（甘肃省）关于兰州市安宁区2022年财政预算草案的报告
关于兰州市安宁区2022年财政预算草案的报告
（2022年4月28日在兰州市安宁区第十九届人民代表大会常务委员会第三次会议上）
兰州市安宁区人民政府
主任、各位副主任、各位委员：
现向区人大常委会作2022年财政预算草案的报告,请予审议。
一、指导思想和预算编制原则
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，深入贯彻落实习近平总书记对甘肃重要讲话指示精神及中央经济工作会议精神，按照省委省政府、市委市政府、区委区政府统一决策部署，牢固树立过“紧日子”思想，切实做好“六稳”工作，守住“六保”底线，统筹推进疫情防控和经济社会发展工作。按照坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持依法理财，以供给侧结构性改革为主线，进一步强化零基预算管理理念，健全厉行节约长效机制，各项支出精打细算，从严控制“三公”经费和行政运行经费等一般性支出；加大资金统筹力度，盘活财政存量资金，各类结余、沉淀资金应收尽收、重新安排，促进资金使用提质增效；硬化预算执行约束，坚持“无预算不执行”，严格预算追加调整，确保政府投资项目在年度预算或中期财政规划中安排，坚决杜绝新增隐性债务发生；推进财政预算信息公开，全面实施绩效管理，提升财政资金使用效益，努力构建全面规范、公开透明、约束有力的现代预算管理制度。
二、部门预算编制重点
（一）加大预算收入统筹力度。严格落实各项减税降费政策，严禁收取过头税费、违规设置收费项目或提高收费标准。将依托行政权力、国有资源（资产）获取的收入以及特许经营权拍卖收入等按规定全面纳入预算。各部门和单位要依法依规将取得的各类收入纳入部门或单位预算，未纳入预算的收入不得安排支出。各部门应当加强所属单位事业收入、事业单位经营收入等非财政拨款收入管理，在部门和单位预算中如实反映非财政拨款收入情况。加强行政事业性国有资产收入管理，资产出租、处置等收入按规定上缴国库或纳入单位预算。
（二）强化零基预算理念，优化财政支出结构。一是本着“统筹兼顾，保障重点”的原则，优先保障“三保”（保基本民生、保工资、保运转）支出，足额安排政府债务还本付息资金。坚持“量入为出、量力而行”，精打细算，严控一般性支出。突出保障重点支出，全面系统梳理各类法律法规、政策文件中确定的刚性支出事项以及省、市、区重大决策部署，确保不留“硬缺口”。二是继续深化零基预算改革。预算安排坚持以收定支，以零为基点，一切从实际出发，逐项审议预算年度内各项支出内容，根据财力状况、轻重缓急、优先等次、绩效情况等统筹安排预算，建立完善能增能减、有保有压的预算分配机制。同时，结合区委、区政府的统一部署和总体规划，充分发挥财政宏观调控职能，大力优化财政支出结构，基本民生支出只增不减，重点领域支出切实保障，一般性支出坚决压减，严格控制新建项目。
（三）加大资金统筹力度，盘活财政存量资金。加强跨部门资金的清理整合，对同一工作事项，原则上按照部门职责分工，明确由一个部门负责，资金相应列入其部门预算；确需分解为由多个部门负责的，由牵头部门负责分配，按照部门预算管理规定分别列入各自部门预算，减少部门间横向分配资金。贯彻落实国务院关于盘活财政存量资金的各项要求，全面盘活结转结余资金。对基本支出结余，一律收回财政统筹。项目已经形成结余的，收回财政重新安排，区财政局在审核时把上年项目资金结转情况作为年度预算安排的重要依据，完善结余资金收回使用机制。
（四）加强跨年度预算平衡。重点围绕“十四五”规划目标任务，完善中期财政规划管理，增强对年度预算的约束。对各类合规确定的中长期支出事项和跨年度项目，根据项目预算管理等要求，将全生命周期内对财政支出的影响纳入中期财政规划。克服部门编制预算时短期行为，提高预算编制的科学性；进一步理顺预算管理关系，更好地发挥部门的预算编制和执行主体作用，加大部门在预算管理方面的自主权，增强财政部门的资源配置、综合平衡和监督管理职能。
（五）加强项目支出管理，抓实抓细项目监管。将项目作为部门和单位预算管理的基本单元，预算支出全部以项目形式纳入预算项目库，未纳入预算项目库的项目一律不得安排预算。同时，进一步规范项目设置，科学合理安排专项资金。依据区级财力状况和政策标准、执行情况、使用绩效、实施条件等情况审核确定各专项资金规模。对资金需求较大，实施年限较长的项目结合财力状况实行分年度消化，依据项目实施进度、分年度支出需求编入相应年度财政规划,做到预算一经批准即可实施，并按照轻重缓急等排序，突出保障重点。
