（陕西省）关于商洛市山阳县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
山阳县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
——2022年3月16日在山阳县第十九届人民代表大会第一次会议上
山阳县财政局
各位代表:
受县人民政府委托，现将山阳县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案提请大会审议，并请县政协委员和列席人员提出意见。
一、过去五年工作回顾和未来五年发展展望
（一）过去五年工作回顾
五年来，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的十八大、十九大和中央经济工作会议精神，紧紧围绕县委确定的战略目标和决策部署，紧盯财政收入这个中心，紧扣“保增长、调结构、惠民生”发展主线，充分发挥财政工作职能，努力破解经济下行、税源不足、经济结构调整等发展难题，为促进县域经济社会发展做出了积极的贡献。
五年来，全县地方财政收入累计完成17.04亿元，受国内经济下行、减税降费政策落实、税收结构性调整及新冠疫情等因素叠加影响，2021年地方财政收入占比较2016年下降16.8个百分点，非税收入占比下降4.87个百分点。税收结构更加优化，收入质量稳步提升。五年来，全县财政支出累计完成212.32亿元，支出由2016年的31.73亿元增长到2021年42.4亿元，年均增长8.45%。五年来，聚焦“两不愁三保障”和饮水安全、狠抓“六个精准”“八个一批”政策落实，累计投入各类扶贫资金101.36亿元，全力支持打赢脱贫攻坚战，贫困村产业发展和基础设施建设得到全面提升，确保全县3.07万户、10.67万人口稳定脱贫、129个贫困村全部退出，如期实现整县脱贫摘帽。五年来，民生保障工作成效显著，财政民生支出累计完成176.58亿元，占总支出的84.52%，大力支持教育、文化、卫生、社保等事业发展和重点民生项目的实施，全县基本养老、基本医疗、城乡低保等保障水平逐年提高，各项惠民政策足额落实到位，教师待遇得到提高，疫情防护资金全面保障，各项民生事业全面发展。五年来，污染防治保障有力，累计投入资金13056万元，全力支持生态环境整治、秦岭生态治理、污染防治等，全县生态环境持续改善。五年来，建立健全政府债务管控体系，累计化解政府隐性债务16.32亿元，有效防范了政府债务风险。
五年来，财政收入结构趋于合理，支出规模不断扩大，支出结构不断优化，财政改革深入推进，财政管理不断加强，保障水平显著提升，为落实中省市县重大决策部署提供了坚实的财力保障，有力促进了全县经济社会高质量发展。
（二）未来五年发展展望
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面落实习近平总书记来陕考察重要讲话重要指示精神，认真贯彻党的十九大及中省市财政工作会议要求，聚焦“五个扎实”要求，紧盯追赶超越目标，聚力做好“六稳”工作，落实“六保”任务。紧紧围绕县委确立的“生态优县、实业强县、文旅活县、城镇兴县”“四条路径”和“一都四区”示范县建设目标，加快建设富裕、文明、和谐、美丽、幸福“五好山阳”。坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，着力培育“绿色食品、生态旅游、生物医药、现代材料、电子信息”五大产业集群，推动县域经济高质量发展。坚持积极的财政政策提升效能，更加注重精准、可持续，进一步深化预算管理制度改革，加强财政资源统筹，突出保基本、守底线，集中财力办大事，强化重大政策、重大项目保障能力。加强政府债务管理，积极防范化解政府隐性债务风险，发挥财政在经济稳定、转型升级、高质量发展的关键作用，把握新机遇、培育新优势、做大做强新增长点，为加快建设“五好”山阳提供财力保障，奋力谱写山阳高质量发展新篇章。
