（甘肃省）关于金昌市金川区2020年全区财政预算执行情况和2021年全区及区级财政预算草案的报告
关于金川区2020年全区财政预算执行情况和2021年全区及区级财政预算草案的报告
——2021年1月26日在金昌市金川区第八届人民代表大会第五次会议上
金川区财政局局长 陈国裕
各位代表：
受区人民政府的委托，现将2020年全区财政预算执行情况和2021年全区及区级财政预算草案提请区第八届人民代表大会第五次会议审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。
一、2020年全区财政预算执行情况及“十三五”财政工作回顾
2020年，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，全面落实习近平总书记对甘肃重要讲话和指示精神，按照省、市财政工作要求，在减收增支因素增多、收支矛盾异常突出、预算平衡压力加大的不利情况下，坚持稳中求进工作总基调，以“六稳”工作为抓手，全面落实“六保”任务，统筹推进疫情防控和经济社会发展工作，全区财政运行总体平稳。
（一）2020年财政预算执行情况
一般公共预算执行情况。2020年，全区一般公共预算收入累计完成39872万元，占调整预算的100.10%，同比下降7.52%。剔除体制调整影响，同比增长10.22%。
2020年，全区一般公共预算累计实现支出123258万元，占变动预算的100%，同比下降16.04 %。全区一般公共预算收入加上上级补助收入86002万元，一般债券收入8000万元，调入资金404万元，收入合计134278万元。一般公共预算支出123258万元，上解支出11020万元，支出合计134278万元。收支相抵后，实现收支平衡。
政府性基金预算执行情况。2020年全区政府性基金收入374万元，加上专项转移支付10555万元，专项债券收入12000万元，收入合计22929万元。全区政府性基金实现支出22576万元，债务发行费用支出49万元，调出资金304万元，支出合计22929万元，同比增长6.41倍。收支相抵后，实现收支平衡。
社会保险基金预算执行情况。2020年全区社会保险基金收入20174万元，占年初预算的86.46%，同比下降9.55%。加上上年结转7115万元，收入合计27289万元。全区社会保险基金实现支出9639万元，加上上解支出15165万元，支出合计24804万元，占年初预算的97.46%，同比下降0.67%。收支相抵后，滚存结余2485万元。
国有资本经营预算执行情况。2020年上级下达国有资本经营预算转移支付收入200万元，全区国有资本经营预算实现支出200万元，占变动预算的100%。收支相抵后，实现收支平衡。
2020年财政预算执行数据为初步汇总数，决算后根据市区结算情况对相关数据作相应调整，待省市财政部门批复后，我们将专题向区人大常委会报告。
（二）全区政府债务限额及余额情况。地方政府债务系统下达政府债务限额102478万元（其中：一般债务70263万元，专项债务32215万元）。截止2020年底，全区政府债务余额70116万元（其中：纳入政府债务系统管理的债务余额69844万元，未纳入政府债务系统管理的债务余额272万元），全区地方政府债务余额控制在债务限额和绿色安全等级范围以内。
（三）预备费使用情况。2020年年初全区财政安排预备费1400万元，其中：调整用于疫情防控、应急保障、物资储备等不可预见性因素支出752万元，剩余资金648万元全部调减用于“六保”支出。
各位代表，过去的一年我们抓主抓重，主要做了以下工作。
——多措并举提升财政保障能力。加强对经济形势分析预测和重点税源跟踪评估稽查，坚持抓大不放小的原则，深挖细查增收潜力，确保各项收入应收尽收。积极向上争取资金75706万元，其中：均衡性转移支付1560万元、县级财力保障机制奖补5012万元、特殊转移支付6844万元、抗疫特别国债5430万元、应急物资保障体系建设补助786万元，为疫情防控和经济社会发展提供坚实财力支撑；争取一般债券8000万元、专项债券12000万元，为全区重点项目顺利推进提供资金保障；争取再融资债券5400万元，有效降低政府债务违约风险。全面清理盘活财政存量资金4640万元，统筹安排用于年初无财力安排的重点项目，切实提高了财政资金使用效益，为民生和社会事业发展提供了资金支持。
