（甘肃省）关于酒泉市肃北县2022年财政预算执行情况及2023年财政预算草案的报告
肃北县2022年财政预算执行情况及2023年财政预算草案的报告
——2023年1月4日在肃北蒙古族自治县第十九届人民代表大会第二次会议上
县财政局局长 赵尔虎
各位代表：
受县人民政府委托，我向本次会议报告2022年财政预算执行情况及2023年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员及列席人员提出意见和建议。
2022年财政预算执行情况
2022年，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，县财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神，认真学习贯彻党的二十大精神，紧紧围绕县委“126”发展思路，按照“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的要求，牢牢把握稳中求进工作总基调，积极适应新常态、抢抓机遇促增收、多措并举筹资金、集中财力保重点、深化改革强管理，统筹推进财政事业健康发展，较好地完成了县十九届人大一次会议确定的目标任务，为县域经济社会发展提供了有力保障。
一、2022年财政收入预算执行情况
（一）一般公共预算收入完成情况
一般公共预算收入完成35880万元，占县人代会任务27500万元的130%，同口径增长29.48%。
（二）政府性基金预算收入完成情况
政府性基金预算收入完成9680万元，同比增长732%。
二、2022年财政支出预算执行情况
全县财政总支出完成165642万元，同比增长47%。其中：一般公共预算支出完成132065万元（含一般债券4700万元），政府性基金预算支出33577万元（含专项债券24000万元）。
（一）一般公共预算支出预算执行情况
一般公共预算支出完成132065万元，同比增长23%。其中：基本支出完成45102万元，项目支出完成86963万元（上级转移支付项目支出47809万元、县级项目支出39154万元）。按照支出分类科目：
●一般公共服务支出完成18001万元，同比增长0.44%。
●国防支出完成33万元，同比下降87%。
●公共安全支出完成6717万元，同比增长62%。
●教育支出完成7394万元，同比增长3%。
●科学技术支出完成1142万元，同比增长584%。
●文化旅游体育与传媒支出完成5494万元，同比增长71%。
●社会保障和就业支出完成9720万元，同比增长12%。
●卫生健康支出完成9714万元，同比增长48%。
●节能环保支出完成1649万元，同比增长143%。
●城乡社区支出完成16060万元，同比下降12%。
●农林水支出完成29689万元，同比增长26%。
●交通运输支出完成6572万元，同比增长433%。
●资源勘探信息等支出完成1739万元，同比下降61%。
●商业服务业等支出完成379万元，同比增长32%。
●自然资源海洋气象等支出完成2301万元，同比下降20%。
●住房保障支出完成3393万元，同比增长32%。
●粮油物资储备支出完成57万元，同比增长46%。
●灾害防治及应急管理支出完成1633万元，同比增长50%。
●其他支出8925万元，同比增长203%。
●债务付息支出1435万元。
●债务发行费用支出18万元。
（二）政府性基金支出预算执行情况
政府性基金预算支出完成33577万元，同比增长484%。其中：专项债券24000万元、政府性基金转移支付支出330万元、政府性基金支出9247万元。
（三）社会保险基金收支预算执行情况
社会保险基金收入完成9131万元，比上年增加179万元，同比增长2%；支出完成8322万元，比上年减少61万元。
（四）其他财政预算执行情况
1.地方政府性债务预算。2022年向上争取政府债券资金40912万元，同比增加32912万元。其中：一般债券4700万元，专项债券24000万元，已列入一般公共预算支出和政府性基金支出。再融资债券12212万元（再融资债券用于偿还2017年我县到期债券资金，按照相关规定不列入当年收支核算）。2022年全县地方政府性债务余额为71496万元，债务规模控制在省上下达的77500万元内。
2.政府采购预算。2022年政府采购预算完成17705万元。按采购形式划分：政府集中采购1036万元，限额以上分散采购16669万元（按项目性质划分：货物类8502万元、服务类3746万元、工程类4421万元）。
3.国有资产配置预算。2022年国有资产配置预算完成816万元。其中：通用设备类为488万元、家具用具类112万元、专用设备类216万元。
4.“三公”经费预算。2022年“三公”经费支出658万元。其中：公务接待费48万元、公务用车购置及运行维护费610万元。
