（甘肃省）关于兰州市永登县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告
关于永登县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告
（审议稿）
——2023年1月5日在永登县第十九届人民代表大会第二次会议上
永登县财政局局长 李远顺
各位代表：
我受县人民政府委托，现将全县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案提请大会审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。
一、2022年财政预算执行和主要工作
2022年，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的有力监督支持下，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大、十九届历次全会和党的二十大精神，按照党中央“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的总要求，深入实施“四强”行动，做深做细“五量”文章，坚持稳中求进的经济工作总基调，全面落实中央和省、市、县稳经济一揽子政策措施和接续政策，统筹推进疫情防控和县域经济社会发展，踔厉奋发、勇毅前行，严格落实积极的财政政策，全力以赴抓收入、调结构、强管理、防风险，确保全县财政运行总体平稳。
（一）全县预算执行情况
1.一般公共预算执行情况
2022年公共预算收入完成57129万元，同口径增长5.3%。2022年一般公共预算支出首次突破三十亿大关，支出达到33.11亿元，同比增长21.4%。
2.政府性基金预算执行情况
2022年全县实现政府性基金收入18036万元。全县政府性基金支出282169万元，较上年增加245320万元，同比增长665%。
3.社保基金预算执行情况
2022年完成社保基金支出48021万元，较上年增长5.06 %。其中：城乡居民养老金支出 19633万元（其中上解支出5800万元），较上年增长0.19%；机关事业单位基本养老保险支出28388万元，较上年增长8.7%。
4.政府性债务余额情况
2022年底，全县政府债务余额为398244.92万元。其中一般债券60784.92万元，专项债券337460万元。全县债务风险低于全市平均水平，债务风险在可控范围内。
由于上级补助收入和上解支出在全市决算编制汇总后可能会有小的调整，财政总收入、总支出也相应会发生一些变化，届时向县人大常委会报告。
（二）财政主要工作
2022年，面对经济下行压力加大、疫情反复冲击等不利因素，全县财政工作逆势而上、主动作为，不折不扣落实中央和省、市、县各项工作部署，持续优化增量，加强财政资金资源统筹，集中财力保重点办大事，不断深化财税体制改革，落实积极财政政策，全力做好大规模增值税留抵退税，优化财政支出结构，为全县经济社会高质量发展提供了坚实的财力保障。
1.坚持抢抓机遇，出招发力，为经济发展“铺路搭桥”
坚持高质量发展的硬道理，紧盯中央和省、市、县“稳住经济一揽子政策”等财政政策释放红利，抢抓“一带一路”建设、新一轮西部大开发、兰西城市群、黄河流域生态保护和高质量发展重大政策机遇，坚持抓项目争取就是抓财政增收，精心做好项目谋划和储备工作。持续加强与省市财政部门衔接汇报，精准掌握各项财政资金投向，多方面精准发力，高位推动财税政策、项目资金、债券资金争取工作，尤其是紧盯部分地区一次性财力补助，加大争取力度，通过调整“三保”财力保障倍数、增加一次性财力补助等措施，争取资金取得明显成效。全年争取上级各类专项资金和转移支付资金达28亿元以上，一般债券9600万元，专项债券53400万元，中小银行专项债券215000万元，为全县经济社会发展提供了强有力的资金支持。
2.坚持依法征管，增收提质，为聚财赋能“积水成渊”
千方百计抓收入，不断提高县级财政保障能力。积极应对经济下行和减税降费政策影响，全县财政工作按照“做实存量、做优增量、培植财源、量质齐升”的思路稳步推进，进一步加强财税运行监测分析，优化税源结构，积极挖掘财源税源。建立县级财税收入协调机制，加强统筹协调，推进依法征税、信息管税、综合治税，多措并举抓征管，扩大联合办税业务范围，实现涉税信息共享，全年完成税收33512万元。全力以赴抓好非税收入征管，挖掘增收潜力，堵塞收入漏洞，有力有效弥补了税务部门因增值税留抵退税、降税、缓税带来的财政收入缺口，全年完成非税收入23617万元，占年计划的215.9%。
