（甘肃省）关于酒泉市玉门市2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
玉门市2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
—2021年1月26日在玉门市第十八届人民代表大会第五次会议上
玉门市财政局局长 贾万泰
各位代表：
受市政府委托，向大会报告全市2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案），请予审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。
2020年，在市委、市政府的坚强领导和市人大、市政协的监督支持下，面对突如其来的新冠肺炎疫情和复杂严峻的发展形势，市财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，紧紧围绕“党建引领、产业带动、城乡协调、全面推进”发展思路，积极应对疫情冲击、经济下行和减税降费等因素对财政预算执行的影响，坚持积极的财政政策更加积极有为，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，应势而动、顺势而为，变压力为动力，化挑战为机遇，以时不我待的紧迫感、责任感，攻坚克难、砥砺奋进，财政工作难中求进，取得了新的成绩，为全市实现富民兴陇走前列、争做县域经济排头兵奋斗目标提供了坚强的财力保障。
一、2020年财政预算执行情况
一年来，市财政部门准确识变、主动应变，稳住经济社会事业发展的基本盘。全年完成财政总收入9.4亿元，占调整预算的100.14%，减收4095万元；全年实现财政总支出29.25亿元，占变动预算的100.01%，增支7亿元。
（一）一般公共预算执行情况
一般公共预算收入完成4.22亿元，占调整预算的105.41%，同比下降6.85%；一般公共预算支出实现22.88亿元，占变动预算的101.24%，同比增长11.27%。（详见附表）
（二）政府性基金预算执行情况
政府性基金收入完成1.35亿元，占调整预算的84.14%，同比下降0.98%，减收133万元；政府性基金支出实现6.37亿元，占变动预算的95.83%，同比增长273.83%。（详见附表）
（三）社会保险基金预算执行情况
社会保险基金收入完成6.46亿元，占预算的106%，其中：养老保险基金收入5.63亿元，医疗保险基金收入8317万元。社会保险基金支出实现6.62亿元，其中：养老保险基金支出5.83亿元，医疗保险基金支出7859万元，工伤保险基金、失业保险基金均由上级统筹。
上述数据是根据预算执行情况初步汇总，待上级部门批复我市财政决算后数据还会有所变化，届时再提请市人大常委会审议。
二、2020年财政主要工作
按照市十八届人大四次会议确定的目标任务，重点做了五个方面的工作：
（一）围绕主责主业，狠抓收入组织，增强了财政保障能力。始终把组织收入作为财政部门的主责主业，强化分析调度，积极研究谋划，切实增强财政保障能力。面对疫情冲击和减税降费等因素造成的税收收入连续大幅下降局面，财政部门主动担当、积极作为、精准施策，协同税务部门加强对重点行业、支柱税源和主体税种的监控监测，强化综合治税，确保税收应收尽收、足额入库，发挥了税收对收入的支撑作用。积极挖掘非税潜力，在税收增长困难的情况下，发挥了非税的补充作用。紧盯国家政策和省市资金投向，密切关注中央、省市推进疫情防控和经济社会发展各项财政政策，加强政策研判，深入策划项目，多次到国家部委、省市相关部门衔接沟通、汇报争取，全年共争取到位中央、省、市各类补助资金20.93亿元，其中：争取到位地方政府专项债券4.1亿元，特殊性转移支付1.11亿元，一般债券8000万元，抗疫特别国债8500万元，再融资债券3000万元，资源能源地区财力补助4860万元，有效弥补了财力缺口。持续加大财政存量资金盘活力度，共清理盘活结转结余资金5736万元，统筹用于教育、卫生、扶贫等民生领域，进一步提高财政保障能力。