（六）完善政府采购预算，全面推进政府购买服务预算。严格执行“先预算、后采购”的预算管理制度，按照“应编尽编、编实编细”的原则，准确编制本年度政府采购预算（基本支出预算中公用经费支出涉及政府采购的除外）。各部门进一步细化采购预算，在政府采购预算中落实好政府采购政策功能，预留对中小企业采购、对节能环保产品的强制和优先采购，未编制政府采购预算的项目不得进行政府采购。
（七）全面推进绩效管理，提高资金使用效益。将预算绩效管理覆盖各预算部门（单位）和全部财政性资金，贯穿预算管理事前、事中、事后全过程，构建“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。一是全面实施重大政策和项目事前绩效评估，充分论证项目立项必要性、方案可行性、投入经济性、目标合理性和筹资合规性，提高预算编制的科学性和精准度。二是规范绩效目标管理，加强财政与发改衔接，结合“十四五”发展规划，靠实部门主体责任，科学设置绩效指标，未按要求设定绩效目标或绩效目标审核未通过的，一律不得安排预算。三是探索建立预算安排“四挂钩”机制，尝试将绩效评价结果、审计监督意见、预算支出进度、项目储备进度和质量等结果作为预算安排的依据，全面提升预算绩效管理整体水平。
（八）持续推进部门预算公开，提高预算透明度。积极稳妥推进部门预算公开工作，强化部门主体责任，提高部门预算公开的主动性和积极性。建立预算信息公开长效机制，除涉密资金外，所有使用财政拨款的部门均要按要求公开本部门和所属单位的收支情况、财政资金安排和使用情况、“三公”经费预算安排情况等。
三、预算安排面临的困难和压力
2022年预算安排面临着财政收入增速回落，政策性支出刚性增长，政府债务风险需要采取措施化解和防范等困难，收支平衡难度进一步加大，预算平衡面临巨大的困难和压力。压力主要来自以下几方面：
一是刚性支出加大。2022年，人员工资、社会保障等刚性支出增加5636万元，主要是奖励性补贴增加3920万元，聘用人员绩效奖金增加1169万元。
二是项目资金有限。区本级财力在安排“三保”支出之外，安排项目建设资金压力巨大。
三是政府债务沉重。在财政收入增长放缓的情况下，2022年全区政府性债务预计还本付息约1.26亿元（其中：预算列入5000万元，其余部分通过再融资、举债项目收益等方式偿还），化解债务任务艰巨。
四、财政收支预算安排建议
（一）一般公共财政收支预算。全区地区性财政收入预算安排50.7亿元，同比增长5%。一般公共预算收入安排11.7亿元，同比增长5%。
按现行财政体制计算，在完成各项收入任务的前提下，加上上级财政部门结算事项、提前下达的转移支付指标、去年结转指标及调入预算稳定调节基金，全区实际可用财力为16.31亿元。按照收支平衡的原则，一般公共预算支出安排16.31亿元，其中：本级财力按照税收完成安排支出12.73亿元(含返还性收入、一般转移支付收入及调入预算稳定调节基金)、去年结转上级转移支付资金1.57亿元、上级提前下达转移支付资金2.01亿元。
按一般公共预算支出功能分类科目安排情况如下：
一般公共服务17472万元；国防支出25万元；公共安全支出13217万元；教育支出30840万元；科学技术支出215万元；文化旅游体育与传媒支出1517万元；社会保障和就业支出25045万元；卫生健康支出11851万元；节能环保支出405万元；城乡社区支出33910万元；农林水支出4682万元；交通运输支出83万元；自然资源海洋气象等支出1034万元；住房保障支出5739万元；粮油物资储备支出58万元；灾害防治及应急管理支出827万元；预备费2500万元；债务付息支出5000万元；其他支出8662万元。
按支出经济分类科目安排情况如下：
1.人员经费96004万元，占本级总支出的75.44%。其中：人员工资经费34820万元、临聘人员及其他人员经费25648万元、社会保险经费9591万元、职工医保4039万元、预留调资3600万元、事业单位车补256万元、公休假补贴1700万元、奖励性补贴16350万元。
2.公用支出22769万元，占本级总支出的17.89%。其中：定额标准公用支出5052万元、各部门项目支出17717万元。
3.预备费2500万元，根据《预算法》按照一般公共预算支出的1%-3%预留。
4.债务还本付息5000万元。
5.化解暂付款1000万元。