——强化落实提升应对疫情能力。坚决落实疫情期间中央出台的各类政策，为3622户企业减免税收14099万元，为913户企业、26户个体工商户、11个社会团体减免社保费7928万元。拨付资金1695万元，支持疫情期间应急物资储备、医疗物资购置。拨付资金1593万元，支持75家企业为738名服务基层企业大学生及时足额发放工资。拨付资金1374万元，对5138人进行了职业技能培训，为稳就业提供支持。大力争取并及时拨付受疫情影响较大企业补助资金77万元，全力以赴支持企业复工复产。
——加大投入提升公共服务能力。加大财政资金统筹力度，优化支出结构。拨付资金2122万元，保障全区脱贫攻坚工作资金需求。拨付资金5447万元，为进一步打造精致城市、创建全国文明城市提供了资金支持。拨付教育类资金13156万元、科技类资金382万元、文化类资金1495万元、养老类资金16912万元、医疗卫生类资金6169万元、保障性住房建设类资金12757万元，确保各项民生政策全面落实。
——深化改革提升依法理财能力。进一步深化预算管理改革，对全区各预算单位财务负责人、财务人员和项目管理人员进行了《预算法》《预算法实施条例》《甘肃省省级部门实施零基预算管理工作方案》等法律法规宣讲培训，切实规范各预算单位部门预算编制及财务收支行为。印发了《金川区预算绩效管理暂行办法》，按照“花钱必问效，无效必问责”的原则，在做好基本支出绩效管理的基础上，对年初预算申报的562个项目14661万元、年中申报的抗疫特别国债4个项目5430万元、应急物资保障体系建设补助786万元扎实开展了预算绩效评价。
——加强监管提升精细管理能力。严格执行压减一般性支出10%的规定，从严从紧安排部门公用经费。进一步扩大政府采购规模，审批实施政府采购类项目310项，预算采购资金10589万元，实际采购资金10136万元，节约资金453万元，节约率4.28%，提高了资金使用效益。进一步拓宽政府投资项目评审范围，评审工程类项目218项，其中：评审概算项目168项，项目送审值78933万元，评审值62318万元，审减值16615万元，审减率21.05%；评审决算项目50项，项目送审值4860万元，评审值4728万元，审减值132万元，审减率2.72%，政府投资项目管理更加规范有序。
各位代表，2020年是“十三五”收官之年，财政工作的全面推进为全区社会稳定、经济发展奠定了基础。“十三五”时期，是决战脱贫攻坚、决胜全面建成小康社会的关键阶段，面对经济下行压力持续增大、“营改增”税制改革提速扩面、市对区财政管理体制调整等复杂局面，我们坚决贯彻落实党中央、国务院决策部署和省、市财政工作要求，坚持发展为本、民生优先，稳步推进财税改革，持续提升聚财理财能力，顺利完成了“十三五”规划确定的各项目标任务。这五年，收支结构提质增效更为显著。受宏观经济下行、“三去一降一补”、减税降费政策落实以及新冠肺炎疫情防控、“三保”、债务还本付息等刚性支出增长的叠加影响，全区财政运行遇到前所未有的困难。面对严峻的财政形势，各级各部门顽强拼搏、奋力攻坚，充分发挥职能作用，沉着应对困难挑战，用创新的思维、改革的举措，主动适应新形势、解决新问题。2020年全区一般公共预算收入完成47520万元（同口径相比），较2016年增长22.16%，年均递增3.76%；一般公共预算支出134278万元，较2016年增长31.54%，年均递增5.39%，为全区经济社会长远可持续发展奠定了坚实的财力支撑和物质基础。这五年，民生福祉持续改善更有成效。始终坚持民生导向不动摇，坚持“三保”兜底不松懈，聚焦解决群众“急难愁盼”民生难题，全区财政用于民生支出累计达到284726万元，占一般公共预算支出比重49.81%，“民生财政”得到充分体现，养老保险、城乡低保、社会安全等方面支出需求保障有力。