围绕上述指导思想和工作思路，计划到2026年培育纳税累计过100万元的骨干财源企业要达到100户以上，其中：上缴税收过亿元企业4户；上缴税收过5000万元企业5户；上缴税收3000-5000万企业达到10户；1000-3000万元企业达到15户；500-1000万元的企业达到25户；100-500万元的企业达到41户。结合过去五年财政收入增长幅度，计划到2026年全县一般公共预算收入达到7.01亿元，比2021年一般公共预算收入5.49亿元增长27.69%,年均增幅5%；全县财政支出57.36亿元，比2021年财政支出39.04亿元增长46.93%，年均增幅8%，财政压力有效缓解，财政实力逐步增强，保障水平显著提升。
二、2021年预算执行情况及2021年财税政策执行情况
（一）2021年预算执行情况
2021年，在县委的坚强领导和县人大、政协的监督指导下，全县财政经济工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，全面落实习近平总书记来陕考察重要讲话重要指示精神，严格执行县十八届人大五次会议各项决议，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，稳步推进各项财政改革和财政管理工作，全县预算执行情况总体良好。
1.一般公共预算执行情况。2021年，全县地方一般公共预算收入完成34294万元，完成预算调整32500万元的105.52%，全县上划中省税收20664万元，同比增长1.79%。地方一般公共预算收入中，税收收入22345万元，同比增长10.82％，占地方一般公共预算收入的65.16%；非税收入11949万元，同比增长11.87％，占地方一般公共预算收入的34.84%。
2021年全县一般公共预算支出390366万元，加上债务还本支出41975万元、上解支出6837万元和超收安排预算稳定调节基金1794万元，预算总支出440972万元，完成调整预算总支出429083万元的102.77%。
初步测算，2021年县镇两级财政当年实现收支基本平衡，各项数据正在汇审中，决算数据将专项报告。
2.政府性基金预算执行情况。2021年，全县政府性基金收入108057万元，其中：本级土地出让收入50433万元，城市基础设施配套费收入1602万元，污水处理费收入333万元，其他基金收入9万元，调入资金1160万元，基金专款收入1310万元，专项债券收入53210万元。加上上年结余5274万元，2021年全县政府性基金收入总计113331万元。全县政府性基金支出75549万元，其中：本级安排基金支出43425万元，基金专款支出627万元，专项债券支出28580万元，债券付息支出1813万元，债券还本支出1104万元，年终滚存结余37782万元。
3.国有资本经营预算执行情况。2021年，全县国有资本经营预算收入16.13万元，国有资本经营预算支出16.13万元，主要用于国有公司运营能力提升支出。
4.社保基金预算执行情况。2021年，全县社保基金收入44278万元，完成年初预算收入44362万元的99.81%，减少0.19％；社保基金支出37187万元，完成年初预算支出35653万元的104.3％，增长4.3%。
5.政府性债务情况。2021年我县政府性债务限额533641万元，其中一般债务限额417528万元，专项债务限额116113万元。
2021年初我县政府债务余额454110万元，2021年省政府代发地方政府债券增加96472万元，偿还减少政府债务43080万元，2021年末全县政府债务余额507502万元，其中：一般债务余额403910万元，专项债务余额103592万元，均未超过省市确定的债务限额。
（二）2021年财税政策执行情况
1.强化政策执行保收入，助力县域经济高质量发展。坚决贯彻中央和省市决策部署，紧跟政策走向谋划项目，巩固“育财强税”成果，服务市场主体经济提质增效。一是积极贯彻落实减税降费各项政策，全年共办理增值税留抵退税业务623万元,小微企业普惠性减税累计减免税收5129万元，纳税人享受征前减免27657万元，退库减免182万元。二是持续支持抗击新冠肺炎疫情，按照“急事急办、特事特办”的原则，全面落实一线防疫人员补助、防疫物资采购等资金525万元。三是牢固树立过“紧日子”的思想，按照上级压缩机关事业单位5%公用经费的要求，全年累计压缩公用经费预算123万元。四是加大专项债券申报力度，支持经济社会事业发展。抢抓国家增发专项债券有利机遇，2021年共申报争取专项债券项目11个5.32亿元，积极策划包装2022年度专项债券项目18个。