（甘肃省）关于兰州市安宁区2023年财政预算草案的报告
关于兰州市安宁区2023年财政预算草案的报告
（2023年3月30日在兰州市安宁区第十九届人民代表大会常务委员会第九次会议上）
兰州市安宁区财政局 赵碧涛
主任、各位副主任、各位委员：
受区政府委托，现向区人大常委会作2023年财政预算草案的报告,请予审议。
一、指导思想和预算编制原则
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神，坚持系统观念，统筹发展和安全，进一步强化政策对支出预算的指导和约束作用，加强政府资源统筹，清理盘活各类存量，大力优化支出结构，坚持有保有压、突出重点，增强对国家重大战略任务、省、市、区重点项目的财力保障。坚决落实过“紧日子”要求，坚持“三保”优先，厉行节约办一切事业，严控一般性支出。强化运用零基预算理念，打破基数概念和支出固化格局。进一步深化预算管理制度改革，落实部门和单位预算管理主体责任，强化预算约束，加快支出标准体系建设，推动预算绩效管理提质增效。坚持公开规范透明，加大预算公开力度，细化公开内容，积极构建全面规范、公开透明、约束有力的现代预算管理制度。
二、部门预算编制重点
（一）实事求是编制预算，加大收入预算统筹力度
各部门要依据本部门职能，结合部门“十四五”中长期规划，抓住工作重点和任务，依法依规将取得的所有收入编入预算，未纳入预算的收入不得安排支出。将依托行政权力、国有资源(资产)获取的收入以及特许经营权拍卖收入等按规定全面纳入预算。加强所属单位事业收入、事业单位经营收入等非财政拨款收入管理，在部门和单位预算中如实反映非财政拨款收入情况。对于本年财政拨款收入的一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算，要根据申报年度预算项目性质分类填报。加强行政事业性国有资产收入管理，资产出租、处置等收入按规定上缴国库或纳入部门预算。积极清理盘活各类存量资源，加大部门年度预算安排与结转资金、财政拨款以及其他资金的统筹力度。
（二）从严从紧安排支出，精准保障支出需求
一是坚持零基预算编制理念。各部门在编制2023年预算时，应结合事业发展实际需要、财力状况、轻重缓急、绩效情况等综合平衡，科学确定支出预算，不得先占资金，再编项目。二是优先保障重点支出。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚决兜住底线，适额安排政府债务还本付息资金，优先安排为民兴办实事等刚性支出及省委省政府、市委市政府、区委区政府确定的重点支出事项。三是严格落实过“紧日子”要求。坚持“量入为出、量力而行”，不折不扣落实过紧日子要求，严控一般性支出。部门(单位)自身开展工作所需的运转类项目根据当年开展工作的任务量测算后，预算安排不得超过上年预算规模;部门会议费、培训费、“三公”经费等支出预算总规模不超过上年度预算规模;继续加强对相关支出事项必要性、合理性的审核，2022 年的预算执行情况作为2023年预算安排的重要参考。无实质内容的公务活动一律不得安排，部门非刚性、非重点项目支出可压尽压、应压尽压。
（三）完善中期规划管理，推进跨年度预算平衡
各部门要依据国家、省、市中长期发展规划和宏观调控需要，围绕“十四五”规划目标任务，在分析总结现行规划政策实施情况的基础上，将疫情防控、重点项目、社会事业发展等领域重大资金需求分年度消化，实行跨年度预算安排。项目实施周期应与国民经济社会发展规划、部门或行业发展规划的期限相适应。靠实部门三年滚动支出规划编制和执行主体责任，加强中期规划对年度预算的指引和约束作用，2023年预算应在规划框架下细化编制。
（四）抓实抓细项目管理，细化专项资金管理