建成了区一校、区二校综合楼、昌达花园公租房、区三馆等一批重点民生项目，完善了基层医疗卫生站所、文化中心、村级道路，补齐了医疗、文化、卫生、交通等基础设施短板，各项经济社会事业长足发展。这五年，财政政策贯彻落实更加精准。严格落实扶贫资金按比例增长政策，集中力量，精准施策，全力以赴支持打赢脱贫攻坚战，累计投入扶贫资金5478万元，统筹使用各级财政涉农资金151110万元，811户建档立卡贫困户全部脱贫。坚持绿色发展，支持打好污染防治攻坚战，牢固树立绿水青山就是金山银山理念，累计投入生态环保相关支出139300万元，聚焦打赢蓝天、碧水、净土保卫战，着力解决老百姓身边的突出生态环境问题。坚持底线思维，支持打好防范化解重大风险攻坚战，对地方政府债务实行限额控制和预算管理，坚决遏制隐性债务增量，积极化解存量，有效降低债务风险，政府债务风险总体可控。这五年，体制改革纵深推进更具活力。国库集中支付电子化支付平台和非税收入电子化征缴系统相继上线运行，业务流程进一步简化，工作效率明显提高。惠民惠农财政补贴资金“一卡通”发放平台如期建成，惠民惠农资金兑付更加安全高效。区对镇财政管理体制完成调整，激发镇级财政干事创业活力。政府采购网上商城电子卖场建成即将运行，政府采购更加公开透明，营商环境更趋优化。国有资产管理、政府债务管理、财政资金监管体系日益完善，财政法制化水平稳步提高。财政预决算信息全面公开，财政资金透明度不断增强。
这些成绩的取得，是区委正确领导和科学决策的结果，是区人大、区政协及社会各界监督指导的结果，是各级各部门主动作为、攻坚克难、相互配合的结果。在总结成绩的同时，我们也清醒认识到，财政运行中还存在一些不容忽视的困难和问题：受经济下行压力加大和落实减税降费政策等因素影响，特别是去年市上调整和完善区财政管理体制后，按原体制测算，全区一般公共预算收入可完成47520万元，按新体制测算收入仅完成39872万元，财政收支矛盾比较突出，收支平衡难度较大；到期政府债务逐年增加，还本付息压力较大，防范化解政府债务风险任务艰巨；预算绩效管理体制尚不健全，一些项目绩效目标设立不够科学，绩效约束力不强，部门主体责任意识需进一步增强。对于这些问题，我们将高度重视，积极采取措施加以改进。
二、“十四五”财政发展目标和2021年全区及区级财政预算草案
“十四五”时期，是加快健全现代财政制度、显著提升财政治理能力和治理水平的关键时期。伴随经济结构深度调整，供给侧结构性改革持续推进，减税降费效应持续显现。与此同时，财政刚性支出保障力度不减，民生支出需求旺盛，财政收支平衡难度明显增加。我们将坚定不移贯彻新发展理念，主动适应国内大循环为主体、国内国际双循环相促进的新发展格局，紧紧围绕“两区两城两融合”发展思路及《金川区第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》，立足现有基础，用足有利条件，着力在财政增收、结构优化、民生保障、改革创新、风险防控方面狠下功夫，认真答好“十四五”财政改革发展新答卷。在中央与地方现行收入分配体制不变的情况下，到“十四五”末，全区一般公共预算收入力争达到5.03亿元。
——聚焦“增收”，进一步树牢高质量发展思想。进一步完善信息共享机制，充分利用信息手段强化税费征管，坚决杜绝以减税降费名义乱开减收“口子”，确保收入及时入库、颗粒归仓。树立“大财源”“大统筹”理念，全面提高各类政府资产、资源统筹管理和运营水平，将相关收入全面纳入预算管理，做大财政“蛋糕”。坚持放水养鱼，涵养财源税源，持续发挥减税降费稳定和引导市场预期的政策效应，为财政增收提供源头活水。加大对重点领域和重大项目的支持力度，积极优化营商环境，进一步激发市场活力、培育内生动力，支持经济高质量发展，力争“十四五”期间全区一般公共预算收入年均增长6%。