五是继续落实财源建设奖励机制，对纳税超过1000万元的陕西五洲矿业股份有限公司等7个企业进行表彰。深化银企合作，充分发挥市融资担保有限公司平台作用，全年为陕西丰源钒业科技发展有限公司等28家企业担保贷款35969万元。六是紧紧围绕打造“一都四区”示范县，落实重大项目前期经费800万元，交通建设专项资金15188万元,工业发展基金100万元，大力支持高新区产业园服务平台建设。七是积极推进社会综合治税信息平台建设，建立重点税源企业动态监控制度，完善财税库银联席会议制度，严格依法征收，做到应收尽收、足额入库。全年规模以上企业实现税收过1000万元企业8家，过百万元62家，财政保障能力进一步增强。
2.强化民生福祉保稳定，民生民本保障得到加强。坚持稳步提高基本民生保障水平，促进稳定和扩大就业，持续加大财政教育投入，提高社会保障水平，完善社保基金管理，加大基层运转、社会稳定保障力度，推动文化体育事业发展，人民群众获得感幸福感安全感显著提升。一是积极落实民生“两个80%以上”硬政策，全年民生支出331643万元，占总支出的84.96%。其中累计安排教育、社保、卫生、农业等重点领域资金277176万元，特别是投入教育支出74438万元，为创建国家义务教育优质均衡发展县提供了强有力的资金保障。二是优先保障干部职工工资、养老保险、医疗保险、住房公积金、工会经费、退休人员养老金等支出，乡镇岗位津贴调整、政策性增资全面足额落实到位。三是城乡居民养老、“八大员”补助、民政优抚、城乡低保、农村五保、新农合、老龄补贴、残疾人生活补助、农村护林员和网格员工资等惠民政策全面执行到位。四是基层镇(办)、村（社）、组运转经费保障力度持续加大，2021年共拨付镇（办）公用经费支出1387万元，村(社)、组干部工资待遇当年发放2955万元，落实省市要求新增村级补配干部工资777万元，基层政权有序良好运转。五是积极落实政法工作经费。落实政法专项经费1100万元，信访维稳专项资金400万元、扫黑除恶专项经费40万元，为全县扫黑除恶、营造安全稳定、和谐的社会环境，促进人民安居乐业、社会安定有序提供了资金保障。
3.优化支出结构保重点，决胜三大攻坚战取得新成绩。聚焦政治任务，精准施策、靶向发力，足额保障“三大攻坚”政策资金需求。一是坚决打好防范化解风险攻坚战。坚决遏制政府隐性债务增量，稳妥化解债务存量，2021年度共化解政府性债务52324万元，有效防范了地方政府隐性债务风险。二是全力保障巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，制定印发了《山阳县财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》《过渡期山阳县统筹整合使用财政涉农资金管理办法》，2021年县级预算安排财政衔接推进乡村振兴补助资金5112万元，占一般财政预算收入3.25亿元的15.7%。三是加大污染防治支持力度。全年安排污染防治资金3352万元，其中水污染防治资金2717万元，土壤污染防治资金435万元，秦岭生态保护资金200万元，为实现天蓝、水清、山绿、环境优美提供了财力保障。
4.深化财政改革保基础，服务管理水平得到新提升。一是根据财政部统一部署，深入推进“陕西财政云”与“财政预算一体化”对接，实现了财政预算编制、财政资金绩效评价、财政资金支付、单位会计核算全部通过“一体化系统”办理；二是融资平台整合升级稳步推进。目前已完成全县国有公司、行政事业单位经营性国有资产、近年来政府投资项目的审计评估，融资平台整合升级初步方案已完成。三是深入推进非税收入电子化收缴改革。完成了非税收入电子发票新旧系统切换，缴款人通过微信、支付宝、云闪付等移动支付方式便捷缴费。四是按照“三保”政策要求，全县所有财政供养人员工资已全面实现单位自行发放，并在每月15日前足额发放到干部职工手中。五是深入开展“一卡通”专项治理，将全县48项惠民惠农财政补贴全部纳入“一卡通”兑付系统管理，2021年累计发放财政补贴325批次52965万元，惠及群众142245户369537人次，实现了全县惠民补贴项目“一卡通”管理应纳尽纳、一卡发放，真正把“一卡通”打造成为了群众的“明白卡”、“幸福卡”。六是继续深入推进预决算等财政财务信息公开工作，实现预决算、直达资金管理、巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接资金使用情况等财政财务信息在山阳县政府网站全面及时公开。七是全面理顺了基层财政所管理体制，加强干部培训，夯实干部责任，进一步强化了基层财政就地监管职能，为促进镇村财政财务规范化、精细化管理提供组织保障。