三、财政收支平衡情况
2022年全县一般公共预算收入35880万元、上级转移支付收入104186万元（专项转移支付收入64759万元），一般债券收入4700万元，动用预算稳定调节基金821万元，上年结转9800万元，一般公共预算收入总计155387万元。一般公共预算支出132065万元，上解支出3390万元，安排预算稳定调节基金2580万元（超收收入），结转下年支出17352万元，当年一般公共预算实现收支平衡。
2022年全县政府性基金收入9680万元，政府性基金转移支付收入341万元，上年结余92万元，专项债券24000万元，政府性基金收入总计34113万元。政府性基金支出33577万元，结转下年支出536万元，当年政府性基金实现收支平衡。
需要说明的是，上述预算执行情况均为年底完成数，待省财政厅2022年财政决算批复后，再依法向县人大常委会报告确定的财政决算。
2022年全县财政预算调整方案已通过县十九届人大常委会第11次会议审查批准。
各位代表，过去的一年，我县财政工作在经济性减收、疫情性减收、政策性减收“三叠加”的压力下，全县上下齐心协力，攻坚克难，保持了我县财政平稳运行。在总结成绩的同时，我们也清醒地认识到，全县财政工作还存在一些困难和问题，突出表现在：财源结构单一，非税收入占比过大，财政收入结构不合理；预算执行的约束力还不够强，预算的严肃性未能全面体现；财政绩效管理亟待加强，预算绩效评价结果与预算资金安排挂钩机制仍需完善；财务监督管理工作还有待加强，财务人员素质能力参差不齐，财务管理水平还有待提高。针对以上问题，我们将认真听取各位代表、委员意见，积极采取措施，努力加以解决。
2023年财政预算草案
一、预算编制指导思想与基本原则
（一）指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神和中央、省市经济工作会议及县十三届二次党代会精神，坚持稳中求进的总基调，紧紧围绕县委“126”发展思路，着力实现“翻番进位”发展目标，继续实施积极的财政政策，努力在组织财政收入、提升预算水平、加强绩效管理、防范财政风险等方面担当作为、踔厉奋发，为把肃北建成“工业强、生态美、民族团结、边兴民富”的民族地区社会主义现代化建设示范县提供强大的财力支撑。
（二）基本原则：严格执行《预算法》及《预算法实施条例》，坚持“量入为出、统筹兼顾、保障重点、绩效优先”的原则，通过优化支出结构、硬化预算约束、压减一般性支出、控制“三公”经费、盘活存量资金、强化绩效管理等方式，优先安排“三保”支出，偿还政府债务，把更多的财政资金统筹用于重点产业发展和重大项目建设上，全力保障县委、县政府中心工作，为全县经济社会高质量发展提供有力保障。
二、财政收入预算编制情况
（一）一般公共预算收入预算
一般公共预算收入预期目标为47720万元，同比增长33%（税务部门预计完成33420万元，其中：税收收入预计完成15000万元，非税收入预计完成18420万元；财政部门预计完成14300万元）。
（二）政府性基金收入预算
政府性基金收入预期目标为7000万元。
三、财政支出预算编制情况
2023年全县财政总支出预期目标为171184万元，同比增长50%。一般公共预算支出140648万元，政府性基金支出30536万元。
（一）一般公共预算支出预算
一般公共预算支出预期目标为140648万元（含一般债券4000万元）。支出事项是：基本支出预算48000万元；项目支出预算92648万元。其中：部门预算项目支出13469万元、重点事项支出22420万元、产业发展专项支出6300万元、政府重点投资项目支出12800万元、提前告知定向转移支付支出20307万元，上年结转17352万元。按照支出分类科目：
●一般公共服务支出24131万元。其中：基本支出13556万元，项目支出10575万元。项目支出重点安排：马鬃山经开区发展资金1000万元、人才专项经费500万元、党建专项经费330万元、争创全国民族团结示范县经费70万元等。
●国防支出31万元。其中：项目支出31万元。项目支出重点安排：国防动员事业经费10万元等。
●公共安全支出4451万元。其中：基本支出3904万元，项目支出547万元。项目支出重点安排：交管指挥中心改建经费100万元、天眼工程光缆租赁费及维护费55万元等。
●教育支出5981万元。其中：基本支出5141万元，项目支出840万元。项目支出重点安排：异地高中学生补助经费140万元、义务教育阶段学校课后服务经费120万元、肃北派驻12名敦煌中学教师经费108万元、义务教育阶段学生营养改善经费37万元等。
●科学技术支出168万元。其中：基本支出63万元，项目支出105万元。项目支出重点安排：科技三项经费100万元等。