——聚焦“节支”，进一步树牢过“紧日子”思想。要进一步优化支出结构，坚持量入为出、有保有压，打破基数概念和支出固化格局，科学配置资金资源，大力压减非急需非刚性支出，集中财力办大事，强化预算管理，硬化预算约束，提高资金使用效益。坚持勤俭办事业，严格执行各项经费开支标准，坚决杜绝铺张浪费，做到不该花的钱一分不花、该花的钱花在刀刃上，全面落实“六稳”“六保”任务。
——聚焦“民生”，进一步树牢人民至上思想。持续完善财政民生保障制度体系，把基本民生放在优先位置予以保障，巩固提高就业、养老、低保等普惠性、基础性、兜底性民生保障水平。支持办好人民满意的教育，加强文化基础设施建设，大力发展卫生健康事业。加快建立脱贫攻坚与乡村振兴相衔接的财政投入机制，切实巩固脱贫攻坚成果。继续支持打好大气、水、土壤污染防治攻坚战，保持良好生态环境质量。积极推进城乡融合发展，促进城乡基本公共服务均等化，补齐短板，不断提升人民群众的获得感、幸福感、安全感。
——聚焦“改革”，进一步树牢创新发展思想。深入贯彻实施《预算法》和修订后的《预算法实施条例》，按照“完善标准科学、规范透明、约束有力的预算制度”的要求，进一步改进预算管理方式，健全预算管理要素，强化预算制度约束，全面提高预算管理现代化水平。大力推行零基预算，打破部门资金固化格局，从源头上提高预算编制科学化、精细化水平。完善预算支出标准体系建设，发挥标准对预算的支撑和约束作用。强化项目库建设，构建以宏观政策目标为导向、以规范的项目库管理为基础、以预算评审和绩效管理为支撑的项目支出预算管理模式。加强预算绩效管理，健全绩效评价体系，加大绩效评价结果反馈运用力度。
——聚焦“风险”，进一步树牢以防为先思想。加强地方政府债务预算管理和限额管理，有序、有效化解政府债务风险。对政府债券要加强偿债资金管理，强化偿债责任，按时足额还本付息，维护政府信誉，确保法定限额内政府债券不出任何风险；对存量债务要加强监控，坚持“谁举债谁负责”，坚决制止各种形式的违法违规融资，决不允许以新增隐性债务的方式上新项目、铺新摊子，切实防范金融风险向财政领域转化，牢牢守住不发生系统性风险底线。严禁违法担保和不规范的政府购买服务，防止投资基金、PPP项目等出现违规融资行为，因事制宜，合法合规为项目增信，防范存量项目资金链断裂风险。
2021年是实施“十四五”规划的开局之年。编制好2021年财政预算，进一步发挥好财政职能作用，对于贯彻落实中央重大决策部署和省、市财政工作要求，为实施“十四五”规划开好局、起好步，具有十分重要的意义。
编制2021年财政预算的指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，认真落实习近平总书记对甘肃重要讲话和指示精神，坚持稳中求进工作总基调，围绕高质量发展，以供给侧结构性改革为主线，实施更加积极的财政政策，全面落实各项减税降费措施。科学编制预算，严格预算执行；优化支出结构，做到有保有压；推动开源节流，创新制度供给，构建全方位、全过程、全覆盖的绩效管理体系。规范债务管理，积极防范和化解债务风险，为打好“十四五”开局之年、建设幸福美好金川提供财力支持。
编制2021年财政预算的基本原则：坚持量入为出原则。根据年度财政收入和综合财力安排财政预算，预算安排要与财力相适应，做到量入为出、收支平衡。坚持零基预算原则。从实际需要出发，打破基数概念和支出固化格局，结合财力状况、实际需求、绩效评价等情况，在综合平衡的基础上编制预算。坚持保主保重原则。着力优化财政支出结构，从严从紧控制一般性支出和项目支出，优先保障“六稳”“六保”，以及政府性债务的化解，牢固树立过“紧日子”思想，取消一切不合理开支。坚持预算约束原则。全面落实《预算法》《预算法实施条例》的各项要求，严格执行人代会批准的财政预算，强化预算执行刚性约束力，严禁超预算或无预算支出，严禁随意变更或调整预算项目，预算调整严格按照法定程序进行。
一般公共预算编制情况。通过与税务部门和非税收入执收部门衔接测算，全区一般公共预算收入42220万元，较2020年实际完成数增长6%。加上上级补助收入72716万元，收入总计114936万元，减去上解支出17934万元，全区可用财力为97002万元。相应全区一般公共预算安排支出97002万元，其中：区级支出91870万元，补助镇级支出5132万元。