5.强化监管职能保安全，资金使用绩效取得新成效。一是建立健全直达资金全过程监督管理机制，制定了《山阳县直达资金动态监控工作流程》，进一步细化直达资金常态化管理细则，确保直达资金及时分配下达，使用效率大幅提升，保障了各项资金投得准、发得快、用得早、管得好,最大限度地提高了资金使用效益。2021年度共拨付中央财政直达资金72730万元，参照直达资金5188万元，扶持企业复工复产、稳岗就业，实现经济恢复增长。二是积极实施预算绩效管理，提升资金使用效益。认真落实中央、省、市“全面实施绩效管理”要求，制定出台了《山阳县全面推进预算绩效管理的具体措施》，印发了《山阳县部门整体支出绩效评价办法》《预算绩效管理工作实施方案》等，进一步优化管理流程，明确职责分工，实现绩效管理与预算管理一体化，将绩效评价结果作为政策调整、预算安排和改进管理的重要依据。2021年对52个县级部门绩效目标实现程度和预算执行进度进行了绩效运行监控自评，涉及资金21524万元。同时，对21个部门整体支出和40个项目支出进行了重点绩效监控，涉及资金分别是7175万元和1547万元。三是强化项目管控，严格执行《山阳县强化项目管理严控政府债务实施办法》《山阳县财政投资评审管理办法》，加强重大项目财政可承受能力评估，严格控制新增项目资金来源审批，强化财政投资项目预算评审，2021年完成财政投资评审项目295个，送审金额112329万元，审增金额2293万元，审减金额9117万元，审定金额105505万元，净核减金额6824万元，审减率6.07%。四是加强行政事业性国有资产监管，按照资产管理与预算管理、财务管理、政府采购相结合的原则，坚持厉行节约、以存量定增量、促进资源配置合理化。严格执行国有资产处置制度，按照规定程序和权限履行审批手续，规范处置行为，防止国有资产流失。充分利用行政事业单位国有资产管理系统平台，建立各单位资产台账，对行政事业性国有资产进行动态管理。五是强化资金日常监管，健全监督检查机制。全年对教育、民政、扶贫、专项债券资金、国有资产租赁、处置等重点领域开展监督检查，涉及资金199870万元，下发整改通知73个，提出整改建议23条，盘活存量资金1019万元，及时化解了预算单位会计核算中存在的财务风险，促进了全县会计工作规范运行。加强部门和镇办2020年度以前和2021年度统筹整合财政涉农及财政衔接资金监督检查，督促部门规范资金管理使用，力促问题排查整改清零。六是推行财政供养的遗属和60年代人员人脸识别系统认证，实行足不出户就能完成年审，全年累计完成认证856人，有效杜绝吃空饷的漏洞，进一步提升了服务水平和质量。
以上成绩的取得，是县委正确领导和县人大、县政协有力监督的结果，是各镇（办）、各部门和社会各界大力支持的结果，也是全县财税系统广大干部职工开拓创新、扎实工作、共同努力的结果。
2021年，全县财政预算执行总体平稳，但仍存在一些需要改进和加强的方面：一是财政收入受经济周期以及资源价格波动影响较大，财政收入增速明显趋缓；“三保”支出与偿还政府债务等刚性支出叠加，财政收支矛盾依然十分突出；二是债务还本付息进入高峰期，偿债压力较大，财政运行风险加大；三是对标财政预算管理一体化要求，财政精细化、规范化管理水平有待提高；四是预算绩效管理全面推进，但广度和深度需要进一步拓展。针对上述问题，我们将高度重视，深入分析研判，强化工作举措，努力加以解决。
三、2022年全县财政预算安排情况
2022年财政预算严格贯彻落实政府过紧日子要求，坚持以保“三保”为重点，优先保障巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接、污染防治、秦岭生态保护、债务化解、疫情防控、应急保障、防汛、防火、安全、省市考核指标及县委重大决策落实，其他项目支出在财力许可的情况下按轻重缓急予以安排，确保每笔资金都用在刀刃上，为助推山阳经济高质量发展提供财政保障。
（一）全县一般公共财政预算安排草案（主要收支科目安排详见预算草案附表，下同）