（二）压实“三保”责任，优化支出结构，促进了社会和谐稳定。始终把“保工资、保运转、保基本民生”作为重大的政治责任，在收支矛盾突出的情况下，竭尽全力，千方百计保障了“三保”支出。全年民生支出达18.7亿元，占一般公共预算支出的81.7%，确保了部门机构正常运转和社会和谐稳定。安排教育支出3.17亿元，落实高级人才补助、教师津贴补贴、绩效考核工资及奖学金、助学金等政策，第四中学、第四小学、第五幼儿园建设工程进展顺利，城乡办学条件不断改善，教育教学质量进一步提升。安排医疗卫生发展资金1.76亿元，积极推进公共卫生和应急物资保障体系建设及疫情防控，市妇幼保健医院完成搬迁，市二医院改建投用，市一医院医技综合楼、传染病区建设工程顺利推进。安排社会保障支出2.26亿元，全面落实城乡低保、特困人员救助、临时救助、孤儿和残疾人补贴等政策，较好地保障了城乡困难群众的基本生活。安排就业资金2778万元，积极落实高校毕业生到企业见习就业、企业职工技能培训等方面的助企稳岗就业政策，惠及企业职工 1.4 万人，保障了企业用工需求。安排退役士兵优待金等资金995万元，优抚对象医疗救助、退役安置补助经费、军转干部自主就业补助等各项优抚政策得到有效落实。积极支持“平安玉门”建设，实施“雪亮工程”，着力推进社会治理现代化，城乡群众安全感不断提高。投入资金3.7亿元，实施了新老市区绿化、道路、防洪排涝及公共厕所等城市基础设施建设项目，完成了5674户棚户区改造和老旧小区改造工程，城市居民生活条件进一步改善。
（三）突出短板弱项，助力乡村振兴，巩固了脱贫攻坚成果。始终把“三农”作为财政工作的重中之重，围绕决战脱贫攻坚，持续加大涉农资金整合力度，促进了农业增效、农民增收、农村增美。深入推进脱贫攻坚“一号工程”，安排财政专项扶贫资金7014万元，整合资金5799万元，统筹用于农业产业发展和农村基础设施建设，123个扶贫项目全部完工，资金支出率达100%。积极开展精准扶贫贷款工作，新增扶贫小额信贷1137万元，有效支持了脱贫攻坚。有序推进惠民惠农“一卡通”管理系统上线，全年发放惠民惠农财政补贴资金1.54亿元，群众获得感和满意度不断提高。投入资金5683万元，支持特色产业发展，瓜、果、菜、猪、羊、草等六大重点产业和“五小”产业竞争力进一步提升。落实补助资金214万元，实施村级公益事业“一事一议”财政奖补项目7个，进一步改善村容村貌和生产条件。筹措资金1.42亿元，支持农业生态环境保护、农村环境整治、农业产业强镇、高标准农田建设等项目，新改建贫困户住房539户，农村人居环境和生活质量得到持续改善。
（四）聚焦重点领域，服务发展大局，催生了经济内生动力。始终把促进发展作为财政工作的第一要务，充分发挥财政职能，统筹调度资金，全力支持五大产业发展和重点项目建设，县域经济活力持续增强。围绕做好“六稳”工作，落实“六保”任务，坚决扛起财政支持疫情防控和经济发展的政治责任，全面落实疫情防控政策措施和工作部署，建立健全资金拨付、物资调度、政府采购等便捷保障机制，落实疫情防控资金1624万元，为全市打赢疫情防控阻击战、取得“零疫情”防控成果贡献了财政力量。全面落实国家减税降费政策，全年减免税费2.35亿元，惠及企业及实体经济2353户。多方筹措资金7224万元，及时兑现高质量发展奖励，全力助推复工复产、复商复市，全市各类市场主体和广大群众普遍受益。积极实施促消费、扩内需行动计划，落实群众购房、购车、购物、餐饮、旅游等补助资金2198万元，促进了消费市场回暖升温。筹集资金5.04亿元，妥善化解中小企业民营企业账款，支持“一区三园”基础设施建设，助推了产业转型升级。