（陕西省）关于榆林市绥德县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告
关于绥德县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告
——2022年3月16日在绥德县第十九届人民代表大会第一次会议上
各位代表：
我受县政府委托，向大会报告绥德县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案，请予审议，并请县政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年是中国共产党成立100周年，是实施“十四五”规划的开局之年，在县委、县政府坚强领导下，在县人大、政协的监督支持下，在上级财政部门大力支持和精心指导下，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，深入贯彻落实习近平总书记来陕考察重要讲话重要指示精神，认真贯彻落实中、省、市财政工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，紧扣积极财政政策落实落地，严格执行县十八届人大第六次会议批准的预算和审查意见，统筹推进疫情防控和经济社会发展，全县财政总体运行较为平稳。
（一）一般公共预算执行情况
2021年，全县一般公共预算收入36350万元，完成年初预算的102%，比上年增长2.4%，其中，税收收入27878万元，非税收入8472万元；上级补助收入364263万元（税收返还3308万元，一般性转移支付192508万元，专项转移支付168447万元），地方政府一般债务转贷收入15685万元，动用预算稳定调节基金14086万元，调入资金4731万元，收入总计435115万元。
2021年，全县一般公共预算支出441600万元，安排预算稳定调节基金850万元，债券还本支出9629万元，专项上解支出2936万元，支出总计455015万元。
2021年，全县“三公”经费支出692万元，较上年下降0.3%，其中：因公出国（境）费未产生；公务用车购置费242万元，较上年增长1%；公务用车运行维护费230万元，较上年增长20%；公务接待费220万元，较上年下降17%。
一般债务情况：2021年新增一般债券6057万元，再融资一般债券9628万元，偿还到期一般债券9628.61万元，一般债务付息支出1758.87万元，一般债务发行费用支出17万元。截至2020年底全县地方政府一般债务余额57717万元。2021年上级下达我县一般债务限额70150万元，债务风险总体可控。
（二）政府性基金预算执行情况
2021年，全县政府性基金预算收入完成17415万元，较上年增长133%，上级补助收入1600万元，新增专项债券12000万元，上年结余收入823万元，收入总计31838万元。2021年全县政府性基金预算支出完成15107万元，调出资金4731万元（调至一般公共预算），支出总计19838万元，年终结转12000万元。
专项债务情况：2021年新增专项债券12000万元，专项债务付息支出1185.5万元，专项债务发行费用支出12.66万元；截至2021年底全县专项债务余额42500万元，控制在上级下达限额之内（专项债务限额42500万元）。
（三）社会保险基金预算执行情况
2021年，全县社会保险基金收入22692万元，占年初预算的110%，比上年增长10%，社会保险基金支出22692万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
全县不涉及国有资本经营收支。
二、2021年财政重点工作开展情况
（一）强化财政民生投入导向，确保民生政策落到实处。强化财政民生投入导向，注重加强普惠性、基础性、兜底性民生建设，尽力而为、量力而行，持续增强人民群众福祉。全年民生支出37.81亿元，占一般公共预算支出的85.62%。一是加快防疫资金安排，开通“绿色通道”尽快拨付资金，把保障防控疫情支出摆在突出的位置，全年统筹安排各类资金0.18亿元用于防控疫情，其中设备和防控物资补助0.16亿元。二是支持教育事业持续快速发展，财政资金进一步向教育倾斜，不断提高财政支出中教育支出的比重，全年投入7.56亿元，连续三年实现“三个增长”“两个只增不减”要求。三是提高社会保障水平，全年统筹安排资金6.6亿元用于新型农村养老保险、城乡低保、五保供养及保障就业等资金支出。四是继续加大医疗卫生投入，全年共安排资金3.5亿元用于城乡居民基本医疗保险、医疗救助等财政政策保障。五是大力支持乡村振兴建设，紧紧围绕长效农业生产发展和补齐农村基础设施建设短板，在全面研判全县实现巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的基础上，累计整合各级专项资金30592.4万元，用于巩固拓展脱贫攻坚和乡村振兴建设。六是坚持生态优先，绿色发展，持续打好污染防治攻坚战，全年投入各类环保资金1.11亿元。
