（甘肃省）关于酒泉市瓜州县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
瓜州县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
——2021年1月28日在瓜州县第十八届人民代表大会第五次会议上
瓜州县财政局局长 刘兴中
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会报告2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和列席会议的同志提出意见和建议。
2020年财政预算执行情况
2020年，在县委的坚强领导下,在县人大、政协的监督指导下，县政府坚持稳中求进工作总基调，认真贯彻新发展理念，落实高质量发展要求，统筹推进新冠肺炎疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，坚决打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治攻坚战。在财政收入出现较大幅度下降，财政刚性支出不断增加，收支矛盾凸显的形势下，通过强化预算约束，优化支出结构，仍然保障了经济社会各项事业平稳发展。
完成财政总收入77514万元，占调整预算73600万元的105.3%，较上年减少13108万元，下降14.5%。其中：税收收入59598万元，较上年减少3581万元，下降5.7%；非税收入17916万元，较上年减少9527万元，下降34.7%。完成财政总支出250047万元，较上年增加70072万元，增长38.9%。
完成一般公共预算收入34909万元，占调整预算34700万元的100.6%，较上年减少2245万元，下降6%。完成一般公共预算支出185345万元，较上年增加20127万元，增长12.2%。
完成政府性基金预算收入1151万元，占调整预算930万元的123.8%，较上年减少9869万元，下降89.6%。完成政府性基金预算支出64702万元（含专项债券资金53000万元，抗疫特别国债7610万元），较上年增加49945万元，增长338.4%。
完成社会保险基金预算收入30930万元，完成支出33197万元，当年赤字2267万元，使用历年滚存结余弥补。
完成国有资本经营预算支出7万元（省级补助）。
根据当年财政收支情况，通过积极争取资金、压减或取消部分一般性支出、调入预算稳定调节基金等措施，实现了财政运行平稳。以上预算执行结果为财政国库收支汇总数据，待省财政厅批复2020年度财政决算后，再向县人大常委会报告决算数据。
2020年,受新冠肺炎疫情影响，企业复工复产滞后，市场活力受阻，致使税收收入和政府性基金收入较大幅度下降，财政工作出现了前所未有的困难。面对困难和挑战，全县上下牢固树立过“紧日子”思想，开源节流、执守简朴、厉行节约，积极向上争取转移支付补助和债券资金，为缓解财政困难付出了艰辛努力，为落实“三保”支出责任和“六稳”、“六保”工作任务提供了财力保障，也为“十三五”收官和“十四五”开局奠定了良好基础。
2020年财政主要工作
2020年，是决胜脱贫攻坚之年，也是“十三五”规划收官之年。财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，深入学习贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中全会精神，紧紧围绕全县经济社会发展大局，积极应对困难和挑战，不断理清工作思路，克服重重困难，激发各方活力，抢抓政策机遇，坚持依法理财，扎实有效落实重点工作任务，为全县经济社会高质量发展提供了财力支持。
一、全面落实政策，依法加强征管
面对突如其来的新冠肺炎疫情冲击和减税降费政策效应影响，财政工作以统筹疫情防控，全面落实减税降费政策，依法加强收入征管为抓手，坚定不移地将组织财政收入各项措施落到实处，确保了各项税收应收尽收、应免尽免。一是坚持落实部门税收联席会议制度，着力开展财税形势分析研判，强化序时监控和调度，及时把税收分析成果转移到强化征管上来。二是科学应对疫情冲击带来的不利影响，坚决落实好“保市场主体就是保社会生产力”工作要求，大力支持企业复工复产，配套出台促进企业复工复产措施，确保中央、省、市疫情防控期间惠企惠民政策全面落实。全县累计减免个体工商户及小微企业房屋租金288.6万元，减免中小企业税费4535万元，减免企业社会保险费1057万元，为助力企业纾困发展，提供了有力支持。三是积极应对疫情对消费市场的冲击，落实政府促消费资金2600万元，开展瓜州县“千万补贴促消费活动”，有效激活了三产消费市场，拉动三产消费超5亿元。四是为巩固基础重点财源，适时出台疫情期间和后疫情期间重点纳税企业扶持“一企一策”五条措施，有效激发了企业发展活力，稳定了地方财政增收基础。五是加强政府非税收入征管，确保各类非税收入应收尽收。加大政府闲置资产盘活变现力度，开展闲置国有资产公开拍卖活动2次，实现政府闲置资产处置变现收入1427万元。