3.坚持共享发展，统筹兼顾，为民生福祉“添砖加瓦”
始终坚持“为民理财”财政理念，聚焦幼有所育、学有所教、劳有所得、病有所医、老有所养、住有所居、弱有所扶等方面，优先保障全县民生支出财力需求。严守“三保”底线。坚持“三保”在支出中的优先次序，严格按照国家确定的保障范围和标准优先足额保障人员工资、机构运转和基本民生资金需求，全年用于人员工资和机构运转方面的的支出达到了县级财力的85%以上。支持教育事业健康发展。全年累计投入 资金10666.23 万元，其中全面落实学前教育免保教费670.8万元、农村义务教育阶段“两免一补”公用经费3055万元、困难学生生活补助353.58万元、义务教育薄弱学校改善资金3272万元、贫困家庭免学费及高中、中职助学金384.61万元，足额落实乡村教师生活补助1296.55万元、特岗教师工资1031.91万元、班主任津贴274.48万元和高中生均公用经费177.31万元。积极支持提高社会保障水平。投入资金20440万元，积极化解机关事业单位职业年金准备期欠费、保障机关事业单位退休人员养老保险金正常发放；全面落实统筹城乡居民养老保险政策，留足个人账户发放金额，足额上缴城乡居民养老保险省级统筹基金5800万元。高效履行疫情防控资金保障职责。持续加大财政支持力度，积极筹措调度资金10452万元，为全县疫情防控工作提供坚实资金保障。全力推进医疗卫生事业发展。投入资金1290万元，支持公立医院改革和基层医疗卫生机构综合改革，完善医疗保险政策体系，提高城乡居民医保筹资标准，健全村卫生室补偿机制，完善城乡大病医疗保险救助体系。
4.坚持惠企纾困，激发活力，为实体经济“输血增氧”
全面落实积极财政政策，严格落实中央和省、市关于小微企业普惠性减税、增值税大规模减税、社保费减负等各项减税降费政策，完善财源建设激励机制，累计为市场主体新增减免税费20085万元，激发各类市场主体活力，增强企业和人民群众获得感。鼓励金融机构与政府性融资担保机构加强合作，县级财政筹措资金200万元支持中小微企业贷款贴息，为中小微企业纾困解难。积极落实预留采购份额、价格评审优惠、降低参与成本等政府采购惠企政策，全县中小微企业采购市场份额预留比例提高至60%。加大金融支持力度，全面落实小微企业“六税两费”减免、增值税期末留抵退税。加大稳岗支持力度，积极落实职业培训补贴、社会保险补贴、公益性岗位补贴、求职创业补贴等各项就业补贴政策，及时足额发放，提升就业政策落实力度。聚焦全县科研条件改善，加强科技投入，全力筹措科技资金550万元，支持科技创新引领产业发展，以有力有效的“一揽子”政策落实保障支撑全县经济大盘企稳回升。
5.坚持农业优先，蹄疾步稳，为城乡融合“立桅扬帆”
坚持农业农村优先发展，持续加大财政农业农村政策支持和资金规模，全面实施农村基础设施提升、人居环境改善、乡村振兴示范村等92个项目，落实衔接资金29857万元，其中县级落实15621万元，占衔接资金的52%，统筹整合涉农资金37132.9万元。实施农村公益事业建设项目6个，累计筹资129.17万元，为巩固拓展脱贫攻坚成果与推进乡村振兴有效衔接提供坚实保障。强化农业专项资金规范，制定印发《永登县财政衔接推进乡村振兴补助资金管理实施细则》《永登县统筹整合财政涉农资金管理实施细则》，为衔接资金使用管理提供制度遵循，优化使用效率。全面落实各项惠农惠民政策，建立健全惠农财政补贴资金直达机制，全县通过“一卡通”系统共发放各类资金65项 18139万元。
6.坚持创新思维，规范管理，为财政改革“鸣锣开道”
坚持改革促发展，不断强化财政管理基础，增强财政服务社会经济发展能力。全力推进国有资本优化布局和结构调整，实现对国有资产购置、使用、处置、收益管理和账务处理等环节进行全方位监督管理，全面如期完成国企改革三年行动任务。坚持多措并举、综合施策，积极推进预算管理一体化建设，运用信息化手段全面深化预算制度改革的决策部署。构建“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理工作体系，实现项目全生命周期管理，提高预算管理透明度。开展资金结余清理和上年结转结余资金清理工作，共收回存量资金8236万元，真正做到挖潜增效、盘活存量、用好增量。全面提升资金效益，对政府投资项目进行了预算评审、绩效评价等工作， 对86个重点项目支出进行了事前预算审核工作，涉及金额70041.97万元，节约资金5431.3万元。加强财政监督检查，结合财经秩序专项整治行动，对重点领域、民生支出等方面财政资金进行了监督检查，切实增强财政资金的使用效益。