6.上级提前下达和上年结转转移支付资金35814万元。
一般公共预算支出根据预算管理的有关要求，依照人员经费、公用经费、专项经费的次序进行安排，制定区级定员定额标准，合理编制部门预算。按照“量入为出，量财办事”的理财原则，支出预算安排与财力相适应。牢固树立绩效观念，进一步优化财政支出结构，有保有压，保证重点支出；厉行节约，严格控制一般性支出，对列入预算的重点支出项目进行跟踪绩效评价，提高项目资金的使用效益。继续坚持“三保一压缩”（“三保”即保工资、保运转、保基本民生；“一压缩”即压缩一般性支出）原则，合理安排区级支出预算。严格依据“零基预算”编制部门预算，一切预算收支都建立在部门（单位）职能和目标的基础上，按照效益原则，分清轻重缓急，确定预算支出项目和金额。力求做到人员经费足额安排，公用经费基本保证，民生支出全面落实。
（二）政府性基金预算。2022年无政府性基金收入，上年结转782万元，将在2022年按照基金预算管理要求相应安排支出。
（三）社会保险基金预算。收入1.27亿元，支出1.22亿元，加上历年滚存结余3100万元，累计结余3600万元。
（四）地方政府债务情况。2021年，我区债务总限额为274030.7万元，其中：一般债务限额109496.28万元，专项债限额164534.42万元。截至2021年12月末，我区政府性债务余额为226064.29万元（含债务系统中亚行外债91997万元），一般债务78836万元，专项债务147228.29万元。2021年新增一般债务为5000万元,新增专项债33800万元。省财政厅通报我区2021年6月末综合债务率为146%，年底预计降到115%。
（五）“三公”经费预算和一般性支出情况。按照财政部预算编制要求，要在大力压减一般性支出的同时，严控“三公”经费预算。2022年“三公”经费预算安排472万元，比去年增长71.01%，其中：因公出国（境）费用、公务接待费本年无安排。公务用车运行维护费安排 277万元，公务用车购置费安排195万元，主要是公务用车及执法执勤车辆报废，需购置新车。
五、下一步工作措施
基于今年财政存在的实际困难和各项资金保障中的矛盾，拟通过以下途径解决：
（一）全面加强税源建设。针对我区税财源建设中存在的问题和矛盾，依据财税源建设的理念和新思路，将从培植、拓宽、巩固、夯实四个方面入手。一是千方百计强化征管工作质效。依托税务征管软件，全面加强发票管理、实地核查、纳税评估和税务稽查，着力优化信息管税能力，有效防范和打击偷、骗税行为，切实杜绝税款流失。二是培育和发展产业。通过辖区产业发展，壮大财源。三是充分发挥区级平台公司作用。树立城市经营理念，从机制体制入手改变现状，利用优势资源，推动平台公司的发展和运营，改变目前大投入、缺产出的严峻局面。四是加大土地供给力度。加快推进已完成报批手续项目用地的征拆力度，力争促使其尽快发挥效益。
（二）积极向上争取资金。所有预算单位，都要积极争取国家、省市各项资金，不能仅仅依靠区级财力安排。一是争取国家、省市社保、医疗、教育、基础设施建设等资金的投入，尽可能节省我区财力。二是各项目主管单位，要做好项目筛选、包装、申报工作，提升项目高度、凝练项目要素、突出项目亮点、积极协调上级业务主管部门的支持。三是通过申请地方政府债券，解决重点民生建设项目无建设资金问题。
（三）积极向经济区争取基础设施配套费。保障我区道路和生态环保、市政管网等重点工作资金缺口。
（四）不断强化预算执行管理。加强财政预算执行管理,提升财政资金运行的效率和效益，促进地方经济社会健康、可持续发展。一是优化财政支出结构，严格盘活存量资金，认真清理用好结转结余资金，超过年限的资金，收回用于重点领域支出。二是厉行节约，继续压缩“三公经费”和行政运行成本等一般性支出，做好各类资金的统筹安排，确保各项民生和重点项目的资金要求。三是严格预算约束管理，加强预算执行管理。从严控制预算调剂事项，不得随意变更，切实加快预算支出进度，提高资金使用效益。
（五）严格债务风险防控管理。严格按照全区债务化解实施方案，拓宽还款来源，健全政府举债机制，规范举债融资工作，全面做好清理整改，坚决制止发生违法违规担保行为，切实履行好偿债责任，牢牢守住不发生区域性系统性风险的底线。
附件：1.2022年一般公共预算收入预算表
2.2022年一般公共预算支出预算表
3.2022年政府性基金收入预算表
4.2022年政府性基金支出预算表
5.2022年社会保险基金预算收入预计表
6.2022年社会保险基金预算支出预计表
