政府过“紧日子”思想牢固树立。认真落实艰苦奋斗、勤俭节约要求，牢固树立过“紧日子”思想，坚持“以收定支”原则，持续压缩一般性支出，兜牢“三保”底线。全年安排“保基本民生、保工资、保运转”资金15.37亿元。部门日常办公经费、会议费、车辆运行费压缩13.6%，非刚性、非重点支出压缩16.9%。“三公”经费938万元，同比下降18.9%，其中：公务接待费261万元，同比下降2%；公务用车购置及运行维护费677万元，同比下降24%。会议费339万元，同比下降2%。培训费618万元，同比下降2%。积极接受人大预算联网监督，清理结余结转资金6650万元，强化对重大项目及政策的财政承受能力评估，切实做到以收定支、量力而行、尽力而为。
（三）调整结构，优化支出，更加注重民生保障和重点领域。一是持续巩固脱贫攻坚成果。按照“四个不摘”要求，通过“六个坚持”强化财政衔接推进乡村振兴补助资金的预算安排和管理使用，2021年共投入衔接资金14038.12万元，其中县级6000万元。继续加强资金动态监控平台建设，对资金的管理使用情况进行全流程监控，不断提升资金使用的精准性和有效性。采取催办、督办、调整项目等措施加快项目建设和资金支付进度，全年完成支出13718.47万元，支付率为97.2%。进一步完善扶贫资金投入及风险防范长效机制，从政策延续、投入保障、资金监管、政府债务风险防范等方面有力保证了脱贫攻坚各项政策的稳定性和连续性。二是全力支持生态环境保护。牢固树立“绿水青山就是金山银山”的理念，把良好的生态环境作为改善民生的优先领域，不断完善污水处理厂、垃圾中转站、垃圾填埋场、煤改气和雨污分流等基础设施，全力支持大气、水、土壤污染防治。同时加大农村环境卫生整治投入力度，不断改善提升农村人居生活环境水平。全年共投入环保资金15608万元，其中农村人居环境综合整治2264万元。三是统筹推进社会事业发展。就业方面。落实就业优先政策，为城乡富余劳动力、脱贫劳动力、农村转移就业劳动力等进行职业技能培训，提高其技能水平和就业创业能力。全年拨付职业技能培训补贴、创业担保贷款贴息、转移就业交通补贴等资金343.81万元，新开办203户商业主体累计补助101.5万元，就业创业人员担保贷款贴息217.7万元，外出就业669名脱贫劳动力发放一次性交通补助24.61万元。社保方面。城市低保标准由每年6960元/人提高到7320元/人，农村低保标准由每年4560元/人提高到5400元/人，农村低保五档施保标准由每月220、260、300、350、380元/人分别提高到每月260、300、350、400、450元/人，特困人员基本生活保障标准按低保标准的1.3倍实施，全年共发放困难群众救助资金4168.2万元，医疗救助733万元，临时救助1590万元。支持社会化养老，拨付中心敬老院补助资金260万元，补贴长征老年公寓50万元。关心关爱残疾人和孤儿等弱势群体，全年共发放残疾人两项补贴776万元。对机关事业单位养老保险基金、被征地农民保险基金进行保值增值理财，养老保险基金不断壮大。教育方面。2021年县财政拨付教育先进集体与个人奖励资金755万元，校长及教师培训费35万元，教师绩效工资6544万元，确保我县教师工资高于公务员平均工资水平。进一步加强职业教育投入，生均公用经费由1800元提高至5000元，先后投入资金56万元累计培训专业技术工人1665人次。资助脱贫家庭学生3875人次，投入资金231.89万元。落实免费教育政策，拨付义务教育阶段、高职中补助资金6636.33万元。营养餐补助标准由每生4元/天提高到5元/天，全年拨付营养餐补助资金2155.48万元。住房保障方面。加大老旧小区改造项目实施力度，改善城区居民生产生活条件，不断提升人民群众的幸福指数。2021年我县共争取中省专项资金1500万元、专项债券6000万元，用于园丁小区、居乐新村、阳光嘉寓、教育片区等小区主体改造及配套设施项目。