2022年全县地方财政收入预算按同比增长5%安排，收入预期目标为36000万元，较上年完成数增长5%。
2022年全县地方一般公共预算收入36000万元、各项财力性补助155489万元、上年结余2850万元，加上上级提前下达的各项补助收入185000万元（按照市级专款预算惯例，以上年省市专款基数90%安排年初专款预算），2022年全县年初总财力为379339万元，剔除上解支出6837万元，2022年实际可安排财力为372502万元，比上年初增加8632万元。
按照收支平衡的原则，2022年全县一般公共预算支出379339万元，较上年年初支出预算增长2.39%,减去上解支出6837万元、上级专款支出185000万元，全县一般预算支出实际可安排187502万元。预算安排的主要项目是：
①基本支出预算安排131803万元，其中：个人部分支出127081万元，保基本运转的公用支出4722万元。
②民生项目支出预算总体安排26368万元，主要包括：农业、教育、社会保障、公共卫生、产业发展等。
③“三大攻坚战”支出安排27456万元。
---政府偿债还本支出预算安排16671万元，政府债券本息支出5050万元，主要是化解政府隐性债务支出及政府债券本息支出。
---巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接县级配套5112万元。
---污染防治专项预算安排623万元。
④预备费1875万元。
（二）政府性基金预算安排草案
2022年全县政府性基金收入预算8000万元，较上年增长45.45%，主要是土地出让收入、基础设施配套费、污水处理费和专项债券收入；基金预算支出安排8000万元，较上年增长45.45%。
（三）国有资本经营预算安排草案
2022年全县国有资本经营收入预算20万元，增长13%；国有资本经营支出安排20万元，增长13%，主要用于国有企业发展提升等支出。
（四）社会保险基金预算安排草案
2022年全县社会保险基金预算收入46166万元，较上年增长4.26%，社会保险基金预算支出安排39595万元，较上年增长6.48%。
四、2022年主要财税政策和重点工作
（一）坚持构建新发展理念，稳步推动经济高质量发展。立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局，切实发挥财政在经济发展中的基础和重要支柱作用，推动县域经济高质量发展。一是继续深入推进“育财强税”活动，依托省级高新示范园区建设，通过建立财源建设奖励激励机制，设立项目前期费、产业发展基金、中小企业融资担保等方式多方筹措资金，引导金融机构加大对实体经济特别是小微企业、科技创新、绿色发展的支持，加大对实体经济融资支持力度，促进中小微企业融资增量、扩面、降价，不断增强企业承载能力，积极培育壮大优势财源。二是聚焦中省政策投向，准确把握国家宏观政策和相关资金投向，吃透国家投资方向和政策，提升把控上级项目资金政策方向的专业能力。完善整合项目储备信息，打通堵点，畅通渠道，实现发改、财政、行业主管部门、项目实施单位信息共享和数据统一。三是积极做好向上对口衔接工作，会同各项目主管部门主动向省市项目管理部门推介区域政策和项目建设优势，为项目资金争取搭建良好平台。四是加快融资平台公司市场化转型。通过整合政府性资产资源，完善政策体系，快速壮大国有融资平台公司资产规模，将政府融资平台公司转型为权属清晰、权责明确、政企分开、管理科学的现代国有公司，建立“多元经营、自负盈亏、自担风险、自我发展”的市场化运营模式，实现融资平台公司市场化、实体化转型，为地方经济持续健康发展发挥重要作用。五是巩固完善地方税收保障机制。贯彻2021年中央经济工作会议精神，继续面向市场主体实施新的减税降费政策，强化对中小微企业、个体工商户、制造业、风险化解等的支持力度，帮助他们减负纾困、恢复发展。清理政府部门拖欠企业欠款，优化营商环境，减轻企业负担。密切关注经济运行态势，紧盯矿产业、房地产、建筑业等重点行业，协调税务部门依法征管，强化重点税源监控，全力做好收入组织工作，确保完成收入预期目标任务，为县域经济高质量发展提供保障。