一是清理完善项目库。将项目作为部门和单位预算管理的基本单元， 预算支出全部以项目形式纳入预算项目库， 实现项目全生命周期管理，未纳入项目库的项目一律不得安排预算。实行项目标准化分类，规范立项依据、实施期限、支出标准、使用绩效等要素，取消或调整绩效目标不明确、效果欠佳、已到期限、管理中存在重大问题的专项资金，进一步提高资金使用效益。二是健全项目入库评审机制。部门要结合工作职能，提前做好项目可行性研究、评审、招投标等各项前期工作，推进运用成本效益分析等方法开展事前绩效评估。按照“择优安排、突出重点”的原则，将已具备实施条件，能达到专项资金细化要求，可完成支出的项目纳入年度预算，做到预算一经批复即可实施。预算执行中，除国家及省、市、区政策变化造成的增支事项外，原则上一律不予追加。
（五）不折不扣做实绩效，提升绩效管理水平
将预算绩效管理覆盖各预算部门(单位)和全部财政性资金，贯穿预算管理事前、事中、事后全过程。一是实施重大政策和项目事前绩效评估。各预算部门不得将超过文件有效期的文件作为预算安排的依据，对超过文件有效期的与预算资金安排有关的政策文件进行清理，对仍需延续安排预算资金的，开展事前绩效评估，评估结果作为政策延续和预算安排的重要参考依据。对新增100万元以上的重大项目开展事前绩效评估。二是规范绩效目标管理。加强项目绩效目标与“十四五”事业发展规划的衔接，靠实部门主体责任，科学设置绩效指标，严格申报绩效目标，强化目标审核，加强结果应用，未按要求设定绩效目标或绩效目标审核未通过的，一律不得安排预算。三是建立预算安排“四挂钩”机制。将绩效评价结果、审计监督意见、预算支出进度、项目储备进度和质量等结果作为预算安排的依据。
（六）见行见效落实要求，构建现代预算管理制度
一是明晰界定市与县区财政支出责任。各部门按照《国务院办公厅关于进一步推进省以下财政体制改革工作的指导意见》(国办发〔2022〕20号)要求，严格遵照各领域市与县区财政事权和支出责任划分方案要求编制预算。二是拓展政府采购政策功能。各部门(单位)按照“应编尽编、编实编细”的原则，准确编制本年度政府采购预算(基本支出预算中公用经费涉及政府采购的除外)，未编制政府采购预算的项目原则上不得进行政府采购。各部门应在需求调研的基础上，本着科学节约、规范高效的目标，在政府采购中体现支持创新、绿色采购、扶持中小企业发展等政策要求。细化政府采购预算编制，确保与年度预算相衔接。对于适合以市场化方式提供的政府购买服务事项，应当依法依规实施政府购买服务，坚持费随事转，对于《政府购买服务管理办法》中规定的六种不得购买服务情形不得列入采购预算。属于部门职责范围由政府直接履职的事项不得以购买服务方式列预算，防止出现“一边购买服务，一边养人办事”的情况。三是建立预算公开长效机制。强化部门主体责任，除涉密资金外，所有预算部门均要按要求公开本部门及所属事业单位职责、机构设置情况、部门整体收支情况、财政拨款收支情况、预算收支增减变化、“三公”经费预算安排及增减情况、机关运行经费安排、政府采购情况、国有资产占用、重点项目的绩效目标等情况。进一步加大政府性基金和国有资本经营预算的公开力度，各部门要高度关注预算公开过程中的舆情反映，主动解疑释惑，对预算公开中发现的问题要认真检查和整改。四是全力做好预算管理一体化建设。用信息化手段支撑全区预算管理，统一数据标准，推动数据共享。以区级财政为主体，加快建设覆盖全区的预算管理一体化系统，动态反映全区预算安排和执行情况。建立完善全覆盖、全链条的转移支付资金监控机制，实时记录 和动态反映转移支付资金分配、拨付、使用情况，实现资金从预算安排源头到使用末端全过程来源清晰、流向明确、账目可查、账实相符。
三、预算安排面临的困难和压力
2023年预算安排面临着财政收入增速回落，政策性支出刚性增长，政府债务风险需要采取措施化解和防范等困难，当前“三保”等刚性支出又有增无减，而后续财源显著不足，组织收入难度增大，收支平衡难度进一步加大，预算平衡面临巨大的困难和压力。压力主要来自以下几方面：