（四）严格管理，深化改革，全面提升理财能力和服务水平。一是严格预算约束。根据《预算法》规定，按照先有预算后有支出原则严格把关，严禁无预算、超预算支出，切实维护预算的严肃性。同时强化财政信息公开，2021年财政部门主动公开财政收支、“三公”经费、地方政府债务等信息53条，为社会各界和公众监督提供了良好平台，让权力在阳光下运行。二是规范采购行为。严格执行政府集中采购目录及限额标准，视预算额度采取相应形式进行采购，同时进一步规范政府采购活动中内部权力运行，促进政府采购提质增效。深化政府采购放管服改革，清理妨碍公平竞争做法，落实公平竞争审查制度，积极营造法制化、市场化的政府采购营商环境。全年共办理采购项目126个，预算资金31153万元，采购资金28100万元，资金节约率9.8%。三是强化资产管理。按照国有资产处置程序，采取现场竞价方式为32个单位处置了报废资产，取得收益93.68万元。全力支持融资平台转型发展，将部分经营性资产调拨给县城投集团，由其进行市场化运营。给全县资产在500件以上的行政事业单位配发了资产条码打印机，有效实现了资产条码化管理。四是跟进监督检查。按照省市要求，县财政联合16个部门对我县“一卡通”系统管理情况进行了专项治理，针对存在的短板弱项，进一步明确了职责，优化了流程，严明了纪律。截至目前，我县将30项惠民惠农补贴项目全部纳入“一卡通”管理，做到了应纳尽纳，使“一卡通”真正成为了广大群众的明白卡、幸福卡。同时通过线上线下常态化对各预算单位资金管理使用情况进行跟踪检查，进一步规范财经秩序。五是深化支付改革。按照省财政厅“陕西财政云”改革工作要求，在做好基础数据维护及问题沟通反馈的基础上，将年度预算全面纳入财政云系统进行一体化管理，实现了从资金预算、拨付使用、绩效评价、会计核算的全流程线上操作，保障了预算执行及“陕西财政云”系统科学、安全、平稳的运行。六是实施绩效管理。将预算绩效管理纳入财政云平台，对全县财政支出项目进行全方位、全流程、全覆盖管理，2021年在完成全口径财政支出绩效目标制定、跟踪监控、绩效自评的基础上，县财政对10个项目进行了重点评价，涉及资金4.66亿元；对4个部门进行了整体评价，涉及资金1.58亿元，为逐步实现预算管理一体化提供了有力支撑。
2021年，全县财政工作虽然经受住了诸多考验和挑战，预算执行总体平稳，但也存在一些问题。一是我县财政经济仍然是以石油工业为主的资源型经济，且处于产业链低端，而后续财源培育缓慢，短期内难以形成规模、引导主流，固本开源任重道远。二是财政收入受新冠疫情、减税降费效应持续释放、石油产量增长空间收窄和油品市场价格波动影响，增速明显放缓，而“三保”支出、社会事业发展等民生领域刚性需求不断增加，加之部分单位等靠要思想严重，争资金引项目的主动性不强、成效性不足，致使收支平衡压力巨大，财政运行十分困难。三是预算绩效管理虽然全面实施，但广度和深度需要持续拓展，评价结果应用有待进一步加强。对于这些问题，我们将高度重视，努力加以解决。
三、2022年预算安排草案
全县财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大、十九届历次全会和习近平总书记来陕重要讲话精神，弘扬伟大建党精神，按照中省市经济工作会议和县委安排部署，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，切实抓好统筹疫情防控和经济社会发展各项工作，更好服务和融入新发展格局，全面深化改革开放，坚持创新驱动发展，坚持以供给侧结构性改革为主线，认真落实中央“积极的财政政策要提升效能，更加注重精准、可持续”的要求，继续做好“六稳”、“六保”工作，促进高质量发展。坚持政府过紧日子，统筹各类财政资源，保证财政支出强度，调整优化支出结构，提高支出精度，优先保障“三保”，做好县委、县政府重大工作任务的财力保障。深化预算管理制度改革，强化预算绩效管理，加快建立现代财税体制，防范化解政府债务风险，着力稳定宏观经济大盘，保持经济运行在合理区间。