区级一般公共预算支出91870万元，其中：工资福利支出45099万元，占区级一般公共预算支出的49.09%；运转性支出4385万元，占区级一般公共预算支出的4.77%；基本民生支出17346万元，占区级一般公共预算支出的18.88%；政策性配套支出25040万元，占区级一般公共预算支出的27.26%。
政府性基金预算编制情况。依据财政管理体制分享市区范围内5%的国有土地出让金收入，2021年政府性基金收入预算600万元，相应政府性基金预算安排支出600万元。
社会保险基金预算编制情况。全区社会保险基金收入预算30702万元，其中：企业职工基本养老保险基金收入17201万元，城乡居民基本养老保险基金收入2867万元，机关事业单位基本养老保险基金收入10634万元。加上上年结余2163万元（其中：城乡居民基本养老保险1544万元，机关事业单位基本养老保险619万元），收入总计32865万元。全区社会保险基金预算安排支出31096万元，其中：企业职工基本养老保险基金支出17201万元，城乡居民基本养老保险基金支出2654万元，机关事业单位基本养老保险基金支出11241万元。收支相抵后，滚存结余1769万元。
围绕上述预算安排，2021年，我们将进一步解放思想、坚定信心，主要抓好以下几项重点工作。
——坚持抓调度严征管，确保收入稳步增长。坚持项目建设“周调度”，切实解决项目建设中存在的困难和问题，加快项目建设进度，提高资金支出进度，拉动经济稳步增长。加强财政经济运行态势研判，强化税源分析管理，细化实化征管措施，堵塞征管漏洞，坚持依法征收，确保应收尽收。认真落实招商引资优惠政策，支持在建新建入驻企业发展，着力培育新的经济增长点。积极落实财税优惠政策，扶持重点行业、支柱产业加快发展，培植涵养财源，夯实财政高质量发展基础。
——坚持谋项目争资金，增强财政保障能力。认真研究政策动态，抢抓新一轮西部大开发、乡村振兴战略实施等重大机遇，精准吃透上级政策和投资导向，围绕乡村振兴、生态环保、文化旅游、基础设施、民生工程等重点领域，为申报项目提供信息支持和服务保障，提高项目申报成功率。积极谋划政府债券项目，精心编制项目文本，加大一般债券、专项债券、再融资债券申报力度，切实增强地方财政保障能力。坚持项目驱动战略，采取“周对接、月通报、季考核”的办法，督促各部门单位围绕各自行业领域，积极作为、超前谋划、精准申报项目，力争向上争取资金较上年增长10%。
——坚持补短板防风险，守牢财政防控底线。强化政府债务限额管理和预算管理，按照“开正门、堵后门、铺正路、明禁区”的思路，积极争取政府债券额度，坚决制止违法违规融资担保行为和变相举债。支持政府性融资担保体系建设，为小微企业和“三农”发展市场化融资提供担保服务。着力加强风险源头管控，加大财政约束力度，严格基建项目审批，禁止新增隐性债务。按期公开政府债务管理信息，主动接受社会监督。
——坚持简程序促规范，提升资金支出效率。深入推进预算管理一体化系统建设，着力打造“数字财政”，通过电子化支付方式，全面实现无纸化操作流程，切实规范支出行为。强化预算执行动态监控管理，对照年初预算和省、市下达的专项转移支付，加快资金指标分配下达、用款计划编制和申请资金拨付，分项目分单位制定支出计划，层层靠实支出责任，增强项目单位加快资金支出意识，有效提高资金支出效率。
——坚持调结构抓统筹，全力保障重点需求。进一步优化财政支出结构，坚决落实过“紧日子”的要求，大力压减一般性支出，从严控制新增项目支出，对于各类结余、沉淀资金做到应收尽收、统筹使用，集中财力优先保障刚性支出。坚持以收定支、精打细算、开源节流、量力而行，分析判断政府投入范围、方式和成本，确保“好钢使在刀刃上”，持续加大民生领域投入，支持办好省、市确定的各项民生实事。充分发挥财政资金“四两拨千斤”的作用，撬动社会资本投入城市基础设施建设、教育基础设施建设、农村污水和餐厨垃圾处理等PPP项目，夯实薄弱环节，奠定发展基础。
