（陕西省）关于商洛市商州区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告
关于商州区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告
——2022年3月18日在商州区第十九届人民代表大会第一次会议上
商州区财政局局长 张 宏
各位代表：
受区人民政府委托，现将全区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案报告如下，请予审议，并请区政协委员和列席人员提出意见。
一、过去五年财政主要工作
五年来，财政改革发展工作走过了一段不平凡的奋斗历程，财政工作理念、思路、方法进一步完善，收入质量显著提升，民生投入持续增加，财税改革纵深推进，财政管理科学规范，充分彰显了财政职能。
收入质量显著提升。积极应对经济下行压力带来的减收影响，全面落实一系列减税降费政策，清理整治各类违规涉企收费，持续激发市场主体活力。支持荆河工业园区、脱贫产业示范园区建成投用，支持解决陕西锌业公司、商洛氟化硅产业园、商洛火电厂等重点企业难题，财政增收后劲不断增强。一般公共预算收入累计18亿元，其中税收收入累计12.82亿元，税收年均增长7.1%，税收占比提升到74%，地方财政收入总量和质量全市第一。
民生保障积极有为。始终坚持以人民为中心，树立民生财政理念，坚持政府过“紧日子”，扎实开展涉农资金统筹整合、财政存量资金盘活，集中财力全力保障改善民生，拨付脱贫攻坚及衔接资金72.84亿元，污染防治及秦岭生态环保投入11.33亿元，中心城区“四城联创”投入6.97亿元等，民生支出累计153.12亿元，年均增长12.2%，民生项目有效保障。
财政改革纵深推进。认真贯彻落实《预算法》《预算法实施条例》，规范开展预算编制、预算报告、预算公开工作，向人大常委会报告国有资产管理工作，财政管理水平进一步提升。扎实推进预算管理一体化，将预算管理、预算执行、动态监控、绩效评价等业务整合到“财政云”平台运行，非税收入、采购审批、国库支付实现了电子化，重点惠企利民资金“直达”最终收款人，财政资金运行更加高效。
债务风险防控有力。建立政府隐性债务监测平台，加强日常监测管理，严控新增政府隐性债务。制定了《政府性债务风险应急处置预案》《政府隐性债务化解实施方案》，积极争取列入了财政部建制县债务化解试点县范围，通过发行地方政府债券置换了政府隐性债务32.58亿元，妥善偿还化解了到期债务，政府债务风险在可控范围之内。
二、2021年财政预算执行情况
（一）一般公共预算
2021年，全区一般公共预算收入42017万元，完成年预算35000万元的120.05%，增长25.1%。其中：税收收入31185万元，税收占比为74.22%；非税收入10832万元，非税占比25.78%。加上上级补助305748万元、政府一般债券收入8301万元、上年结余4981万元、调入资金1725万元，收入总量362772万元。
2021年，全区一般公共预算支出330218万元，较上年下降1.1%，主要是上级取消了特殊转移支付所致。一般公共预算支出情况是：一般公共服务22323万元，下降15.62%；国防140万元，下降44.44%；公共安全2421万元，增长64.92%；教育74193万元，增长0.3%；科学技术257万元，下降65.22%；文化体育与传媒5782万元，下降20.03%；社会保障和就业86411万元，增长5.35%；卫生健康22033万元，下降25.63%；环境保护8764万元，增长33.58%；城乡社区事务8416万元，下降32.41%；农林水事务57565万元，下降4.76%；交通运输1743万元，下降59.5%；资源勘探工业信息2420万元，下降16.9%；商业服务业等事务1364万元，增长170.1%；自然资源海洋气象支出4453万元，增长69.68%；住房保障12165万元，增长27.56%；粮油物资储备1253万元，增长145.21%；灾害防治及应急救援4496万元，增长253.18%，债务付息支出13199万元，增长17.35%；其他支出818万元。
一般预算支出加上债券还本支出5479万元、上解支出16932万元、安排预算稳定调节基金7017万元，支出总量为359646万元。收支相抵后，年终结转资金3126万元，按规定结转下年继续使用。
（二）政府性基金预算
2021年，全区政府性基金收入2495万元，加上上级补助1588万元、政府专项债券收入25920万元、上年结余7146万元，收入总量为37149万元。