安排招商引资专项经费130万元，全力支持四次集中招商和驻点招商活动，一大批调结构、补短板、增后劲的财源型项目落地实施。安排文化旅游事业支出4499万元，支持城乡公共文化服务场所建设和文化事业发展，满足了群众日益增长的公共文化需要。投入资金240万元，支持铁人干部学院建设，擦亮了“铁人精神”金字招牌。筹措资金220万元，支持举办国家、省市级体育赛事和文化旅游节会活动20余场次，进一步提升了玉门的知名度和影响力，带动了商贸文化和旅游经济蓬勃发展。牢固树立“绿水青山就是金山银山”理念，投入1.3亿元，支持污染防治攻坚战，实施草原生态保护、退牧还草和大气、水污染防治等项目，生态环境得到进一步改善。
（五）深化财政改革，强化监督问效，提高了财政管理水
平。始终把监督和改革作为财政工作的重要保障与根本动力，切实加强重点领域监督，积极落实各项改革任务，财政管理水平全面提升。严格执行《预算法》和《预算法实施条例》，全面落实“过紧日子”要求，大力压减一般性支出，从严安排“三公”经费。积极推进预算绩效管理，在酒泉市率先上线预算绩效信息管理系统，实现了绩效目标管理全覆盖。积极履行财政监督职能，组织开展了扶贫专项资金、会计信息质量、“一卡通”、直达资金等专项检查35批次，确保了财政资金使用规范、安全、高效。严格国库集中支付，资金支付率达到90%以上，财政资金拨付更加安全规范、便捷高效。认真贯彻落实中央新增财政资金直达基层、惠企利民的要求，依托直达资金监管系统，紧密跟踪资金使用情况，保障资金安全、合规运行。积极推行“阳光采购”平台，优化政府采购流程，政府采购秩序不断强化。严格控制政府债务，稳妥化解隐性债务存量，坚决遏制隐性债务增量，有效防范了债务风险。严格国有资产管理，组建国有资产管理公司，开展国有资产清查，国有资产管理更加规范。强化乡镇财政管理，切实规范了基层财政运行。
各位代表，“十三五”时期，是我市决胜全面建成小康社会、决战脱贫攻坚的关键时期，也是财政事业发展壮大、砺志笃行的五年。五年来，面对复杂严峻的发展形势，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，围绕市委、市政府各项决策部署，坚持稳中求进工作总基调，积极贯彻新发展理念，落实高质量发展要求，努力克服各种不利因素，凝心聚力、克难攻坚，谱写了新时代财政事业发展的精彩华章。五年来，全市一般公共预算收入累计完成 21.76 亿元，比“十二五”增加3.86 亿元；财政总支出累计实现115.03 亿元，比“十二五”增加36.85亿元；累计争取资金87.29 亿元，国库集中支付、非税收入电子化、预算绩效管理等改革顺利推进，在全市奋力实现富民兴陇走前列、争做县域经济排头兵的生动实践中展现了财政担当，发挥了积极作用。
“十三五”以来财政工作取得的成绩，是市委、市政府科学决策、正确领导的结果，是市人大、市政协加强监督、支持帮助的结果。总结成绩的同时，财政工作仍然存在一些突出矛盾和问题：一是受经济下行和减税降费等因素影响，财政收入增长乏力，“三保”支出压力剧增，收支平衡难度加大。二是预算绩效管理还有待加强，一些绩效目标设定不够科学，评价结果运用还不合理，部门主体责任意识需进一步增强。三是财经纪律执行还不严格，部分单位账务管理还不规范，财务人员素质还有待提高。以上问题还需在今后的工作中采取有效措施积极予以解决。
三、“十四五”时期及2021年财政发展预期目标