7.坚持底线思维，严控风险，为财政安全“防微杜渐”
始终把防范和化解财政风险作为工作底线，完善工作机制，强化制度约束，加强风险研判，不断完善政府债务风险监测、预警、化解、应急处置机制。依法依规举借政府债务，严格控制政府债务规模。用足用好专项债，密切关注债券资金使用进度，强化跟踪问效，实施穿透式监测，确保专项债券资金使用规范、安全。坚决防范“三保”风险，坚持财政支出两个优先原则，将“三保”工作作为政治任务来抓，强化预算审核，加强库款调度，打足打实“三保”预算，坚决扛起“三保”支出责任，严格落实重大事项报告工作机制，夯实保障基础。
各位代表，2022年，面对复杂多变的疫情冲击，全县财政工作经受住了严峻的考验和挑战，财政收支保持了总体运行平稳，财税部门在抓收入、调结构、强管理、防风险等方面做了大量工作，发挥了积极作用，也取得了一定成效。这些成绩的取得，是县委、县政府坚强领导的结果，是县人大、县政协有力监督和支持的结果，是全县人民共同努力的结果。但我们也清醒地认识到，预算管理中还存在一些困难和问题，需下更大决心和功夫去完善突破。具体来看，经济下行压力依然较大，财政收入组织难度进一步加大；全县“三保”、疫情防控等刚性支出有增无减，人均财力依然较低，财政收支矛盾依然突出；重点领域建设资金需求大，可用财力规模不足；政府债务还本付息迎来高峰期，防范化解政府债务风险任务艰巨。对此，我们将高度重视，积极采取措施加以改进和解决。
二、2023年预算草案编制情况和主要工作举措
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，做好财政经济工作意义重大。全县财政工作将全面落实中央经济工作会议和全国财政工作会议关于“积极的财政政策要加力提效，更直接更有效发挥积极财政政策作用”的要求，强化县委、县政府重点项目财力保障，精准有效实施积极的财政政策，加强财政资源统筹，提升人民生活品质，抓实防范化解债务风险，深化财政体制改革，进一步提升宏观经济治理能力。
（一）2023年预算编制的指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，深入落实习近平总书记对甘肃重要指示要求，按照省市第十四次和县第十五次党代会安排部署，以扎实推进中国式现代化为引领，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，更好融入和服务新发展格局，更好统筹疫情防控和经济社会发展，更好统筹发展和安全，牢牢把握高质量发展主题，落位“一核三带”，落子“四强行动”，紧紧围绕“工业主导型、生态功能型”经济发展定位，突出做好稳增长、稳就业、稳物价工作，有效防范化解重大风险，强化政策对支出预算的指导和约束作用，坚持有保有压、突出重点，增强对国家重大战略任务、省市县重点项目的财力保障。坚决落实过“紧日子”要求，厉行节约办一切事业，严控一般性支出。强化运用零基预算理念，打破基数概念和支出固化格局。进一步深化预算管理制度改革，落实部门和单位预算管理主体责任，强化预算约束，加快支出标准体系建设，推动预算绩效管理提质增效，推动经济运行整体好转，实现质的有效提升和量的合理增长，打造全市生态乡村实践区，在推进永登社会主义现代化建设新征程上展现新作为、迈出新步伐。
（二）2023年预算编制的总体原则
1.坚持“三保”优先、足额保障原则。严格落实中央和省、市、县关于“三保”支出两个优先工作要求，坚决压实“三保”主体责任，兜牢基本保障底线，所需资金足额纳入年度预算，切实维护社会稳定。
2.坚持量力而行、尽力而为原则。结合部门工作实际，按照轻重缓急、优先等次、绩效情况等统筹安排预算，全力保障重大政策、重要改革和重点项目实施，抓实化解政府债务风险工作，坚决压减非必要、非刚性支出，促进财政可持续发展。
3.坚持艰苦奋斗、勤俭节约原则。落实过“紧日子”要求，精打细算、执守简朴，严格控制一般性支出，确保“三公”经费只减不增，厉行节约办一切事业。
4.坚持提升效能、绩效优先原则。持续深化绩效管理，进一步将预算评审、绩效评价、财政监督三者有机融合，实现绩效目标与项目预算“同频共审”，做到“花钱必问效、无效必问责”，切实提高预算编制质量，确保2023年目标任务顺利完成。
（三）2023年财政预算编制情况
1.一般公共预算编制情况