二、抢抓政策机遇，弥补发展短板
坚持把争取上级支持作为助力县域经济发展，提升县级财政保障能力的重中之重。全面梳理研读中央、省、市重大政策，把握政策机遇，细化分解任务，靠实工作责任，主动衔接，跟踪落实，大力争取中央、省、市政策资金支持。2020年争取到位各类新增转移支付和债券资金102600万元。一是安排柳沟工业园区项目建设资金41000万元，主要实施综合服务区、污水处理、供排水等基础设施建设项目，有效解决园区配套基础设施滞后、营商环境较差的问题，为培植后续工业财源项目奠定了基础。二是安排县城第二水源地项目建设资金11000万元，有效解决县城备用水源短缺问题，更好地保障了县城饮用水安全。三是安排县城自来水软化项目建设资金2000万元，有效提升了县城饮用水水质。四是安排县城污水处理提标项目建设资金2000万元，有效解决了县城污水处理环保不达标问题。五是安排中医院基础设施和传染病病区建设项目资金1650万元，有效促进了我县中医事业发展和传染病防控工作。六是安排扶贫专项资金5415万元，有效保障了脱贫攻坚项目顺利实施。七是安排乡村振兴项目资金1000万元，有效解决了乡村振兴项目资金缺口问题。八是安排环境保护资金10256万元，有效解决了保护区采矿权退出遗留问题。九是安排集中供热、公立医院、粮食储备等补助1760万元，解决了基本民生项目补助资金缺口问题。十是安排“六保”、“六稳”等民生支出32340万元，保障落实了疫情防控特殊时期基本民生和重点支出。
三、优化支出结构，全力保障重点
牢固树立过“紧日子”思想，努力克服财政收支困难，坚持新发展理念，调整和优化财政支出结构，统筹保障稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定等重点支出。一是全力保障疫情防控。按照“特事特办、急事急办、全力保障”原则，落实疫情防控和物资储备供应资金1510万元，为坚决支持打赢疫情防控阻击战提供了有力保障。二是切实兜牢“三保”底线。科学合理调度财政资金，在确保职工工资、机关运转和社会保障支出及时足额到位的同时，落实了民族团结进步奖、平安瓜州奖和科学发展观绩效奖发放。三是巩固脱贫攻坚成果。落实县级扶贫专项资金投入，按照渠道不变，充分授权，大类间打通，应整尽整的原则，梳理整合各类涉农资金5762.24万元，为决胜脱贫攻坚提供了坚实的财力保障。四是全面加强库款调度管理。统筹安排预算支出执行进度，保持合理库款规模，切实提高库款保障能力。五是全力保障民生领域投入。全口径投入农林水及精准扶贫支出33965万元，教育支出34950万元，公共安全支出7943万元，文化旅游支出3815万元，社会保障和就业支出16855万元，卫生健康支出11587万元，节能环保支出16955万元，住房保障支出3149万元，织牢织密民生保障网。
四、强化绩效管理，提高资金效益
紧紧扭住预算管理的“牛鼻子”，以全面实施预算绩效管理为突破口，进一步构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，健全完善权责对等、激励相容的预算绩效管理机制，逐步开展部门整体支出绩效管理，推动财政资金聚力增效，提高公共服务供给质量。一是加强预算绩效管理的制度保障。加快制定完善预算绩效管理的各项配套制度和实施细则，推动构建分行业、分领域、分层次的核心绩效指标和标准体系，加强预算绩效信息系统集成和深度挖掘利用，引导和规范第三方参与预算绩效评价，严格执业质量监督管理，使预算绩效管理有章可循。二是落实主管部门和资金使用单位的主体责任。充分调动行业主管部门和资金使用单位参与绩效管理的积极性和主动性，扎实开展重点绩效评价工作，推动绩效评价提质增效。三是持续改进预算绩效管理方式方法。提高科学化水平，做优绩效目标，做实绩效监控，做真绩效自评，做深外部评价，提高预算绩效管理的质量。四是硬化预算绩效管理监督和约束。健全绩效评价结果与预算安排、改进管理、政策调整的挂钩机制，切实做到“花钱必问效、无效必问责”,大力推动绩效信息公开，畅通全社会参与绩效管理监督评价渠道。