（二）坚持兜牢民生保障底线，稳步提高人民群众福祉。坚持尽力而为、量力而行，完善公共服务政策制度体系，在教育、医疗、养老、住房等人民群众最关心的领域精准提供基本公共服务，不断提升人民群众获得感幸福感安全感。一是兜牢兜实“三保”底线，坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，足额编列，不留缺口，确保“三保”不出问题。二是积极落实民生“两个80%以上”硬政策，稳步提升基本民生保障水平；积极落实就业优先政策，统筹用好就业补助等资金，加大对重点群体就业帮扶，推动稳住就业基本盘，让“劳有所得”更有保障。三是加大教育保障力度，推进教育均衡高质量发展，使“学有所获”更有支撑。四是完善社保基金管理，完善社会养老体系保障投入机制，让“老有所养”更有底气。五是落实城乡居民医保补助政策，适度提高人均补助标准，进一步增强重大疾病应对处置能力，使“病有所医”更加充实。六是不断加大三农、科技、文化体育、卫生、交通、住房等重点领域的保障力度，积极推进以人为核心的新型城镇化，促进全县各项社会事业健康发展。
（三）坚持主动扛牢政治责任，聚力保障三大攻坚战。一是支持实施乡村振兴战略。按照“中央要求各级财政部门保持衔接资金投入力度总体稳定”规定，根据巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的任务需要和财力情况，合理安排财政投入规模，确保县级衔接补助资金当年投入不低于上年规模。用好用活现行财政涉农资金整合政策，为加快推进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，为推动乡村全面振兴提供有力支撑。二是全力抓好重点风险防控。按照“底数明晰、疏堵结合、联动协作”的原则，将防范化解地方政府债务风险作为重大政治责任和政治规矩，强化债务管理，规范举债行为，坚决堵死后门，杜绝一切违法违规融资担保行为。切实开好前门，在债务风险可控前提下，积极申报发行专项债，支持全县基础设施建设、民生工程建设等，有效推动全县社会事业的长足发展，确保财政平稳运行。三是足额保障污染防治需求。继续加大本级财政投入用于生态环境保护，打好污染防治攻坚战，同时积极会同相关部门精心包装申报项目，努力争取上级更多的专项资金支持生态环境保护工作，全力保障打好蓝天、碧水、净土保卫战，推动全县生态环境持续向好。
（四）坚持继续深化财政改革，稳步提升财政服务效能。一是坚决贯彻好《预算法》和《预算法实施条例》，深化预算管理制度改革。完善政府预算体系，确保一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算等四本预算相互衔接。二是继续深入推进预决算和“三公经费”公开，除涉密信息外，政府预决算、部门预决算和“三公经费”全面公开，内容细化到经济分类的款级科目，做到公开及时、规范、全覆盖。三是深化国库集中支付改革，深入推进公务卡强制结算制度，健全预算执行动态监控体系，对预算单位的资金使用和财务管理情况实施动态监控。四是继续深化专项资金管理改革。进一步完善信息管理系统，加快项目库系统向预算信息系统的升级转型，加大项目储备，为争取资金奠定基础。五是继续做好存量资金盘活工作，严格落实国务院和财政部关于做好存量资金盘活有关通知精神。加大预算单位银行账户清理力度，严禁违规将财政资金转入实有资金账户，加大问责力度，促进存量资金盘活工作常态化。六是建立完善“一卡通”管理长效机制。进一步完善惠民惠农财政补贴资金“一卡通”项目管理、资金管理、运行监管等制度，加大政策宣传力度，强化监督检查，确保“一卡通”管理科学规范，公开透明。
（五）坚持加大财政监督力度，不断提高资金使用效率。一是按照“谁管项目、谁用资金、谁负主责”“权责对等”和“项目跟着规划走、资金跟着项目走、责任跟着资金走”的原则，进一步落实各项目主管部门的监督监管主体责任，建立完善监管机制，形成齐抓共管的监管格局，确保项目高效实施、资金安全运行。二是深入推进绩效评价管理，按照预算管理一体化要求，预算编制环节突出绩效导向，预算执行环节加强绩效监控，决算环节全面开展绩效评价，做到绩效目标和预算“同申报、同下达、同监控”。强化绩效评价结果应用和公开，坚决压减低效、无效资金项目，发挥财政资金最大效益。三是围绕民生、三农等重点领域资金开展常态化监督检查，确保各项惠农利民政策落到实处。深入开展会计信息质量和“三公经费”专项检查，促进财政财务管理规范化、法治化；整合财政监督力量，实施财政事前、事中、事后全程监控。四是严格直达资金管理，建立直达资金常态化监管机制，切实发挥直达资金在推动地方经济发展、做好“六稳”工作、落实“六保”任务的重要作用。五是持续优化“财政云”预算管理一体化系统，依托系统进一步深化预算管理改革，不断提升财政管理的科学化、规范化，努力实现财政服务、监督管理、决策能力数字化和智能化。六是加大投资评审力度，力争将所有财政投资项目全部纳入投资评审范围，从源头上控制财政资金浪费；进一步修订完善财政投资管理办法，提升评审水平，源头控制和减少财政资金浪费。