“十四五”时期，是我国全面建成小康社会、实现第一个百年奋斗目标之后，乘势而上开启全面建设社会主义现代化国家新征程、向第二个百年奋斗目标进军的第一个五年。进入高质量发展新阶段，虽然我们面临的内外部环境依然严峻，后疫情时代经济下行压力加大，不确定因素较多，但我国经济稳中向好、长期向好的基本趋势没有改变，畅通国内大循环、促进国内国际双循环新发展格局正在形成，新时代“一带一路”建设、西部大开发形成新格局、推进黄河流域生态保护和高质量发展、乡村振兴等战略部署纵深推进。省委、省政府谋划实施的发展十大生态产业、打造“五个制高点”及酒泉市“两极四点”等规划部署正在落实落细，为玉门县域经济和财政事业发展带来了一系列新的重大政策机遇，将成为我市加快发展的强大引擎。同时，经过多年努力，全市经济社会发展的一些关键领域取得新进展，五大产业初具规模，多项改革举措全省领先、并跑全国，玉门同全国各地一道如期全面建成小康社会，必将为玉门实现富民兴陇走前列、争做县域经济排头兵奋斗目标提供有力支撑。只要我们增强发展意识、机遇意识、风险意识，准确识变、科学应变、主动求变，善于在危机中育新机，于变局中开新局，就一定能谱写玉门财政事业高质量发展的新篇章。
“十四五”时期财政发展预期目标：全市一般公共预算收入年均增长5%以上，到“十四五”末力争突破6亿元。
2021年财政收入预期目标：财政总收入增长6%，达到9.96亿元；一般公共预算收入增长6%，达到4.47亿元。
四、2021年财政预算（草案）编制及重点工作
（一）2021年预算编制及财政工作指导思想
2021年，是“十四五”规划开局之年，也是开启全面建设社会主义现代化国家新征程、向第二个百年奋斗目标进军的第一年。市财政部门将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，全面落实中央、省市各项决策部署，在市委、市政府的坚强领导下，在市人大、市政协的监督支持下，按照积极的财政政策要提质增效、更可持续的要求，紧紧围绕市委“四区一高地”战略部署，以推动高质量发展为主题，以加快建立现代财政制度为主线，以建设阳光财政、法治财政、服务财政、民生财政为奋斗目标，以提高财政科学化管理和资金绩效水平为根本目的，统筹推进疫情防控和财政事业发展，积极做好增收节支“加减法”，打好保障重点“组合拳”，强化监督问效“提效益”，织牢防范风险“防护网”，全面推动各项财税政策措施落地落实，努力为全市经济社会高质量发展提供坚强的财力支撑。
（二）2021年预算编制的基本原则和保障重点
基本原则：一是收支平衡原则。坚持量入为出、实事求是、科学预测，预算编制既要与经济发展相适应，与财政政策相衔接，积极可行，同时又要兼顾财力可承受能力，做到综合平衡，不编赤字预算。二是综合预算原则。将各类资金全部纳入预算编制范围，统筹安排支出，实现全口径预算编制。三是优化结构原则。坚持有保有压，过“紧日子”，优先保证人员工资和机构正常运转基本支出及各项民生支出需要。其次，根据各部门单位工作职责、事业发展目标和现有公共资源配置情况合理安排资金。四是注重绩效原则。在科学编制预算的基础上，更加注重预算执行的效率和效益，项目支出安排与资金使用效果相结合，加强对项目效益情况和执行进度的分析预测，全面实施预算绩效管理。
保障重点：一是保障人员工资发放和机构正常运转，做到基本支出打足打实不留缺口；二是保障财政对社会保险的补贴和对教育、卫生、就业、民政等民生政策补助资金足额落实；三是保障政府性债务还本付息，切实降低财政运行风险；四是努力盘活存量、用好增量，加大对重点领域和关键环节的保障力度，促进经济发展。
（三）2021年预算（草案）
1.一般公共预算（草案）
2021年，我市一般公共预算收入44700万元，上级财力性转移支付补助收入67691万元，预计新增转移支付资金21000万元，预计新增一般债券资金2275万元，收入总计135666万元，剔除上解支出11413万元，实际可支配财力124253万元。
2021年财力预计124253万元，相应安排一般公共预算支出124253万元。具体是：
（1）基本支出安排89010万元，占预算的71.6%，其中：人员支出82908万元，公用支出6102万元，主要用于乡镇和全市各单位人员工资发放及机构正常运转。