2021年，全区政府性基金支出9926万元，政府债券还本支出149万元，支出总量为10075万元。收支相抵后，年终结转资金27074万元，按规定结转下年继续使用。
（三）地方政府债务
2020年底全区地方政府债务余额为334513.52万元，2021年转贷我区地方政府债券391084万元（其中：政府一般债券8301万，政府专项债券25920万元，再融资债券31030万元，建制县再融资债券325833万元），偿还到期政府债券36658万元后，政府债务余额为688939.52万元，较2020年增加了354426万元，债务规模在上级核定的政府债务限额722816万元内，债务风险列入风险提示地区，需加强监测管控。
分类型看，一般债务限额688547万元，余额659998.52万元；专项债务限额34269万元，余额28941万元。
2021年新增地方政府专项债券25920万元。其中，老旧小区改造项目9000万元，应急物资储备库建设项目1500万元，沙河子污水管网项目2900万元，江山景区二期建设项目3000万元，江山彩色植物园项目2500万元，西十高铁资本金7020万元。
三、2021年财政工作情况
2021年，全区财政工作认真贯彻区委决策部署，严格落实区人大预算决议和审议意见要求，在“提质量、精预算、抓管理、防风险”上下功夫求实效，全面落实“六稳”“六保”任务，有力推动经济恢复和社会大局稳定。
（一）着力增强财政实力。完善财政、税务等部门联动机制，深入开展重点项目、重点企业税源专题调研，在全面落实减税降费优惠政策的同时，加强税源分析管控，有效挖掘税收潜力，税收实现大幅增收。扎实开展“争一流、夺红旗”活动，各部门积极策划项目争取资金，全年共争取专项资金71600万元、政府一般债券8301万元、政府专项债券25920万元，有力保障了重点项目顺利实施。积极盘活棚改账户沉淀资金、财政闲置资金36300万元，切实增强了财政统筹调度能力。
（二）着力增加民生投入。坚决落实政府过紧日子的要求，精打细算，从严从紧控制一般性支出，节约的资金优先投入民生领域。建立民生项目清单，对义务教育、城乡居民养老、困难群众生活、残疾补贴、高龄补助等重点民生项目足额安排配套资金，重点关注并解决了城区保洁员公益岗位工资、幼儿园聘用人员工资问题，年度教育、社保等支出均实现稳定增长。整合财政涉农资金32665万元，统筹苏陕协作资金8245万元，重点支持食用菌（木耳）产业发展、村级集体经济增收、脱贫群众就业、改善通村通组路条件、提升农村饮水保障水平等方面，推进巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴的有效衔接。
（三）着力保障重点支出。扎实做好常态化疫情防控资金保障各项工作，筹措资金1935万元，保障核酸试剂等应急物资购置、隔离点、查控点日常费用之外，支持建设核酸检测实验室、购置应急转运车，有效防范和应对疫情挑战。积极应对暴雨洪涝灾害灾后重建，统筹应急救灾专项、省级衔接资金以及区级预备费4900万元，保障村级防汛值班、“人盯人”撤离点生活费用、道路抢通、重点滑坡体治理以及农户危倒房改造等，确保受灾群众生产生活恢复正常。拨付秦岭生态环保资金1970万元，支持实施南秦水电站拆除、秦岭生态保护勘界、长江“十年禁捕”等生态环保重点工作，高质量落实中省生态环保督察反馈问题整改，牢牢守住生态底线。
（四）着力防范财政风险。严格控制新增政府隐性债务，全面偿还棚户区改造、易地扶贫搬迁以及建档立卡贫困村基础设施贷款资金325833万元，全区政府隐性债务余额降为45400万元，政府隐性债务风险得到有效控制。建立“保基本民生、保工资、保运转”的三保支出监测调度机制，将“三保”支出纳入“直达资金”管理，按月跟踪督促落实进度情况，确保优先安排、优先拨付，切实兜牢兜实“三保”支出底线。加强财政库款日常监测，建立常态化的资金调度对账机制，确保国库有基本的资金保障，有效防范资金支付风险。
（五）着力加强财政管理。积极推进财政信息公开，将全区财政预算、一级预算单位、二级单位部门预算和“三公”经费预算在区政府门户网站集中公开，接受人大和社会公众监督。积极深化放管服改革，实行政府采购网上审批、财政票据领用和非税收入收缴电子化办理、“一卡通”惠民补贴发放掌上查询、方便单位群众办事。严格落实预算评审制度，把项目评审作为检验财政资金使用效益的关键环节，完成项目102个政府投资项目预算评审进行了评审，送审金额70100万元，审减资金5500万元，审减率为7.89%。扎实开展“一卡通”惠民补贴资金专项整治，聚焦“人、卡、项目、资金”四个方面工作开展全面自查核查，精准发现问题，有效解决了一人多卡、资金滞留、发放不规范等问题，建立了长效机制，确保惠民资金高效、及时、足额发放。