（二）落实积极财政政策，助力经济高质量发展。一是巩固减税降费成效。2021年全县继续不折不扣落实统筹推进疫情防控和经济社会发展的税费政策，发挥减税降费稳定和引导市场预期的政策效应，从经济税收方面全力服务“六稳”“六保”工作。全年累计新增减税降费2603万元。二是做好专项债券项目申报。2021年围绕增加有效投资，加快补短板强弱项，积极向上申请专项债券项目，涉及基础设施、生态环保、教育和文化旅游等多个领域，最终经省财政厅审核批准共发行专项债券17000万元用于绥德县职业技术教育中心扩建项目，现已发行12000万元，剩余5000万元于2022年发行。三是积极推进融资担保业务。2021年累计新增担保业务41笔，合计担保金额4777万元，免收担保费78.84万元，有效缓解了中小微企业融资难、融资贵的问题。四是提前完成“清欠”任务。严格按照市县统一要求，细化清偿任务，制定了绥德县2021年清理拖欠民营企业中小企业有分歧账款清偿方案及清偿计划。于9月底提前完成了剩余欠款5502.12万元全部“清零”的目标任务，并严格按照“谁举债，谁负责”的原则严格预防新的债务发生。五是稳步推进政策性农业保险政策。会同相关部门出台了《绥德县2021年政策性农业保险工作实施方案》，牵头组织实施能繁母猪、玉米、马铃薯、苹果、设施大棚等9个险种，累计投入各类财政补贴资金1461.79万元，撬动5家保险公司风险保障金额5.9亿元。
（三）聚焦财政改革，切实提升财政工作质效。一是不断加强预算绩效管理。起草出台了《绥德县全面实施预算绩效管理的实施方案》，为加快开展部门预算项目支出绩效评价工作，积极探索项目事前、事中和事后绩效评价工作，做实做细做全预算绩效目标提供了有力支撑，进一步健全绩效评价结果与预算安排、改进管理、政策调整的挂钩机制，切实做到“花钱必问效，无效必问责”。二是进一步推进乡镇财政改革。通过集中业务培训、配齐各镇财政所干部队伍及创建财政示范所等多种方式，进一步提高了基层财政所精细化管理水平。三是加强财政内网系统建设。为全县预算单位购置装配财政内网客户端管理系统（6.5版）和预算单位客户端安全接入管理系统，进一步加强财政内部网络安全，实现了财政内网无线访问，打破了财会人员在固定场所办公的局限性。四是规范国有资产管理。出台《绥德县县级行政事业单位国有资产管理实施办法》《绥德县行政事业单位国有资产租赁收支管理实施细则》，完善国有资产管理制度；对全县行政事业单位及社会团体进行全面的资产清查及资产审计工作，建立了完整的全县资产管理体系，2021年全县国有资产收入394.28万元，处置收入1104.24万元。
（四）持续强化财政监管，提高依法理财水平。一是建立健全各项资金管理办法。起草出台《绥德县财政专项资金管理暂行办法》《绥德县财政涉农整合资金管理暂行办法》，制定出台《绥德县财政局惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理暂行办法》，进一步加强各类财政资金的管理。二是有效防范化解地方政府债务风险。全面加强和规范债务管理，认真督促和监管隐性债务单位按时、按计划、有序的化解本单位自有的隐性债务，做到超额完成化解目标，目前我县债务风险处于绿色区域（风险等级红、橙、黄、绿，绿色为风险最低）。三是规范采购行为。进一步规范采购行为和采购标准，着力培育公开、公平、公正的竞争机制和市场营商环境。赋予预算单位自行选择采购方式、代理机构和抽取评审专家的自主权，提升政府采购透明度，完善质疑投诉机制。2021年全县共备案实施政府采购计划181个，采购预算总额17513.77万元，其中：政府集中采购40个，采购预算总额3797.84万元，部门集中采购88个，采购预算总额12531.75万元，自行采购53个，采购预算总额1184.18万元；同时积极落实采购贫困地区农副产品的政策部署，2021年全县单位通过“832”平台累计完成交易741笔，交易总额209.61万元，完成拟预留采购份额65.14万元的321.78%，完成市级下达任务208万元的100.77%。四是全面推行政府投资项目预算评审工作。坚持“不唯增、不唯减、只唯实”的宗旨，用标准、规范、图纸等技术参数说话，严格审核送审项目是否立项、资金是否到位、预算是否合理等情况，确保财政资金规范安全有效运行。共评审项目252个，评审项目资金72732.06万元，审定资金70657.28万元，审减资金2071.78万元。五是开展预决算公开检查。通过“统一协调、统一模板、统一时限、统一平台、统一自查”的方式，对全县各预算单位预决算信息公开进行全面督查，要求各预算部门按照时间节点完成本单位的2021年度预算公开工作。六是做好直达资金监控工作。按照要求将新增财政资金全部纳入了“直达资金监控系统”，实现指标和国库集中支付信息数据自动采集和传输。七是开展惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项治理。按照中省市专项治理相关要求，配合县纪委对全县“一卡通”补贴资金进行了专项检查，专项治理前纳入“一卡通”项目30个，发放资金21366.55万元，发放人数85465人；专项治理后纳入“一卡通”项目44个，发放资金22042.98万元，发放人数95581人。八是做好粮食领域资金监管工作。抽调4名业务骨干配合县委巡察办，对全县粮食购销领域腐败问题开展了专项巡察，同时成立了财政工作专班，对相关单位近5年涉粮领域资金使用情况进行了专项检查。