（六）坚持全面推进依法行政，主动接受预算审查监督。人大预算审查监督是贯彻全面深化改革要求和依法治国的重要内容，是落实党中央重大决策部署的有效措施，是提高财政资金使用绩效和政策实施效果的必要手段。牢固树立人大监督意识，主动接受县人大及常委会的工作监督，认真贯彻《监督法》、《预算法》等法律法规，定期向人大及常委会报告财政预算和财税政策落实、国有资产管理等重大事项，切实将财政工作置于人大依法监督之下。严格执行人大各项决议，建立与人大代表的日常沟通汇报机制，积极办理人大代表的建议、批评和意见。继续配合做好人大预算联网监督，强化对全口径预算和预算执行全过程监督。
各位代表，2022年是新一届政府的开局之年，做好2022年财政工作，任务艰巨、责任重大、使命光荣。我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，在县委的坚强领导下，认真落实人大各项决议，迎难而上，知难而进，开拓创新，真抓实干，为谱写山阳新时代追赶超越新篇章做出新的贡献，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开!
财政报告名词解释
财力：指按现行法规和财政体制规定列为地方预算的、由地方财政支配使用的预算资金。由地方公共财政预算收入、上级财力性转移支付补助、上级提前下达的专项转移支付补助及其他统筹资金组成。地方可安排财力，指地方政府可自主支配财力，不包括上级提前告知的专项转移支付补助。
政府性基金：指各级人民政府及其所属部门根据法律、国家行政法规和中共中央、国务院有关文件的规定，为支持某项事业发展，按照国家规定程序批准，向公民、法人和其他组织征收的具有专项用途的资金。包括各种基金、专项资金、附加和专项收费。
社会保险基金预算：社会保险基金预算是指社会保险经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制的、按规定程序审批的年度基金财务收支计划。主要包括城乡居民基本养老保险基金收支、机关事业单位基本养老保险基金收支、职工基本医疗保险基金收支、城乡居民基本医疗保险基金收支和工伤、失业、生育保险收支。
“六稳”“六保”：2018年7月，中央提出“要做好稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期工作”，把“六稳”作为实现中国经济稳中求进的基本要求。2020年提出了“保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转”的“六保”新任务。
乡村振兴战略：乡村振兴战略是习近平总书记2017年10月18日在党的十九大报告中提出的战略。十九大报告指出，农业农村农民问题是关系国计民生的根本性问题，必须始终把解决好“三农”问题作为全党工作的重中之重，实施乡村振兴战略。2018年1月2日，国务院公布了2018年中央一号文件，即《中共中央国务院关于实施乡村振兴战略的意见》。2018年9月，中共中央、国务院印发了《乡村振兴战略规划（2018－2022年）》，并发出通知，要求各地区各部门结合实际认真贯彻落实。
直达资金：2020年财政部建立特殊转移支付机制，新增财政资金直达市县基层，增强了政策的针对性和有效性，确保了各项纾困措施快速在基层落地见效，直接惠及市场主体和民生。为了确保财政资金直达基层，财政部开发了联通各级财政的监控系统，实现全链条、全过程监控，坚决防止资金被截留挪用，确保财政直达资金真正下沉到基层，快速高效发挥作用。
政府性债务：包括政府直接负有偿还责任的债务（一类债务），以及债务人出现债务偿还困难时政府需履行担保责任的债务（二类债务），和政府可能承担一定救助责任的债务（三类债务）。