根据上述指导思想，按照稳字当头、稳中求进的工作要求，在考虑到收入增长乏力、收支矛盾突出等因素的情况下，结合全县国民经济和社会发展计划，2022年财政收支计划为：
（一）一般公共预算
2022年全县一般公共预算收入计划完成12.8亿元,增长4.2%，其中：税收收入10.6亿元，非税收入2.2亿元。一般公共预算收入加上上级补助收入11.91亿元、国有资本经营预算调入2.26亿元，可安排总财力26.97亿元。
根据财政收入计划和收支平衡原则，安排财政总支出26.97亿元，具体如下：
1.一般预算支出26亿元，其中：人员支出7.7亿元；运转经费0.65亿元；社保配套资金3亿元；专项业务费支出3亿元；集中供暖补贴0.3亿元；会议费0.05亿元；科技三项费0.16亿元；项目支出3亿元（含政府采购资金、工程建设、项目前期费、征迁补偿、产业开发配套、老旧小区改造、生态环境保护、农村人居环境改善，以及化解棚改项目等隐性债务等）；上级专项补助支出6.3亿元；财政衔接推进乡村振兴补助资金0.6亿元；预备费及其他支出1.24亿元。
2.上解支出0.87亿元（体制上解0.26亿元，稳定调节基金0.5亿元，其他上解0.11亿元）。
3.债务还本支出0.1亿元。
（二）政府性基金预算。政府性基金预算收入4.3亿元（地方收入2.01亿元，上级补助0.1亿元，上年结余2.19亿元）；基金预算支出4.3亿元（含专项债券还本2.16亿元、付息0.07亿元）。
（三）国有资本经营预算。国有资本经营预算收入2.26亿元，国有资本经营预算支出2.26亿元。
（四）社会保险基金预算。社会保险基金预算收入2.56亿元，社会保险基金预算支出2.64亿元。
四、2022年工作重点
（一）坚持稳中求进，推动县域经济持续健康发展。一是持续推进减税降费。严格落实国家出台的各项减税降费政策，加强行政事业性收费和政府性基金目录清单管理，加大涉企收费检查和违规行为查处力度，防止弱化减税降费政策红利。二是支持民营经济发展。列支1000万元专项资金支持民营企业、中小微企业发展，全力做好助企纾困工作，持续激发市场活力。充分发挥政府性融资担保机构作用，建立风险补偿机制，大幅提高融资担保规模，切实缓解中小企业融资难融资贵问题。三是管好用好专项债券。紧盯国家支持重点领域，扎实做好债券项目储备工作，为争取更多的专项债券项目落地打好基础，同时管好用好专项债券资金，拉动有效投资，适度超前开展基础设施投资，强化资金使用监管和绩效评价，发挥政府投资引导带动作用。四是抓好政府债务管理。严格落实政府举债融资负面清单，常态化做好债务风险监测和预警，坚决遏制新增隐性债务，足额安排偿债资金，妥善化解债务存量。继续做好拖欠中小企业民营企业账款清理工作，促进经济稳健有序运行。
（二）主动担当作为，切实增强财政统筹保障能力。一是扎实组织收入。聚焦年度收入目标，细化收入任务，夯实征管责任，科学研判经济运行形势，进一步完善财税库运行机制，加强重点税源管控，确保做到应收尽收。研判新冠肺炎疫情、石油产量和价格变动对财政收入的影响，不断提高财政运行的稳定性和可持续性。二是严格管控支出。牢固树立过“紧日子”思想，坚持“以收定支”原则，持续做好非刚性、非重点项目和一般性支出管控。坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，预算列入“三保”支出16.87亿元，兜住“三保”底线，同时强化对重大项目及政策的财政承受能力评估，切实做到以收定支、量力而行、尽力而为。三是强化资金争取。对标黄河流域生态保护和高质量发展、支持革命老区振兴发展、“两长”公园建设、乡村振兴等中省市重大决策，紧盯预算内投资、转移支付、专项债券投向领域，积极争取项目和资金支持。今年列支不少于1000万元专项资金，用于精准策划包装和储备项目，持续提升争资引项成效。同时我县今年还列支1000万元专项资金，重奖招商引资功臣，不断激发各单位积极性。