各位代表，过去一年，我区财政运行基本平稳。但是财政运行中还存在着突出的困难和问题：一是财政收入增长缓慢，刚性支出不断增加，财政收支矛盾进一步加剧；二是预算绩效管理推进较慢，部分资金使用效益不高；三是财力规模下降，争取资金力度需进一步提升。对此，我们将高度重视，深入剖析原因，采取有效措施，着力加以解决。
四、2022年财政预算草案
2022 年预算编制的指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记来陕考察重要讲话精神为指导，认真贯彻中央经济工作会议和区第十九次党代会精神，坚定不移贯彻新发展理念，牢固树立政府过“紧日子”的思想，强化预算约束和绩效管理，努力提高财政支出效益，扎实落实“六稳”“六保”任务，为全区经济社会发展提供有效的财力保障。
（一）一般公共预算安排草案
1.收入计划。2022年，全区一般公共预算收入计划安排44200万元，较2021年增长5%。其中：税收收入35200万元，非税收入9000万元。
2.支出计划。一般公共预算收入44200万元，加上转移支付补助281710万元，上年结转结余3126万元、调入稳定调节基金7017万元，减去上解支出16400万元、地方政府债务还本支出7200万元后，全区年初总财力为312453万元。相应安排一般公共预算支出312453万元。
3.财政支出预算安排说明。
（1）按财政供养范围全额保障干部职工工资，涉及养老保险及职业年金按在职人员工资总额的24%、住房公积金按在职人员工资总额的10%、医疗保险按在职人员工资和退休金总额的6%、生育保险和工伤保险分别按工资总额的0.6%和0.2%、失业保险按在编事业人员工资总额的0.7%预算安排到各单位。
（2）区级预算单位公用经费按上年水平安排。适当将镇办公用经费提高到大镇65万元、小镇50万元、中等镇办为58万元左右（主要是：镇办廉政灶经费从1万元增长到5万元；将河长、林长、田长经费直接安排到镇办；按照镇办所辖村个数，对10-19个村的增加5万元,20-29个村的增加10万元，30个以上村的增加15万元）。
（3）落实基本民生项目区级配套资金20260万元。其中：义务教育经费保障5000万元、困难群众救助1870万元、困难残疾人生活补贴及重度残疾人护理补贴1010万元、城乡居民养老保险区级配套2600万元、城乡居民医疗保险区级配套670万元，义务兵家属优待金2000万元、城乡居民医保区级财政配套2110万元、落实2021年乡镇工作津贴5000万元。
（4）按照“四个不摘”的要求，安排区级衔接资金7300万元，主要用于产业发展、贫困大学生助学金等方面,与上年持平。
（5）安排重点项目资金16000万元，其中：秦岭生态环保专项资金1600万元，重点项目前期经费1500万元，产业集群化发展奖补资金1000万元，“人盯人+”社会治理经费1700万元，信访疑难问题化解及司法救助经费500万元，人才工作经费500万元，“两边一补齐”基础设施建设资金1000万元，政府债务付息资金7200万元，光伏电站缺口补助资金1000万元。
（6）预备费7757万元。用于当年预算执行中的难以预见的开支及自然灾害救灾支出等。
（二）政府性基金预算安排草案
2022年，全区政府性基金预算收入计划15000万元。安排支出15000万元，主要用于中心城区基础设施项目建设以及农村闲置房屋拆除等方面。
（三）国有资本经营预算安排
因我区国有企业发展仍处于起步阶段，国有资本经营收入尚不稳定，且涉及国有资源经营收入纳入一般公共预算管理，暂不编制国有资本经营预算。
（四）社会保险基金预算草案
全区社会保险基金收入计划安排45679万元，比2021 年增加2500万元，增长21.81%。社会保险基金支出计划安排 46725万元，增长7.5%。
五、2022年重点工作
2022年，我们将认真贯彻执行《预算法》《预算法实施条例》和《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5 号），坚持稳字当头、稳中求进，推动积极的财政政策更加注重精准、可持续，认真落实政府过紧日子要求，落实落细减税降费政策，加力推进财源建设，调整优化支出结构，强化民生政策和区委重大决策部署保障，促进经济社会稳定发展。