一是刚性支出加大。2023年，人员工资、社会保障等刚性支出增加5223万元，主要是将清理归并后的过渡期奖励性补贴统一建立为公务员绩效奖金。同时，两镇划入安宁新增人员工资社保支出。
二是项目资金有限。区本级财力在安排“三保”支出之外，安排项目建设资金压力巨大，要进一步加大对上争取。
三是政府债务沉重。在财政收入增长放缓的情况下，2023年全区政府性债务预计还本付息约1.32亿元（其中：预算列入0.30万元，其余部分通过稳定调节基金、再融资、举债项目收益等方式偿还），化解债务任务艰巨。
四、财政收支预算安排建议
（一）一般公共财政收支预算。全区地区性财政收入预算安排48.91亿元，同比增长5%。一般公共预算收入安排10.55亿元，同比增长5%（详见附表1）。
按现行财政体制计算，在完成各项收入任务的前提下，加上上级财政部门结算事项、提前下达的转移支付指标、去年结转指标及调入预算稳定调节基金，全区实际可用财力为18.4994亿元。按照收支平衡的原则，一般公共预算支出安排18.4994亿元，其中：本级财力按照税收完成安排支出14.4951亿元(含返还性收入、一般转移支付收入及调入预算稳定调节基金，新增划转区域转移支付资金，收回单位存量等)，去年结转上级转移支付资金1.7264亿元、上级提前下达转移支付资金2.2779亿元。
按一般公共预算支出功能分类科目安排情况如下（详见附表4）：
一般公共服务16422万元；国防支出20万元；公共安全支出8761万元；教育支出26996万元；科学技术支出200万元；文化旅游体育与传媒支出954万元；社会保障和就业支出32550万元；卫生健康支出18839万元；节能环保支出370万元；城乡社区支出30443万元；农林水支出8443万元；交通运输支出103万元；自然资源海洋气象等支出1498万元；住房保障支出9810万元；粮油物资储备支出90万元；灾害防治及应急管理支出456万元；预备费2000万元；债务付息支出3000万元；年初预留支出24039万元。
按支出经济分类科目安排情况如下：
1.人员经费101227万元，占本级总支出的69.36%。其中：人员工资经费37005万元、临聘人员及其他人员经费26935万元、社会保险经费8412万元、职工医保4550万元、预留调资2000万元、事业单位车补207万元、公休假补贴1778万元、奖励性补贴11800万元、考核性补贴7854万元。
2.公用支出38324万元，占本级总支出的26.91%。其中：定额标准公用支出5787万元、各部门项目支出33223万元。
3.预备费2000万元，根据《预算法》按照一般公共预算支出的1%-3%预留。
4.债务还本付息3000万元。
5.化解暂付款400万元。
6.上级提前下达和上年结转转移支付资金40043万元。
一般公共预算支出根据预算管理的有关要求，依照人员经费、公用经费、专项经费的次序进行安排，按照区级定员定额标准，合理编制部门预算。按照“量入为出，以收定支，量财办事”的理财原则，结合部门工作实际，按照轻重缓急、优先等次、绩效情况等统筹安排预算，全力保障重大政策、重要改革和重点项目实施，坚决压减非必要、非刚性支出。牢固树立绩效观念，持续深化实施绩效管理，进一步将预算评审、绩效评价、财政监督三者有机融合，实现绩效目标与项目预算“同频共审”，做到“花钱必问效、无效必问责”，切实提高预算编制质量。进一步优化财政支出结构，有保有压，保证重点支出；厉行节约，严格控制一般性支出，对列入预算的重点支出项目进行跟踪绩效评价，提高项目资金的使用效益。继续坚持“三保一压缩”（“三保”即保基本民生、保工资、保运转；“一压缩”即压缩一般性支出）原则，合理安排区级支出预算。严格依据“零基预算”编制部门预算，一切预算收支都建立在部门（单位）职能和目标的基础上，按照效益原则，分清轻重缓急，确定预算支出项目和金额。力求做到人员经费足额安排，公用经费基本保证，民生支出全面落实。