●文化旅游体育与传媒支出3591万元。其中：基本支出2402万元，项目支出1189万元。项目支出重点安排：文旅宣传发展专项500万元、升级县融媒体中心采编设备经费200万元、城乡居民免收电视收视费56万元、文化文艺活动及体育赛事活动经费30万元等。
●社会保障和就业支出11184万元。其中：基本支出6695万元，项目支出4489万元。项目支出重点安排：民生保障专项300万元、高龄老人各项补助经费318万元、企业退休职工和完全失地退休人员补助资金278万元、残疾人各项补助经费145万元、老年人就餐补助资金120万元、节日群众慰问经费30万元等。
●卫生健康支出8009万元。其中：基本支出5243万元（含医疗卫生改革财政定额补助经费1686万元），项目支出2766万元。项目支出重点安排：疫情防控专项经费400万元、县医院改造层流净化手术室经费175万元等。
●节能环保支出4232万元。其中：项目支出4232万元。项目支出重点安排：林业草原恢复专项资金1539万元、生态环境治理专项500万元等。
●城乡社区支出6740万元。其中：基本支出2454万元，项目支出4286万元。项目支出重点安排：供热改革财政定额补助2000万元、城市运行维护专项800万元、供水改革财政定额补助350万元等。
●农林水支出21453万元。其中：基本支出2711万元，项目支出18742万元。项目支出重点安排：提前下达2023年第三轮草原生态保护补助奖励资金10770万元、农业农村发展专项1500万元、农业保险补贴300万元等。
●交通运输支出2504万元。其中：基本支出509万元，项目支出1995万元。项目支出重点安排：ppp项目可行性缺口补助资金1240万元、农村公路养护经费500万元、农村公路灾毁保险费82万元等。
●资源勘探信息等支出2862万元。其中：基本支出196万元，项目支出2666万元。项目支出重点安排：工业经济发展专项2000万元、经济工作会奖励经费600万元等。
●商业服务业支出1001万元。其中：基本支出235万元，项目支出766万元。项目支出重点安排：商贸流通发展专项500万元、支持商贸流通企业发展促进消费市场持续稳定奖补支持经费51万元等。
●自然资源海洋气象等支出2486万元。其中：基本支出1595万元，项目支出891万元。项目支出重点安排：征收经费300万元、全县测量标志保护经费220万元等。
●住房保障支出2142万元。其中：基本支出2142万元。
●粮油物资储备支出80万元。其中：项目支出80万元。项目支出重点安排：县级储备粮油利费补贴77万元等。
●灾害防治及应急管理支出1735万元。其中：基本支出1154万元，项目支出581万元。项目支出重点安排：雪域救援项目经费50万元、第一次全国自然灾害风险普查工作经费50万元等。
●预备费2500万元。
●其他支出34167万元。项目支出重点安排：政府重点投资项目支出12800万元、上解支出5450万元、马鬃山兴边富民中心城镇建设项目资金5385万元、马鬃山军民融合医院门诊综合楼建设项目资金4615万元、政府购买服务专项2000万元、化解债务1500万元、各类规划编制经费800万元、项目前期费500万元等。
●债务还本付息支出1200万元。
（二）政府性基金支出预算
政府性基金支出预期目标为30536万元（含专项债券23000万元），项目支出重点安排：政府重点投资项目支出23000万元、重点事项支出6500万元（城市运行维护专项1200万元、城投公司还本付息3500万元、政府债券利息1800万元）、农业农村发展专项500万元、上年结转支出536万元。
（三）社会保险基金收支预算
1.机关事业单位基本养老保险。2023年机关事业单位基本养老保险收入预计4808万元，支出预计5313万元。
2.城乡居民基本养老保险。2023年城乡居民基本养老保险预计收入预计 1154 万元，其中：养老保险缴费收入 313 万元、政府补贴收入 828万元、利息收入13万元；支出预计 1003 万元。
（四）其他财政预算情况
1.地方政府性债务预算。2023年预计争取债券资金27000万元，其中：一般债券4000万元、专项债券23000万元，已列入一般公共预算支出和政府性基金支出。2023年全县地方政府性债务余额预计为98496万元。
2.政府采购预算。2023年政府采购预算为21798万元。其中：货物类项目7168万元、工程类项目2960万元、服务类项目11670万元。
3.国有资产配置预算。2023年国有资产配置预算为897万元。其中：通用设备类485万元，占54.04%；专用设备类266万元，占29.67%；家具用具类146万元，占16.29%。
4.“三公”经费预算。2023年，三公经费预算为687.64万元，比上年预算数减少1.3%。其中：公务接待费141.64万元、公务用车运行维护费546万元。