各位代表，虽然过去一年的财税工作取得了一定成绩，但我县财政经济运行仍然存在着一些困难和问题：一是财政收入增长空间越来越小。受经济下行、新冠肺炎疫情和减税降费政策叠加影响，财政收入增长难度加大；二是收支平衡难度越来越大。刚性支出不断增加，新增可用财力有限，财政收支矛盾日益突出；三是财政管理能力仍需提升。预算执行刚性约束不强、预算调整调剂较多等问题不同程度存在，财政基础管理和预算管理还需加强。行政事业单位资产管理基础仍较薄弱，资产管理水平和配置使用效益有待进一步提高；四是过“紧日子”的思想还需进一步树立,在开源节流、勤俭节约上尚需下更大功夫。对此，我们将高度重视，认真研究，切实采取针对性的有效措施，努力加以解决。
三、2022年财政预算草案
2022年预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实县委、县政府的各项决策部署，坚持稳中求进工作总基调，认真贯彻“以收定支”的原则，牢固树立过“紧日子”的思想，大力调整支出结构，压缩非刚性、非重点支出和公用经费，优先保障“三保”支出，全力保障贯彻落实中省市和县委县政府重大决策部署的资金需要，促进全县经济社会持续健康发展。
（一）一般公共预算安排情况
2022年，全县一般公共预算收入预计完成29000万元（税收收入22000万元，非税收入7000万元），上级补助收入357486万元，调入预算稳定调节基金850万元，政府性基金调入3600万元，地方政府一般债券转贷收入2332万元，收入总计393268万元。
2022年，全县一般公共预算支出388000万元，政府性债券还本支出2332万元，专项上解支出2936万元，支出总计393268万元,收支平衡。
2022年，全县“三公”经费支出预算430万元，较上年执行数下降38%，其中公务用车运行维护费230万元，与上年持平；公务接待费200万元，较上年下降9%。
（二）政府性基金预算安排情况
2022年，全县政府性基金收入预计8000万元，上级补助收入预计1600万元，专项债务转贷收入5950万元，上年结余12000万元，收入总计27550万元。
2022年，全县政府性基金预算支出18000万元，政府性基金预算调出资金3600万元，专项债务还本支出5950万元，支出合计27550万元。
收支平衡。
（三）社会保险基金预算安排情况
2022年，全县社会保险基金收入预计22700万元，全县社会保险基金支出22700万元。
收支平衡。
（四）国有资本经营预算
全县不涉及国有资本经营收支，因此未编制国有资本经营预算，空表列示。
四、2022年财政重点工作
（一）抓好财政收入管理。按照“依法征收、应收尽收”的原则，加强对重点税源和重点税种的征管，保质保量完成地方财政收入目标，同时紧盯政策机遇和上级支持的重点领域，积极向上争取政策、争取资金、争取项目。
（二）做好财政支出管理。一是坚决落实过“紧日子”要求。在经济下行、减税降费政策落地实施的背景下，财政收支平衡压力越来越大，深刻把握过“紧日子”的内在要求，在“减支”的同时，着力做好“增效”，强化对财政资金的统筹使用和绩效管理，力争把有限的财政资金高效地运用起来，避免产生资金闲置浪费现象。按规定对非重点、非刚性资金进行压减，切实把财政资金用在紧要处。二是兜实兜牢“三保”底线。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，把加强“三保”作为当前财政工作最根本的出发点和落脚点，牢牢将“三保”支出控制在预算盘子内。三是科学统筹财力，保障好县委、县政府重点项目建设。
（三）严防政府债务风险。坚决贯彻中省市县部署要求，构建制度严密、管理规范、风险可控的政府债务管理机制。严格政府投资项目源头管控，落实政府债务负面清单，坚决遏制隐性债务增量。多渠道筹措安排化债资金，全面完成2022年度隐性债务化解任务。
（四）全面支持乡村振兴。围绕上级要求，严格落实“四不摘”要求，保持过渡期内财政支持政策和资金规模总体稳定，把“三农”发展作为一般公共预算优先保障和金融优先服务领域，继续加强涉农资金统筹力度，加大产业发展、人居环境整治、基本公共服务等领域和薄弱环节的财政投入力度。
（五）强化改革创新。一是全面推进预算管理一体化系统建设，规范预算管理业务流程，打造“数字财政”，实现预算管理工作的科学化、标准化、自动化。二是全面实施绩效管理，扩大预算绩效评价的规模和范围，健全预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制。三是继续深化政府采购、政府投资预算审核、国有资产管理等制度改革，强化财政资金支出事前、事中和事后管理监督，加强国有资产动态监管，提高财政资金运行的安全性、规范性和有效性。四是继续推进政府预决算、部门预决算、以及财政政策和规章制度等方面信息公开工作，进一步提高财政资金支出透明度。五是加强财政资源统筹，继续盘活财政存量资金，定期清理各部门结余结转资金。六是加强财政监督，提高会计信息质量，强化财经纪律约束，规范财政运行秩序，依法接受人大和政协监督。
各位代表，新目标承载新梦想，新征程充满新希望。2022年财政工作任务艰巨，我们将在县委、县政府的正确领导下，自觉接受县人大的监督指导，认真听取县政协的意见建议，切实贯彻落实好本次会议的各项决议和要求，以更开阔的思路、更昂扬的精神、更得力的措施，解放思想、改革创新、真抓实干，确保2022年财政收支预算任务的全面完成，为促进全县经济和社会事业的高质量发展做出新的贡献。