（2）项目支出安排34243万元，占预算的27.4%，其中：民生保障支出11561万元，占预算的9.4%，主要用于落实社保、教育、卫生、民政、就业、扶贫等方面的各项配套政策；地方政府债务还本付息支出7474万元，占预算的6%，主要用于偿还地方政府债券及贷款本息；经济社会事业发展及运转类项目支出15208万元，占预算的12%，主要用于农业、工业、文化旅游产业发展及各行业、各单位专项业务支出。
（3）预备费安排1000万元，占预算的1%，主要用于预算执行过程中突发性、应急性工作支出。具体使用情况在预算执行过程中再向市人大常委会报告。
功能分类科目是：一般公共服务支出25040万元；公共安全支出7183万元；教育支出27265万元；科学技术支出1993万元；文化旅游体育与传媒支出2426万元；社会保障和就业支出12243万元；卫生健康支出13251万元；节能环保支出5570万元；城乡社区支出5335万元；农林水支出9696万元；交通运输支出1232万元；资源勘探信息等支出329万元；金融支出93万元；自然资源海洋气象等支出805万元；住房保障支出6302万元；粮油物资储备支出179万元；灾害防治与应急管理支出1619万元；预备费1000万元；其他支出200万元；债务还本支出523万元；债务付息支出1969万元。
2.政府性基金预算（草案）
2021年，政府性基金预算财力为11000万元，主要构成是土地出让金收入10000万元，城市基础设施配套费收入1000万元。相应政府性基金预算支出为11000万元。具体是：政府专项债券付息支出2667万元，第三小学建设项目还本付息支出78万元，农村环境综合整治项目付息支出1650万元，土地出让业务支出100万元，棚户区改造项目还本付息支出5505万元，城市基础设施维护改造支出1000万元。
3.社会保险基金预算（草案）
2021年，社会保险基金预算收入为40775万元，支出为40775万元，年末滚存结余12656万元。
（1）机关事业单位基本养老保险。全市机关事业单位基本养老保险收入预计为10340万元，支出为14845万元，本年收支结余-4505万元，年末滚存结余1351万元。
（2）城乡居民基本养老保险。全市城乡居民基本养老保险收入预计为5047万元，支出为5103万元，本年收支结余-56万元，年末滚存结余3478万元。
（3）城镇职工基本医疗保险。全市城镇职工基本医疗保险收入预计为8251万元，支出为8171万元，本年收支结余80万元，年末滚存结余7827万元。
为提高预算完整性，加快财政支出进度，按照《预算法》要求，将上级财政提前下达的专项转移支付37076万元编入2021年财政预算（草案）。
（四）2021年财政重点工作
围绕上述目标任务，2021年重点做好以下五个方面的工作：
1.狠抓财源建设，做到“生财有道”。坚持把财源建设摆在更加突出的位置，精准有效实施积极的财政政策，落实减税降费措施，扶持重点产业、行业和企业加快发展、提质增效，全力支持重点项目建设，激发市场主体活力，涵养培植财源，促进收入增长。加强与税务、自然资源、住建等部门的协调沟通，定期分析预测收入形势，深入挖掘增收潜力，加大综合治税力度，确保重点税源税收和非税收入及时上缴国库。管好用好直达资金，落实高质量发展激励扶持政策，引导社会资本和金融机构加大信贷投放，支持小微企业、民营企业等科技创新、扩大经营，为实体经济注入新动能。支持“一区三园”基础设施建设，提高园区承载能力。大力支持招商引资，吸引发展潜力大、特色鲜明、辐射带动明显的项目落户玉门，夯实财政可持续高质量发展基础。