四、财政收支平衡情况
2023年一般公共预算收入预计47720万元，上级财力性转移支付预计47099万元（含生态功能区转移支付资金8162万元、边境地区转移支付资金4208万元），提前告知专项转移支付20307万元、上年结转17888万元（一般公共预算收入结转17352万元、政府性基金收入结转536万元），债券资金预计27000万元，政府性基金收入预计7000万元，盘活上年存量资金预计4170万元，2023年预计全县总财力达到171184万元。一般公共预算支出预计140648万元（含上解支出5450万元），政府性基金支出30536万元（专项债券23000万元），收支相抵后，当年财政收支平衡。
各位代表，道阻且长、行则将至，行而不辍、未来可期。站在新发展阶段的历史起点，做好2023年财政工作任务艰巨、责任重大。我们要以党的二十大精神为指引，坚决把思想和行动统一到县委、县政府各项决策部署上来，主动接受县人大、县政协和社会各界的监督，聚焦职能、守正创新，踔厉奋发、勇毅前行，为把肃北建成“工业强、生态美、民族团结、边兴民富”的民族地区社会主义现代化建设示范县作出新的更大贡献。
主要名词解释
1.财政总收入：指某地区行政区划内各项财政性收入总和。主要内容包括：税务部门征收的增值税、消费税、企业所得税、企业所得税、个人所得税等各项税收及附加收入；财政部门征收的专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、政府性基金预算收入等。按现行财政体制划分，财政总收入由一般公共预算收入、政府性基金预算收入、上解省级收入、上解中央收入构成。
2.一般公共预算：指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，主要用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面。
3.非税收入：是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得的财政资金，是政府财政收入的重要组成部分。
4.政府性基金预算：指国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算，是政府预算体系的重要组成部分。
5.社会保险基金预算：指社会保险经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制的、经规定程序审批的年度基金财务收支计划。
6.一般性转移支付：指政府间财政关系的重要组成部分，目的是缩小地区间财力差距，实现地区间基本公共服务能力均等化。此类转移支付不规定具体用途，由接受拨款的政府自主安排使用。
7.专项转移支付：指上级政府为实现特定政策目标补助给下级政府的专项支出，下级政府应当按照上级政府规定的用途使用资金。
8.“三公”经费支出：指因公出国（境）费、公务接待费、公务用车购置及运行维护费三项经费支出。
9.地方政府债券：指有财政收入的地方政府地方公共机构发行的债券。地方政府债券一般用于交通、通讯、住宅、教育、医院和污水处理系统等地方性公共设施的建设。地方政府债券一般也是以当地政府的税收能力作为还本付息的担保。
10.留抵退税：是把增值税期末未抵扣完的税额退还给纳税人。增值税实行链条抵扣机制，以纳税人当期销项税额抵扣进项税额后的余额为应纳税额。其中，销项税额是指按照销售额和适用税率计算的增值税额；进项税额是指购进原材料等所负担的增值税额。当进项税额大于销项税额时，未抵扣完的进项税额会形成留抵税额。留抵税额主要是纳税人进项税额和销项税额在时间上不一致造成的，如集中采购原材料和存货，尚未全部实现销售，投资期间没有收入等。
11.部门预算：是编制政府预算的一种制度和方法，由政府各个部门编制，反映政府各部门所有收入和支出情况的政府预算。简而言之，就是“一个部门一本预算”，由基层预算单位编制，逐级上报汇总，经财政部门审核后报党委、政府研究审议，提交人大依法批准的、涵盖部门各项收支的综合财政计划。
12.调整预算：是指经全国人民代表大会批准的中央预算和经地方各级人民代表大会批准的本级预算，在执行中因特殊情况需要增加支出或者减少收入，使原批准的收支平衡预算的总支出超过总收入，或者使原批准的预算中举借债务的数额增加的部分变更。
13.基本支出：是指各部门、各单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费和公用经费。
14.项目支出：是指各部门、各单位为完成其特定的工作任务和事业发展目标所发生的支出。
15.一般性支出：一般性支出涉及的科目包括：商品和服务支出、房屋建筑物购建、办公设备购置、公务用车购置、其他交通工具购置。