全县一般公共预算收入预计完成59829万元，同比增长5%。预计上级提前下达2023年专项资金15231万元，本年总支出预计可达到167955万元。
具体分科目安排如下：一般公共服务支出24393万元；公共安全支出10048万元；教育支出52797万元；科学技术支出267万元；文化旅游体育与传媒支出1611万元；社会保障和就业支出29660万元；卫生健康支出12369万元；节能环保支出4485万元；城乡社区支出3110万元；农林水支出11147万元；交通运输支出835万元；商业服务业等支出178万元；自然资源海洋气象等支出1096万元；灾害防治及应急管理728万元。
以上公共财政预算支出安排152724万元，其中：工资福利支出111384万元；对个人及家庭补助支出26118万元；商品及服务支出15222万元。
2.政府性基金预算编制情况
政府性基金县级收支为5000万元，主要用于乡村振兴及城市基础设施建设还本付息等县委、县政府实施的重点项目。
3.社会保险基金预算编制情况
2023年，预计全县社会保险基金收入57171万元，较上年增长16.4%，其中：城乡居民基本养老保险23487万元，较上年增长13.1%；机关事业单位基本养老保险33684万元，较上年增长18.9%。全县社会保险基金支出52998万元，较上年增长8.6%，其中：城乡居民基本养老保险支出20191万元，较上年减少1.3%；机关事业单位基本养老保险支出32807万元，较上年增长15.8%。
（四）2023年财政主要工作举措
2023年，我们将深入学习贯彻落实党的二十大精神，坚决执行中央和省、市、县重大决策部署，坚持稳中求进、争先进位，进一步加大财政逆周期政策调节力度，细化落实国务院扎实稳住经济一揽子政策措施以及省、市、县加快经济恢复和发展各项举措，加力提效地实施积极的财政政策，切实发挥财政在“收、支、管、调、防”等方面的作用，促进经济社会高质量发展。
1. 改革突破争先，用好改革这个“快变量”
算好生态账和经济账。锚定打造全市生态乡村实践区不松紧，支持大力发展绿色生态产业，继续落实落细财政扶持政策，通过抓产业来提升造血能力。坚持因地制宜，积极研究探索财政领域生态扶持、补助政策，咬定青山，久久为功，将生态资源变为生态经济、富民经济。算好当前账和长远账。牢固树立税源导向，谋划实施税源工程，紧盯新材料、新能源、新食品、新算力重点产业，在政策辅导、风险评估等方面尽早介入，会同相关部门帮助企业完善财务核算和规范纳税申报，防止税收流失，培育涵养一批可持续发展的优质税源。全力支持永登县庄浪河流域生态发展共同体项目，重点助力建设七山百万千万级光伏发电、连铝源网荷储等新能源项目，坚持“一园多区”发展思路，以最优生态、最好机制、最有含金量政策，力促清洁能源和传统能源互补的现代化能源产业体系高效发展，提升生态环境综合治理整体成效。算好局部账和全局账。强化“全县一盘棋”，突出“以收定支”，把有限的资金用在“刀刃”上。紧紧围绕县委县政府的重大决策部署，积极筹措和整合资金，集中财力办大事，切实做好重点领域、重点工作、重点项目保障。严格落实政府过紧日子的要求，大力压减一般性支出，用政府收入的“减法”，换取企业效益的“加法”。着力打破基数概念和支出固化格局，推进“零基预算”改革，开展浮动预算管理。推进财政体制改革，持续深化全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，将绩效管理实质性嵌入预算管理流程，加强项目绩效结果应用，从立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、筹资合规性建立事前绩效评估机制，为县委县政府提供强有力的决策依据，把有限的财政资金用好用到位。将预算安排同执行、审计、绩效挂钩，切实做到花钱必问效、无效必问责，确保大事小事进笼子、落棋盘。
2.开源节流争先，用好政策红利这个“压舱石”
开源与节流并重，坚持促收入、紧支出、严执行，持续提升资金使用效益，确保2023年财政平稳运行。加强税源建设，充分发挥财政政策和资金导向作用，加大对重点产业和重点项目支持力度，着力培植财源，推动县域经济发展。严收严管，充分发挥条块联动争补助、左右协同强征管的增收效能，紧盯新一轮国家全面加强基础设施建设的重大政策利好，切实加强项目储备库建设，条块共同发力，努力争取更多上级资金为全县重大项目建设提供财力支撑。积极协同县税务局、县自然资源局等重点收入征管部门，全力做好各重点税种、各专项收入的组织工作，提高全县财力保障水平。精打细算，切实推动过“紧日子”入脑入心、见行见效。进一步压减“三公”经费，严控一般性支出，建立健全节约型财政保障机制。坚持“先有预算、再有指标、后有支出”，坚决纠正无预算、超预算支出。快支快用，推动实现“钱等项目”到“项目等钱”的预算管理方式转变，进一步健全预算项目库建设，着力储备一批实施必要性充足、前期手续齐全的重点项目，确保资金到位即可实施。