（二）政府性基金预算。2023年暂无政府性基金收入，上年结转2409万元，上级提前下达转移支付资金230万元，专项债券正在申报中，以上通过法定程序后将在2023年按照基金预算管理要求相应安排支出。（详见附表5、6）。
（三）社会保险基金预算。收入1.53亿元，支出1.45亿元，加上历年滚存结余0.28亿元，累计结余0.36亿元（详见附表7、8）。
（四）“三公”经费预算和一般性支出情况。按照财政部预算编制要求，要在大力压减一般性支出的同时，严控“三公”经费预算。2023年“三公”经费预算安排411万元，比去年下降13%，其中：因公出国（境）费用、公务接待费本年无安排。公务用车运行维护费安排331万元，公务用车购置费安排80万元，主要是公务用车报废，需购置新车。
五、下一步工作措施
2023年，我们将认真学习领会党的二十大精神，坚决贯彻落实中央、省、市各项决策部署，坚持稳中求进、靠前发力、主动作为,进一步加大财政逆周期政策调节力度，细化落实国务院扎实稳住经济一揽子政策措施，省市加快经济恢复和重振各项举措，更加精准高效地实施积极的财政政策，切实发挥财政在“收、支、管、调、防”等方面的作用，促进加速经济恢复重振、保持社会和谐稳定，为区委区政府各项决策部署做好服务保障工作。
（一）全面加强税源建设，进一步壮大可持续财力。针对我区财源建设中存在的问题和矛盾，依据财源建设的理念和新思路，将从培植、拓宽、巩固、夯实、保障五个方面入手。一是充分发挥“条块联动争项目、左右协同强征管”的工作基调，紧盯新一轮国家全面加强基础设施建设的重大政策利好，切实谋划有利于安宁区经济社会发展的好项目，着力储备一批实施必要性充足、前期手续齐全的重点项目。二是条块共同发力，努力争取更多上级资金为全区重大项目建设提供财力支撑；积极安排经济区税务局、区自然资源局、区历史遗留问题化解办公室等重点收入征管部门，加快推动“办证难”步伐；三是全力做好各重点税种、各专项收入的组织工作，全面加强发票管理、实地核查、纳税评估和税务稽查，提高征管工作质效。四是优化营商环境，树立经营财政理念。大胆运用经营企业理念经营财政，把存量资产、资源当资本来运作，通过租赁、拍卖、转让等市场经营手段，紧紧围绕国有资产、国有资源等重点大力整合，优化配置最终实现量的扩张和质的提升及结构的改善，壮大区域财源。五是加大土地供给力度。加快推进已完成报批手续项目用地的征拆力度，力争促使其尽快发挥效益。
（二）积极向上争取资金。所有预算单位，都要积极争取国家、省市各项资金以及均衡性财力转移支付补助，不能仅仅依靠区级财力安排。一是争取国家、省市社保、医疗、教育、农业农村、基础设施建设等资金的投入，尽可能节省我区财力。二是各项目主管单位，要做好项目筛选、包装、申报工作，提升项目高度、凝练项目要素、突出项目亮点、积极协调上级业务主管部门的支持，提高争取资金成功率，适度减轻区级财政负担。三是通过申请地方政府债券，解决重点民生建设项目无建设资金问题。
（三）积极向经济区争取基础设施配套费。保障我区道路和生态环保、市政管网等重点工作资金缺口。
（四）不断强化预算执行管理。加强财政预算执行管理,提升财政资金运行的效率和效益，促进地方经济社会健康、可持续发展。一是优化财政支出结构，严格盘活存量资金，认真清理用好结转结余资金，对超过规定年限的资金，收回用于重点领域支出。二是厉行节约，继续压缩“三公经费”和行政运行成本等一般性支出，做好各类资金的统筹安排，确保各项民生和重点项目的资金要求。三是严格预算约束管理，加强预算执行管理。从严控制预算调剂事项，不得随意变更，切实加快预算支出进度，提高资金使用效益。
（五）严格债务风险防控管理。严格按照全区债务化解实施方案，拓宽还款来源，健全政府举债机制，规范举债融资工作，全面做好清理整改，坚决制止发生违法违规担保行为，切实履行好偿债责任，牢牢守住不发生区域性系统性风险的底线。