2.强化资金争取，做到“聚财有方”。紧盯国家政策取向和资金投向，抢抓新时代推动西部大开发形成新格局、脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接等重大机遇，重点围绕科技创新、民生社保、新型基础设施建设和新型城镇化等领域，深入研究政策，加强与上级衔接沟通，全力争取上级政策和资金支持。强化与部门、乡镇间的沟通联系，精心策划、包装、储备项目，提高项目资金争取的有效性和精准性。加强向上争取汇报，多部门协调配合重点抓好资源能源地区财力补助、地方政府债券、省属农垦企业办社会职能改革补助、特殊县财政困难补助、再融资债券、农田水利基础设施建设等项目和资金的争取，切实增加可用财力。加强争取资金的使用管理，督促项目单位按时保质完成项目建设，避免因进度、质量等问题影响后续项目争取。严格执行项目资金管理办法，确保专款专用，提高资金使用效益。
3.突出保障重点，做到“用财有效”。严格落实“过紧日子”的要求，大力压减一般性支出，从严控制“三公”经费，增强预算执行刚性约束，在优先安排保工资、保运转、保基本民生预算资金的基础上，尽最大努力保障产业发展资金和重点领域支出。进一步增加教育、医疗、卫生、社保、就业、民政、文化等方面资金投入，满足城乡居民高品质生活需要，着力打造“民生财政”。加强涉农资金整合，保障扶贫领域投入，切实巩固拓展脱贫成果。加大城乡基础设施、文化旅游设施、社会公益事业投入，支持实施老旧小区改造，不断增强群众的满足感和获得感。助力乡村振兴，统筹城乡协调发展，增加特色产业、农村环境整治、生态环境、农田水利设施建设及土坯房改造提升工程投入，支持建设“农民富、乡村美、产业强”的新农村。
4.加强监督问效，做到“理财有章”。强化财政资金绩效管理，牢固树立“花钱必问效，无效必问责”意识，将绩效管理嵌入到预算执行全过程，加强绩效评价结果应用，坚决削减低效无效资金，健全评价结果与预算安排挂钩的奖惩机制。加强财政资金监管，紧扣我市经济社会发展重点，加大对重大项目、民生等方面资金检查力度，切实防范资金使用风险。严格直达资金管理，保证财政资金安全合规运行。合理控制政府债务规模，降低财政运行风险。依法依规公开预决算、政府债务等信息，主动接受社会监督。加强和规范国有资产管理，确保国有资产保值增值。严格执行市人大批准的预算，自觉接受市人大及其常委会监督，重视审计、巡视、巡察等反馈的问题，注重从体制机制入手抓好整改落实。强化预算单位财务监管，加强财务人员培训，提高财务人员业务素质。
5.提升自身建设，做到“奉献担当”。财政工作有着鲜明的政治属性，财政部门必须旗帜鲜明讲政治，做到国之大者心中有数，更加注重以“政”领“财”，把准财政工作方向。牢牢把握意识形态主动权，强化财政干部理想信念教育，打牢思想基础，筑牢廉政底线，做到忠诚干净担当。抓好调查研究，坚持问题导向，深入分析国家经济和财税金融改革相关政策，提出应对措施，发挥好参谋助手作用，为市委、市政府科学决策提供依据。把知识结构改善、能力素质提升贯穿于财政工作全过程，通过学习先进同行、开展业务培训和实战锻炼等途径，提高财政干部业务素质，建设一支适应新时代要求，功底扎实，业务精通的财政干部队伍。修订完善内部管理制度，规范业务流程，改进工作作风，树立“讲规矩、守纪律、重品行”意识，提高财政干部服务意识和工作效率，努力打造“创新型、服务型、廉洁型、绩效型、发展型”财政。
征途漫漫，唯有奋斗！各位代表，做好2021年财政工作责任重大，使命光荣。我们将在市委、市政府的坚强领导下，在市人大、市政协的监督支持下，大力弘扬“铁人精神”，认真履职尽责，主动担当作为，坚持系统观念，加强前瞻性思考、全局性谋划、整体性推进，只争朝夕、不负韶华、尽锐出战，不断开创财政事业新局面，为开启玉门经济社会高质量发展新征程作出新的更大的贡献！
主要名词解释
1.《预算法实施条例》：国务院根据《预算法》制定的行政法规，细化了《预算法》有关规定，将近年来财税体制改革和预算管理实践成果以法规形式固定下来，确保公共财政资金节用裕民。《条例》共8章97条，对预算收支范围、预算公开、转移支付、地方政府债务等事项作出相应规定。2020年8月，国务院总理李克强签署国务院令，公布修订后的《条例》自2020年10月1日起施行。