五、深化制度创新，提升管理水平
坚持稳增长促发展不动摇，围绕推进实施财政科学化精细化管理，不断加大财政管理改革力度，着力推进财政管理创新。一是完善压减一般性支出和“三公”经费管控措施，全面落实中央、省、市关于过“紧日子”要求，压减比例达20%以上。二是加大财政存量资金盘活力度，在做好盘活两年以上结转结余财政存量资金的同时，对各乡镇各部门历年实有账户存量资金进行了清理收回，切实将长年“沉睡”的资金盘活有效使用。三是加强国库集中支付风险防控。全面修订内部控制制度，完善了电子化内控机制、岗位设置、管理流程和风险防控措施，建立起适合电子化支付环境条件下的内控管理新机制，构建起“收入在国库，支付在中心，核算在单位”的管理新模式、责任新体系。四是加强政府债务管理。进一步完善防范化解债务风险、预警处置、监督问责等措施，树牢底线思维，采取更加精准有效的措施，防范隐性债务风险，构筑政府债务防火墙。五是加大金融机构信贷政策落实力度。严格落实国家扶贫小额信贷相关政策，确保“应贷尽贷”。为全县13个乡镇934户建档立卡贫困户发放免担保、免抵押、财政全额贴息的扶贫小额信贷3777.5万元，增强了脱贫攻坚内生动力。六是加强国有资产资源管理。完善国有资产管理信息系统，提升管理水平，加强全县闲置资源、资产管理，优化资源配置，最大限度发挥资产使用效益。七是深化政府采购“放管服”改革，进一步健全完善政府采购制度，全面落实“谁采购、谁负责”主体责任。八是全面推进完善非税收入电子化征缴管理改革。将非税收入项目全部纳入系统管理，做到收费有项目、缴费有标准、执行有依据，从源头规范了收缴行为，切实提高了依法征收管理水平。九是加强财政监督管理。完善对预算指标、公务卡结算、代理银行、重点项目资金、财政专户资金的监督管理，重点加强“三公”经费、会议费、培训费、民生项目资金的监控，确保财政资金安全有效使用。
各位代表，2020年在财政收支矛盾较为突出的情况下，通过各方面的努力，财政预算执行平稳，有效推动了全县经济社会高质量发展。这些成绩的取得，是县委统揽全局、坚强领导的结果，是县人大、县政协监督指导的结果，是各乡镇、各部门密切配合、扎实工作的结果，是社会各界和广大干部群众共同奋斗的结果。在此，表示衷心的感谢！
2021年财政预算草案
一、预算编制基本原则
坚持“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”的原则。牢固树立过“紧日子”思想，严格控制和压减一般性支出以及非急需、非刚性支出，在保证工资发放、机关运转、基本民生政策落实的基础上，积极向上争取资金，保障重点工作落实，努力盘活存量、用好增量，加大对重点领域和关键环节的保障力度，促进城乡经济社会高质量发展。
二、财政收支预算草案
根据《预算法》和全县经济社会发展的总体目标，建议2021年财政总收入预期目标87000万元，较上年完成数增加9486万元，增长12.2%。其中，一般公共预算收入预期目标36000万元，较上年完成数增加1091万元，增长3.1%。
根据一般公共预算收入、政府性基金预算收入、税收返还收入、一般性转移支付收入等，县本级可用财力预计163500万元，财政支出预算163500万元。其中，工资福利和社会保障性支出92912万元、公用经费支出5431万元、债务还本付息支出19570万元、扶贫和乡村振兴支出5415万元、教育专项支出5293万元等必保项目占全县预计可用财力的89%。
（一）一般公共预算
一般公共预算可用财力预计154105万元。主要构成：一般公共预算收入36000万元，财力性一般转移支付收入81617万元（测算中包含特殊转移支付12000万元），共同财政事权转移支付收入34371万元，预计新增政府一般债券6000万元，上解省级支出3883万元。根据县级财政管理绩效综合评价要求，一般公共预算支出年初预算到位率要达到年底决算数的95%-105%，因2021年转移支付目前只下达一部分，以上财力性补助和共同财政事权转移支付收入按2020年补助数进行预测，年度预算执行中将变化情况提请人大常委会再作调整。一般公共预算支出163205万元，其中：县本级支出154105万元,专项转移支付支出9100万元。
本级支出按功能科目分类：
1.一般公共服务支出22366万元。其中：基本支出18655万元，项目支出3711万元。项目支出重点安排税收事业费700万元，民族乡发展资金410万元，项目前期费及招商引资经费200万元，机关事务局专项经费433万元，党政机关其他项目支出1968万元。