——坚持重绩效强管理，提高资金使用效益。建立“预算编制有目标，预算执行有监控，预算完成有评价，评价结果有反馈，反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制，科学设置绩效目标，健全定量与定性相结合的共性绩效指标框架，建成全方位绩效管理流程，实现绩效目标与预算同步申报、同步审核、同步批复，初步实现绩效管理与预算管理有机融合。加强对各级财政扶贫资金、重点领域专项资金绩效评价，实行绩效目标和预算执行进度“双监控”，提高财政资金绩效管理水平。
各位代表，2021年乃至今后几年，全区财政改革发展任务艰巨繁重。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻党中央、国务院决策部署，全面落实省、市、区工作要求，严格执行本次会议决议，在区委的坚强领导下，在区人大、区政协的监督支持下，加快建设收入质量更高、支出绩效更优、统筹能力更强、保障力度更大、体制机制更全、风险防控更严的高质量可持续发展财政，为推动金川区各项事业不断取得新成效作出新的更大的贡献！
名词解释
全口径预算管理：是指将政府所有收入支出均纳入预算，包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。
一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
税收收入：是指国家依据其政治权力向纳税人强制征收的收入。具有强制性、无偿性和固定性三大特征。金川区税收收入涉及税种：增值税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、耕地占用税、契税、环境保护税、其他税收收入。
非税收入：是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得的财政性资金，是政府财政收入的重要组成部分。金川区非税收入涉及：教育费附加、地方教育费附加、专项收入、行政性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入、政府住房基金收入、其他收入。
政府性基金预算：是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。
国有资本经营预算：是对国有资本收益做出支出安排的收支预算。
社会保险基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。
地方性政府债务：是指地方政府和所属机构为项目建设直接借入、拖欠或因提供担保、回购等信用支持形成的债务。包括直接借入、拖欠形成的直接债务和提供担保、回购等信用支持而形成的担保债务。
六稳：稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期。
六保：保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。
部门预算：是编制政府预算的一种制度和方法，由政府各个部门编制，反映政府各部门所有收入和支出情况的政府预算。
零基预算：是指年度预算编制不受以往预算安排情况的影响，所有的预算支出均以零为基点，一切从实际需要与可能出发，逐项审议预算年度内各项支出内容的必要性、合理性及其开支标准，打破基数概念和支出固化格局，结合财力状况、轻重缓急、实际需求、绩效情况等，在综合平衡的基础上编制预算。
PPP模式：是指在公共基础设施领域政府和社会资本合作的一种项目运作模式，是以市场竞争的方式提供服务，主要集中在纯公共领域、准公共领域，在项目运作模式下鼓励私营企业、民营资本与政府进行合作，参与公共基础设施的建设。
财政绩效评价：是指运用一定的评价方法、量化指标及评价标准，对政府部门为实现其职能所确定的绩效目标的实现程度、 以及为实现这一目标所安排预算的执行结果进行的综合性评价。