政府债务限额：根据《预算法》、《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）经全国人大批准，对地方政府债务实行限额管理。年度地方政府债务限额等于上年地方政府债务限额加上当年新增债务限额（或减去当年调减债务限额），具体分为一般债务限额和专项债务限额。
审减率：审减率就是审减额占总的送审额的比例。项目单位报给审核单位的工程造价是送审额，审核单位最终确定的造价是审定额，两者差额是审减额。审减率的计算公式：审减率=(送审额-审定额)/送审额×100%。
预算绩效管理：预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，是一种以支出结果为导向的预算管理模式。推进预算绩效管理，有利于提升预算管理水平、增强单位支出责任、提高公共服务质量、优化公共资源配置、节约公共支出成本。它强化政府预算为民服务的理念，强调预算支出的责任和效率，要求在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果，要求政府部门不断改进服务水平和质量，花尽量少的资金、办尽量多的实事，向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务，使政府行为更加务实、高效。
提质增效:主要是从优化结构和加强管理着眼，进一步完善政策实施机制，切实提升政策效能和资金效益。一方面，要建立实施常态化的财政资金直达机制，提高财政支出效率。另一方面，要注重节用裕民，落实好“过紧日子”要求；同时还要加快建立全方位全过程全覆盖的预算绩效管理体系，做到花钱要问效、无效要问责。
“三保”支出：在经济下行压力持续加大、同时受国家减税降费及地方机构改革等因素影响,财政收入增长缓慢，财政支出压力较大，针对上述不利因素，财政部要求县级政府在安排预算时要统筹财力,调整优化支出结构,优先安排“三保”支出，即保基本民生、保工资、保运转。
预算管理一体化:预算管理一体化是财政预算的一次重大改革，贯穿中央、省、市、县各级财政预算管理，是用系统化的思维将预算编制、预算执行、项目绩效、决算和财务报告、资产管理、债务管理等全流程的业务环节作为一个完整的系统进行整合规范，将流程和规则固化到信息系统之中，构建现代信息技术条件下“制度+技术”的管理机制，形成预算管理全流程的闭环管理体系，实现预算指标“顺向可控、逆向可溯”，各级数据“严丝合缝，动态追踪”，业务数据“环环相扣，自动生成”，从而全面提高各级预算规范化、标准化、自动化水平。推进预算管理一体化，有利于提高预算编制水平；有利于硬化支出预算执行约束，严控预算追加事项；有利于提升财政资金配置效率，以绩效为导向优化支出结构，提高财政资金使用效益。
陕西财政云：陕西财政云是为落实国家、财政部财税改革和网信工作要求，构建财政信息一体化系统和财政数据资源池，打造管理智能化、业务一体化、数据规范化、应用服务化、资源云化的智能财政云，支撑陕西“五型财政”全面推进，建立业务规范、决策科学、运行高效的新型财政管理与服务模式。2017年陕西省财政厅党组提出了“加快财政信息一体化建设，构建‘陕西财政云’的战略构想，即以‘陕西财政云’为核心，构建财政管理新模式；以大数据为抓手，提升财政管理和决策水平；以财政网络和统一门户为基础，实现财政业务信息化的全覆盖”。
开前门：就是要合理安排地方新增的债务规模。中央财政预算草案中每年安排发行地方政府一般债券和专项债券，同时也要继续发行地方政府债券置换存量债务，以满足地方政府的融资需求，降低融资成本。
堵后门：就是要严格落实地方政府债务限额管理和预算管理制度，健全风险预警和应急处置机制，加大对违法违规融资担保行为的查处和问责力度。严禁地方政府以各种名义违法违规或变相举债，抓实化解地方政府隐性债务风险工作，有效前移风险防控关口，坚决刹住违法违规举债行为。
四条路径：按照市委四届九次全会提出的探索生态优市、实业强市、文旅活市、城镇兴市“四条路径”，实施山阳县生态优县、实业强县、文旅活县、城镇兴县“四条路径”。
一都四区：2021年7月30日，市委召开了四届十一次全会，在全面分析商洛的发展现状、不足短板、面临机遇的基础上，提出了打造中国康养之都，建设高质量发展转型区、生态文明示范区、营商环境最优区、市域治理创新区的“一都四区”思路和目标。