2.公共安全支出7040万元。其中：基本支出3479万元，项目支出3561万元。项目支出重点安排公安辅警及限超站人员经费2141万元，公安、司法业务补助经费等739万元，法检两院补助178万元，柳园公安检查站运行经费90万元，武装部经费17万元，其他公共安全项目396万元。
3.教育支出33311万元。其中：基本支出27451万元，项目支出5860万元。项目支出重点安排高中、职业、学前教育等专项补助资金2509万元，义务教育专项补助2916万元，教育教学质量奖励基金100万元，其他项目支出335万元。
4.科学技术支出146万元。其中：基本支出136万元，项目支出科技工作经费10万元。
5.文化旅游体育与传媒支出2190万元。其中：基本支出1590万元，项目支出600万元。项目支出重点安排“两馆”免费开放及运行经费293万元，其他文化项目支出307万元。
6.社会保障和就业支出18747万元。其中：基本支出7061万元，项目支出11686万元。项目支出重点安排困难群众基本生活补助4317万元，城乡居民基本养老保险和机关事业单位养老保险资金3665万元，城乡居民社会保障资金3275万元，退役军人补助资金193万元，其他社会保障项目支出236万元。
7.卫生健康支出10021万元。其中：基本支出5785万元，项目支出4236万元。项目支出重点安排医疗卫生健康补助资金3013万元，鼠疫防控及灭蚊经费88万元，县医院及中医院补助936万元，其他公共卫生支出199万元。
8.节能环保支出6460万元。其中：基本支出225万元，项目支出6235万元。项目支出重点安排植树造林、污水处理、市政绿化及环保支出等5621万元，农村公路路域卫生整治经费548万元，其他支出66万元。
9.城乡社区支出12003万元。其中：基本支出1656万元，项目支出10347万元。项目支出重点安排债务还本付息7651万元，城区市政设施运行维护406万元，城市综合管理服务平台建设76万元，草圣文化产业园运行维护及创新区运行费用180万元，渊泉镇环境卫生运行经费76万元，集中供热专项补助1000万元，其他项目支出958万元。
10.农林水支出18997万元。其中：基本支出3250万元，项目支出15747万元。项目支出重点安排乡村振兴及扶贫专项县级配套5415万元，扶贫发展资金4367万元，农田建设补助资金2187万元，草原禁牧奖补资金1448万元，农村“厕所革命”奖补资金544万元，其他农林水项目支出1786万元。
11.交通运输支出4685万元。其中：基本支出636万元，项目支出4049万元。项目支出重点安排农村道路养护3637万元，农村道路客运和出租车补贴412万元。
12.资源勘探信息等支出1087万元。其中：基本支出700万元，项目支出387万元。项目支出重点安排疫情及后疫情期间“一企一策”扶持经费320万元，工业规划编制经费及其他业务经费67万元。
13.商业服务业等支出79万元。其中：基本支出69万元，项目支出重点安排供销社发展专项10万元。
14.自然资源海洋气象等支出1050万元。其中：基本支出827万元，项目支出223万元。项目支出重点安排自然资源业务经费100万元，其他项目支出123万元。
15.住房保障支出4581万元。其中：基本支出2866万元，项目支出重点安排住房保障经费1715万元。
16.粮油物资储备支出129万元。其中：重点安排县级储备粮利息费用补贴120万元，其他项目支出9万元。
17.灾害防治及应急管理支出1357万元。其中：基本支出330万元，项目支出1027万元。项目支出重点安排消防应急救援保障及训练馆建设经费658万元，专家会诊经费及其他应急、安全生产支出369万元。
18.债券还本付息支出2089万元。
19.预备费2000万元。
20.其他支出5767万元。重点安排新考录人员工资、在职人员职业年金、预留平安奖金等支出5767万元。
（二）政府性基金预算
政府性基金可用财力预计9395万元。主要构成：政府性基金预算收入9545万元，上解省级支出150万元。政府性基金预算支出11395万元，其中：县本级支出9395万元，专项转移支付支出2000万元。
本级支出按功能科目分类：
1.城乡社区支出5476万元(其中：棚改项目还本支出4106万元、其他项目还本支出1370万元）。
2.专项债务付息和发行费用支出3919万元。
（三）国有资本经营预算
因我县无国有资本经营收益，故收支预算均为零。
（四）社会保险基金预算
社会保险基金预算总收入20640万元，总支出17630万元，当年结余3010万元。
1.城乡居民基本养老保险基金总收入5157万元，总支出4090万元，当年结余1067万元。