（一）涵养财源挖潜增收，拓宽“生财”之道。全力支持、服务重大项目建设，确保项目早建成、早投产、早见效，促进财源可持续增长。加强经济运行分析和税源监测，强化重点行业、重点税源动态监控，依法依规、有序有力组织税收收入，实现应收尽收，提高非税收入征管效率和服务水平。多措并举盘活政府资源资产，清理盘活存量资金，增加政府可用财力。精准研究掌握上级改革动向、产业政策和投资走向，做好项目包装、策划等前期工作，积极争取上级项目资金支持。
（二）精打细算有保有压，提升“用财”之效。坚持统筹兼顾、突出重点，全力保障区委重大决策部署和“三保”支出。严格落实过紧日子要求，建立节约型财政保障机制，厉行节约办一切事业，从严从紧核定“三公”经费预算，严控一般性支出。强化预算刚性约束，严格执行区人大批准的预算，规范预算调剂行为，强化财政涉农资金整合使用。
（三）创新改革健全机制，精炼“理财”之术。全面实施预算绩效管理，加强重点项目和重点领域绩效管理，将绩效评价结果与完善政策、预算调整有机衔接。加强政府采购监管，加快推进政府购买服务，加大政府采购支持中小企业发展力度，营造稳定公平的政府采购营商环境。加强引导金融服务，按照银行支持地方经济综合考评情况，将财政专户可用资金定期存放在综合考评前三名的银行，激励银行加大对实体经济的信贷支持力度。
（四）强化监管防范风险，严守“管财”之律。积极妥善防范化解政府隐性债务风险，坚决遏制隐性债务增量，牢牢守住不发生系统性财政风险的底线。坚持量入为出、收支平衡，加强全口径预算收支监控，加强财政库款监测分析，及时发现和纠正财政运行风险隐患。严格落实部门预算执行的主体责任，健全支出进度通报机制，提高预算支出执行效率。加大财政与税务、审计、市场监管等部门基础信息的共享共用和跨部门大数据价值挖掘，实现预算编制科学、统筹有力、支出规范、财政风险可控等目标。
各位代表，做好2022年的财政工作，任务艰巨、责任重大。我们将在区委的坚强领导下，在区人大、区政协的监督支持下，紧紧围绕全区工作大局，凝心聚力、实干笃行，全力以赴完成年度预算和各项财政工作任务，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！
名 称 解 释
1、政府性债务：包括政府直接负有偿还责任的债务（一类债务），以及债务人出现债务偿还困难时政府需履行担保责任的债务（二类债务），和政府可能承担一定救助责任的债务（三类债务）。审计署于2013年8月至9月组织全国审计机关对中央、省级、市级、县级、乡镇的政府性债务情况进行了全面审计。
2、政府债务限额：根据《预算法》和《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号），对地方政府债务实行限额管理。地方政府债务总限额由国务院根据国家宏观经济形势等因素确定，并报全国人民代表大会批准。
3、债务风险等级：2019年开始，建立地方政府隐性债务风险等级评定制度，对各地隐性债务加法定限额内政府债务的风险情况进行测算评估，原则上按债务率由高到低设置红、橙、黄、绿四个风险等级档次，具体标准为红（债务率≥300%）、橙（200%≤债务率≤300%）、黄（120%≤债务率≤200%）、绿（债务率＜120%）。
4、预算绩效管理：党的十九大提出关于“建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理”的要求，2018年9月1日，中共中央、国务院印发了《关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号），明确了预算绩效管理主要是创新预算管理方式，更加注重结果导向、强调成本效益、硬化责任约束，力争用3－5年时间基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，实现预算和绩效管理一体化，着力提高财政资源配置效率和使用效益，改变预算资金分配的固化格局，提高预算管理水平和政策实施效果，为经济社会发展提供有力保障。
5、预备费：《预算法》第五十一条各级政府预算预备费的动用方案，由本级政府财政部门提出，报本级政府决定。第三十二条各级政府预算应当按照本级政府预算支出额的1-3%设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害救灾开支及其他难以预见的特殊开支。预备费主要用于当年预算执行中出现的自然灾害救灾开支、其他突发公共事件的应急处置支出、处理涉及人民群众切身利益问题的重大支出、落实中央、省、市重大改革政策的相应支出、区政府决定应从区级预备费中列支的其他支出。