（三）注重结构调整，不断满足人民美好生活需求。一是支持巩固脱贫攻坚成果。保持财政支持政策和资金规模总体稳定，落实产业、就业等扶持政策，支持因地制宜发展特色产业，加强消费扶贫组织协调，不断巩固提升脱贫攻坚成效。及时做好财政衔接资金政策调整优化及制度建设，建立行之有效的政策体系，支持生态文明和城镇化建设，推动区域协调发展，确保巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。二是支持优化生态环境质量。深入推进国土绿化行动，支持加快退化林修复、林分结构调整、荒山荒地治理等生态建设工程，统筹推进山水林田湖草系统治理。支持启动城区居民分户供热改革，不断提升城区空气质量。支持雨污分流项目和污水处理站建设，支持垃圾填埋场和垃圾处理站建设，打好蓝天、碧水、净土保卫战，促使生态环境质量持续好转。三是支持完善社会保障体系。落实就业优先政策，支持高校毕业生、退役军人等群体灵活就业、创业，统筹用好就业补助资金、职业技能提升行动资金和失业保险基金。继续支持为残疾人办好“十件实事”，统筹推进退役军人、公益慈善、妇女儿童等事业发展。支持实施全民参保计划，适时提高退休人员基本养老金水平，适当提高城乡居民基本医疗保险筹资标准、提高基本公共卫生服务人均财政补助标准，提升人民群众获得感、幸福感。四是支持民生领域稳步发展。全面落实财政教育投入政策，全面提高学生餐饮服务质量，加快补齐国家义务教育优质均衡县创建短板，加快推进职业教育产教融合，全面优化办学环境，持续提高教育质量。推动“办大卫生”向“办优卫生”转变，从今年起每年列支1000万元用于医疗卫生人才队伍建设，着力解决医疗卫生人才“聘不来、留不住”的问题，支持完善重大疫情预防控制、医疗救治、应急物资保障体系，支持深化医药卫生体制改革。支持发展文化事业产业、文化旅游融合发展和革命文物集中连片保护利用，支持办好各类民生实事，不断满足人民群众日益增长的美好生活需要。
（四）深化管理改革，着力改善提升财政治理能力。一是深入推进绩效管理改革。对重大政策和项目实行全周期跟踪问效，建立动态评价和清理机制。强化预算绩效一体化管理，健全绩效评价结果与预算安排、改进管理、政策调整的挂钩机制，切实做到“花钱必问效，无效必问责”。二是规范“一卡通”管理。把惠民财政补贴资金“一卡通”管理作为政治任务和严肃财经纪律的刚性约束，全面贯彻落实各项管理要求，将应纳入发放范围的资金全部纳入“一卡通”管理，及时准确做好信息采集、信息审核、资金发放、公示公告等各项工作。三是加强财政法治建设。全面贯彻落实《预算法实施条例》，坚持预算安排与执行、资金与资产管理并重，压实预算单位主体责任，建立长效约束机制，持续做好预决算公开、预算评审、资金清理、政府采购、资产管理、财政监督等工作，确保将习近平法治思想贯彻落实到财政工作全过程和各方面。四是加强财政信息公开管理。认真落实《政府信息公开条例》，按照决策、执行、管理、服务、结果“五公开”要求，全面做好政府预决算、部门预决算、“三公”经费使用情况、财政收支情况、政府债务情况等信息公开，探索开展绩效评价结果公开，提升公开效能。
各位代表，2022年财政工作任务艰巨、责任重大，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻中省市对财政工作的要求，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会和社会各界的监督下，紧紧围绕全县工作大局，弘扬伟大建党精神，攻坚克难、笃行实干、开拓创新、奋发有为，为我县经济社会持续平稳健康发展做出更大的贡献，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！