2.机关事业单位养老保险基金总收入9277万元，总支出8887万元，当年结余390万元。
3.职工基本医疗保险(含生育保险）基金总收入6206万元，总支出4653万元，当年结余1553万元。
4.自2020年起，企业职工基本养老保险已实行省级统筹，城乡居民基本医疗保险实行市级统筹。
三、其他预算编制情况
（一）“三公”经费支出预算
“三公”经费支出预算729万元，比2020年预算减少135万元，下降15.6%。其中：公务接待费253万元，减少27万元，下降9.7%；公务用车运行维护费406万元，减少67万元，下降14.2%；公务用车购置费70万元，减少40万元，下降36.4%。
（二）政府采购预算
政府采购预算12369.4万元，比2020年预算减少6092.6万元，下降33%。
（三）生态功能区转移支付资金预算
生态功能区转移支付资金预算8030万元，与2020年预算执行数持平。主要用于民生项目支出2409万元，生态环保项目支出5621万元。
（四）2021—2023年财政三年规划
按照《国务院关于实行中期财政规划管理的意见》，2021年预算编制中新增2021—2023年财政三年规划，在编制年度预算的基础上，由财政部门会同各部门研究编制基本支出、项目支出三年滚动财政规划，对未来三年重大财政收支情况进行分析预测，通过逐年更新滚动管理，强化财政规划对年度预算的约束性，实现财政可持续发展。其中，2021年基本支出预算规划82483万元，项目支出预算规划81017万元；2022年基本支出预算规划86000万元，项目支出预算规划86230万元；2023年基本支出预算规划89100万元，项目支出预算规划91500万元。
2021年财政重点工作
2021年，财政工作总体思路是:以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中全会精神为指导，纵深推进财政管理改革，全面落实过“紧日子”要求，坚决守住“保”的底线，筑牢“稳”的基础，保持“进”的态势，进一步推进全县经济社会高质量发展。
一、培植地方财源，夯实增收基础
进一步优化财政资源配置，加大财政对财源项目的支持力度，全力培植地方财源，夯实增收基础。一是持续加大工业园区基础设施建设支持力度，营造良好的招商引资环境，力促一批前景好、后劲足、税收多的大项目落户瓜州，培植新的税收增长点,增强经济发展后劲，夯实财政增收基础。二是进一步完善扶持重点纳税企业“一企一策”意见，帮助重点企业摆脱生产经营中的困难，巩固基础财源项目。三是全面落实减税降费等各项优惠政策，助力企业发展，激发市场活力，巩固现有财源，培植发展后续财源，大力培育经济发展爆发点和增长极，打造坚实稳固的财源基础，实现财政收入增长与经济发展协调同步。
二、积极争取资金，促进高质量发展
积极研究上级政策与我县经济社会高质量发展的结合点，深挖争取项目资金和债券申报的发力点。一是强化政策研究，加强政策学习，捕捉政策信息。及早研判中央、省、市政策走向，有针对性地开展工作，筛选上报项目，把全县项目与中央、省、市投资方向有机结合起来，对口谋划项目、包装项目，提高争取项目资金的成功率。二是强化项目管理，精心谋划争取。为使项目争取工作做到有的放矢，在认真研究学习中央、省、市政策的基础上，充分发挥职能优势和综合协调作用，提前做好项目规划、项目设计、项目入库等工作，为争取资金奠定坚实的基础。同时，立足当前和长远，认真分析、研究和筛选，充实和完善项目库，形成筛选储备一批、筹划推进一批、开工建设一批的良性循环机制，确保争取的项目成为“效益工程”、“精品工程”。
三、合理调度资金，全力保障重点
坚持“统筹兼顾、量入为出、保障重点”的原则，把保障和改善民生作为“头号工程”，从严从紧控制预算支出，合理调度财政资金，切实保障重点支出。一是安排专项资金14240万元，用于巩固脱贫成果和乡村振兴。二是安排专项资金5293万元，用于教育事业发展中的重点支出。三是安排社会保障资金15000万元，用于城乡低保、养老、五保、救助、医疗卫生等民生事业发展。四是安排专项资金1648万元，重点用于城乡市政设施维护和路域卫生整治等。五是安排专项资金6510万元，主要实施城乡生态环保和民生项目。六是安排专项资金1000万元，用于城区供热运行补助。七是安排专项资金720万元，用于加快文化旅游设施建设，完善公共文化服务体系，促进全域旅游大发展。
四、加强财政管理，提高资金效益