3.服务提质争先，用好服务这个“放大器”
对企业关心的惠企政策要谋划在先、思考在前。坚定不移贯彻落实国家和省市县稳经济一揽子政策，全力打好稳经济财税组合拳，全面推动税费减、缓、退等优惠政策直达快享，最大力度发挥政府采购支持中小企业作用，有效落实对企奖补政策落地生效，以顶格的增量政策积极应对经济下行压力，确保政策资金跑在风险和困难前面，切实为市场主体纾困解难。在当前财政增收困难、财政刚性支出较大的情况下，严格按照县人大批准的预算执行各项支出，规范预算单位账户管理，加强各类资金统筹，进一步提升资金使用效益。深入清理盘活结转结余资金，加大清理盘活力度，低效或闲置资金一律收回财政统筹使用。财政支出以保工资、保运转、保重点为方向，统筹安排各项财政资金，进一步完善抓好直达资金的落实，优先保障乡村振兴、生态环境保护、教育、社保、医疗等民生投入，确保重点领域补助资金及时拨付，着力提高积极财政政策的针对性和有效性，确保重点民生和重点项目资金保障。
4.风险防控争先，用好风险防控这个“安全阀”
坚持底线思维，以工作的确定性应对风险的不确定性。既要有防范风险的先手，也要有应对和化解风险挑战的高招，将防火墙筑得更牢，将铁篱笆扎得更密。加强内部监督，健全完善财政内控内审制度，进一步规范财政资金拨付，定期组织开展内审内查，加强对财政资金的风险管控，确保财政资金的高效运行。坚持超前应对、担当作为，加强对预算单位执行财税法律法规情况的监督检查，对重点领域、重点项目开展全覆盖、全链条、全过程的财经纪律监督，保障财政资金安全运行。牢固树立群众意识，认真办理人大代表建议和政协委员提案工作，严格落实重大事项向人大报告制度，主动接受人大对财政预算的监督检查，严格执行财政预算。
各位代表，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委县政府的坚强领导下，在县人大和县政协的监督和支持下，勠力同心、埋头苦干，踔厉奋发、勇毅前行，严格预算执行，扎实推进全年财政各项目标任务落实，为县委县政府各项决策部署做好服务保障工作，不断开创财政工作新局面。
主要名词解释
一般公共预算收入：按照财政体制划分，由地方分享收入和地方固定收入构成，包括税收收入和非税收入，是地方可用财力的自身收入部分。
一般公共预算支出：反映财政收入安排的具体方面，以一般公共预算支出科目形式反映，主要有一般公共服务支出、教育支出、科学技术支出、农林水支出、社会保障和就业支出、交通运输支出、住房保障支出等。
一般公共预算非税收入：是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得的财政资金，是政府财政收入的重要组成部分。主要包括：专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入和其他收入等。
政府性基金预算收入：是指政府及其所属部门根据法律、行政法规以及党中央、国务院或者财政部规定，为支持公共事业发展，向公民、法人和其他组织无偿征收的具有专项用途的财政资金。主要包括：国有土地使用权出让收入、车辆通行费、彩票公益金收入等。
政府性基金预算支出：是指通过政府性基金收入、地方政府专项债券收入安排的支出，以政府性基金预算支出科目的形式反映。
社会保险基金预算：是指根据国家社会保险和预算管理法律法规建立，反映各项社会保险基金收支的年度计划，按险种分别编制。包括机关事业单位基本养老保险、企业职工基本养老保险基金、失业保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、工伤保险基金。
上解收入：是指根据确定的财政体制，由下级财政向上级财政上缴的收入。一般指财政体制上解，以及企业隶属关系变化、预算执行过程中利益分配关系调整、专项扣款等形成的上解。下级财政上解收入是上级财政总收入的来源，但不属于上级预算收入。
“三公”经费：是指因公出国（境）费、公务车辆购置及运行费、公务接待费。
惠民惠农财政补贴“一卡通”：惠民惠农财政补贴资金通过“一卡通”直接汇入受益群众专门开设的银行卡、存折等支付工具的方式发放，极大地方便了受益群众。