2.一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
3.政府性基金预算：是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。
4.社会保险基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。
5.部门预算：是编制政府预算的一种制度和方法，由政府各个部门编制，反映政府各部门所有收入和支出情况的政府预算，具体包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助支出。简而言之，就是“一个部门一本预算”，由基层预算单位编制，逐级上报汇总，经财政部门审核后提交人大依法批准的、涵盖部门各项收支的综合财政计划。
6.调整预算：是指经全国人民代表大会批准的中央预算和经地方各级人民代表大会批准的本级预算，在执行中因特殊情况需要增加支出或者减少收入，使原批准的收支平衡的预算的总支出超过总收入，或者使原批准的预算中举借债务的数额增加的部分变更。
7.基本支出：是指各部门、各单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费和公用经费。
8.项目支出：是指各部门、各单位为完成其特定的工作任务和事业发展目标所发生的支出。
9.抗疫特别国债：是指2020年为应对新冠肺炎疫情影响，由中央财政统一发行的特殊国债，不计入财政赤字，纳入国债余额限额，全部转给地方主要用于公共卫生等基础设施建设和抗疫相关支出，并带有一定财力补助的性质。
10.特殊性转移支付：是指在特定条件下上级政府给予下级政府的转移支付。特殊性转移支付不是经常存在，其数量和期限要有专门的法律规范。
11.一般债务：是指列入一般公共预算用于公益性事业发展的一般债券、地方政府负有偿还责任的外国政府和国际经济组织贷款转贷债务。
12.专项债务：是指列入政府性基金预算用于有收益的公益性事业发展的专项债券。
13.减税降费：具体包括“税收减免”和“降低社保缴费负担”两部分。2019年以来，国家出台了一系列减税降费政策，个人所得税改革、小微企业普惠性税收减免、深化增值税改革和降低社会保险费率等政策陆续发布实施。2020年，国家和省上又发布了一系列支持疫情防控、复工复产的减税降费政策。
14.“三公”经费支出：指因公出国（境）费、公务接待费、公务用车购置及运行维护费三项经费支出。
15.预算绩效管理：预算绩效是指预算资金所达到的产出和结果。预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，是一种以支出结果为导向的预算管理模式。它强化政府预算为民服务的理念，强调预算支出的责任和效率，要求在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果，向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务。
16.盘活财政存量资金：财政存量资金指各级政府沉淀在各种银行账户里的财政资金，包括年度预算结转结余资金。盘活财政存量资金就是把闲置、沉淀的财政资金统筹用好，集中用于稳增长、调结构、惠民生的重点领域和关键环节，提高资金使用效益。
17.一般性支出：一般性支出涉及的科目包括：商品和服务支出、房屋建筑物购建、办公设备购置、公务用车购置、其他交通工具购置。
18.国库集中支付电子化管理改革：国库集中支付电子化管理是以国库集中支付信息系统为基础，构建电子支付安全支撑体系，借助电子签名、签章等技术手段，实现财政资金审批、拨付的“无纸化”，是一种规范、安全、高效的新的财政资金支付管理模式。