立足当前财政改革与发展要求，坚持问题导向, 坚持改革创新，不断提高财政管理水平，推进财政科学化、精细化管理。一是硬化预算约束。明确财政资金保障的项目及支出重点,大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出。注重结构调整，坚持“综合预算”、“零基预算”的原则，强化预算编制规范化、科学化。二是建立健全预算绩效管理机制。全面推进预算绩效管理工作，强化支出责任和效率意识，将绩效管理范围覆盖各预算单位和所有财政资金，将绩效评价重点由项目支出拓展到部门整体支出和政策、制度、管理等方面。加强绩效评价结果应用，将评价结果作为调整支出结构、完善财政政策和科学安排预算的重要依据。三是继续深化国库管理改革。推进预算执行动态监控体系建设，加强财政专户和预算单位银行账户管理，强化总预算会计核算、决算编制及信息公开工作，夯实财政国库管理基础，建成安全、高效、便捷的电子支付安全支撑体系。四是加强国有资源管理。进一步盘活低效闲置资产，对核销、报废资产集中回收、统一管理、调剂余缺、公开处置，提升行政事业单位资产管理的精细化、科学化水平。五是加强政府债务动态监控和风险预警，建立债务月统计报告制度，严格实行政府债务限额管理，坚决遏制隐性债务增量，有效防控地方政府债务风险。六是继续落实政府采购领域“放管服”改革，完善政府采购采管分离运行机制和政府购买服务方式，强化监督管理，加快推进政府采购网上商城建设工作，全面提升政府采购的效率和质量。七是创新金融支持方式，加强对民营企业、小微企业的信贷支持，搭建好政企银担对接平台，为民营企业融资开创新路径。同时创新金融产品，提升金融服务，优化金融环境，全面提升民营和小微企业融资获得率，有效解决民营和小微企业融资难、融资贵问题，推动民营经济更好更快发展。
各位代表,面对新挑战、新任务，财政改革和发展的任务更为艰巨。我们坚信在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，在社会各界的支持关心下，认真落实本次会议的各项决议，拿出只争朝夕、力争上游的劲头，迎难而上，笃定前行，为推进全县经济社会高质量发展做出更大的贡献！
名词解释
1.一般公共预算：指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，主要用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面。
2.政府性基金预算：指国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算，是政府预算体系的重要组成部分。
3.社会保险基金预算：指社会保险经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制的、经规定程序审批的年度基金财务收支计划。
4.国有资本经营预算：国有资本经营预算是政府以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项国有资本经营预算收支预算，是政府预算的重要组成部分。
5.“三公”经费支出：指因公出国（境）费、公务接待费、公务用车购置及运行维护费三项经费支出。
6.盘活财政存量资金：财政存量资金指各级政府沉淀在各种银行账户里的财政资金，包括年度预算结转结余资金。盘活财政存量资金就是把闲置、沉淀的财政资金统筹用好，集中用于稳增长、调结构、惠民生的重点领域和关键环节，提高资金使用效益。
7.一般性支出：一般性支出涉及的科目包括：商品和服务支出、房屋建筑物购建、办公设备购置、公务用车购置、其他交通工具购置。
8.“三保”支出：指“保工资、保运转、保基本民生”支出。
9.预算绩效管理：预算绩效是指预算资金所达到的产出和结果。预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，是一种以支出结果为导向的预算管理模式。它强化政府预算为民服务的理念，强调预算支出的责任和效率，要求在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果，向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务。
10.预算稳定调节基金：指各级财政通过超收安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及视预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用，基金的安排使用接受同级人大及其常委会的监督。
