（甘肃省）关于张掖市山丹县2022年财政预算执行情况及2023年财政预算(草案)的报告
关于山丹县2022年财政预算执行情况及2023年财政预算(草案)的报告
——2022年12月22日在山丹县第十九届人民代表大会第二次会议上
山丹县财政局局长 何 跃
各位代表:
受县人民政府委托，现将山丹县2022年财政预算执行情况及2023年财政预算(草案)的报告提请县十九届人大二次会议审议，并请县政协委员和列席人员提出意见建议。
一、2022年财政预算执行情况
2022年，全县财政工作在县委的坚强领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大、十九届历次全会精神和党的二十大精神，全面贯彻落实党中央“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”要求，全力推动稳住经济一揽子政策措施落地见效，扎实推进省以下财政体制改革，狠抓财政管理工作，全县财政预算执行良好，为县域经济高质量发展提供了坚强财力保障。
(一)一般公共预算执行情况
截至11月底，一般公共预算收入完成41846万元，占年初预算36800万元的113.71%，自然增长19.94%，其中:税收收入完成19283万元，占一般公共预算收入的46.08%，自然增长14.15%，非税收入完成22563万元，占一般公共预算收入的53.92%，增长25.37%。转移支付收入246988万元，一般债券转贷收入19700万元，动用预算稳定调节基金515万元，上年结转结余13567万元。预算收入总计322616万元。一般公共预算支出完成234635万元，占变动预算305085万元的76.91%，增长41.16%。政府债务还本支出14375万元。
预计12月底，一般公共预算收入完成42000万元，实现超收5200万元，自然增长15.1%;一般公共预算支出完成278000万元，增长51.42%。
(二)政府性基金预算执行情况
截至11月底，政府性基金预算收入完成6965万元，占年初预算7000万元的99.5%，同比下降0.03%。转移支付收入2252万元，专项债券转贷收入43225万元，上年结转结余8278万元，基金收入总计60720万元。政府性基金预算支出完成57066万元，占变动预算58220万元的98.02%，增长45.81%。债务还本支出2500万元。
预计12月底，政府性基金预算收入完成9370万元，增长0.57%;政府性基金支出完成59488万元，增长61.71%。
(三)社会保险基金预算执行情况
截至11月底，社会保险基金预算收入完成15822万元，占年初预算19402万元的81.55%，同比下降7.28%。社会保险基金预算支出完成20271万元，占预算22187万元的91.36%，同比下降0.62%。
预计12月底，社会保险基金预算收入完成18390万元，同比增长7.76%;社会保险基金预算支出完成21999万元，同比增长7.85%。
(四)国有资本经营预算执行情况
截至11月底，国有资本经营预算收入完成50万元，占年初预算30万元的166.67%，同比增长56.25%，国有资本经营预算支出完成65万元，占变动预算188万元的34.57%，下降81.1%。
预计12月底，国有资本经营预算支出完成138万元，下降59.88%。
目前，预算尚在执行中，待会计年度结束、省财政厅批复2022年度财政决算后，再向县人大常委会报告决算数据。
二、2022年重点工作落实情况
今年以来，面对经济下行、减税降费政策持续加力以及新冠疫情多点散发等多重不利因素影响，县财政局紧紧围绕省第十四次党代会精神和县委县政府决策部署，积极落实中央及省市县稳住经济一揽子政策措施，努力推动财政工作提质增效，全面完成了年度各项目标任务。
(一)坚持以财政收支目标为出发点，经济运行蹄疾步稳。高效统筹疫情防控和经济发展，努力攻坚克难，为全县财政平稳运行提供坚强保障。财政收入稳中有进。紧紧围绕县委、县政府大力实施工业突破发展三年行动，积极培育头部企业、实施牵引项目、构建产业链条，着力培植支柱财源，为财政部门“聚财”提供不竭动力。实施新的组合式税费支持政策，扎实做好退付计划和库款调度，全面落实减税降费政策，不断激发企业经营活力。正确处理涵养税源和依法征收之间的关系，充分发挥综合治税信息管理平台作用，协调税务部门强化对重点税种、重点行业和重点企业的收入征管，依法依规组织收入，征管质量和水平进一步提高。强化行政事业性收费、专项收入、国有资源(资产)有偿使用收入、罚没收入等非税收入征缴入库。全县一般公共预算收入预计完成42000万元，创历史新高。财政支出稳中有升。严格落实直达资金单独调拨要求，推动专项资金、直达资金尽快落到具体项目和单位，尽早形成实物工作量。完善国库现金流量预测体系，建立健全库款风险预警机制，提升库款保障能力，有效确保了库款运行安全。牢固树立“项目为王”理念，积极与项目主管部门沟通衔接，提前做好项目评审、论证等前期准备工作，把项目建设牢牢抓在手中，最大限度减少沉淀资金。全县一般公共预算支出预计完成278000万元，同比增长51.42%，创历史新高。全县民生支出占一般公共预算支出的比重达到72%。资金配置稳中增效。严格落实党中央、国务院过紧日子的决策部署和压减一般性支出工作要求，把有限的财政资金统筹用于全县经济社会发展急需领域。全县“三公”经费预计支出633万元，压减1.5%。严格执行存量资金管理要求，继续加大存量资金盘活力度，落实存量资金与预算安排挂钩机制。全县盘活存量资金1268万元，统筹用于乡村振兴、城市基础设施建设等民生领域。
(二)坚持以政策资金保障为着力点，县域经济提质增效。坚决落实组合式减税降费政策，加大中央及省市财政资金争取力度，用好用足地方政府债券，为县域经济高质量发展蓄势赋能。重点项目保障有力。按照县委“把项目建设作为推动县域经济高质量发展的重头戏和主引擎”要求，紧盯国家和省上政策导向，精心谋划、精包细装、精准对接项目，全年累计争取各类上级补助资金298612万元，其中:均衡性转移支付、县级基本财力保障、重点生态功能区等财力性转移支付资金100877万元，专项转移支付资金148435万元，地方政府债券资金49300万元。全力保障了焉支大道、西大街棚户区改造、长城国家文化公园、X018清泉至民联公路、防沙治沙林草综合治理、老旧小区改造、乡村振兴、疫情防控、教育、城市更新等重大项目建设资金需求。实体经济纾困解难。不折不扣落实减税降费政策，全县减税降费及缓缴税费10080万元，减免房租60.72万元，支持小微企业和制造业行业发展。充分发挥财政资金引领作用和政府性融资担保主力军作用，有效缓解了中小微企业“融资难、融资贵”问题，全年累计发放贷款7374万元，惠及企业31户，精准纾解了企业发展难题。“四强”行动提速加力。围绕省委实施“四强”行动部署和市委“一屏四城五区”发展定位，抢抓“强县域”“强工业”行动机遇，坚定不移实施“工业强县”战略，精准产业谋篇布局，主攻清洁能源产业，做强传统主导工业，推动园区升级扩能，拓展增量做强工业引擎。全县投入科技发展资金1756万元，促进科技企业快速发展，强化科技成果转移转化。
(三)坚持以优化支出结构为切入点，着力破解发展难题。始终坚持以政领财、以财辅政，积极发挥财政职能作用，强化责任担当，着力破解县域经济高质量发展中存在的堵点难点问题。兜牢兜实“三保”底线，保障财政平稳运行。严格执行国家和省上“三保”保障标准，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，按规定的范围和标准打足打实“三保”预算，从源头上全力保障“三保”支出不留缺口。严格执行县人大批准后的“三保”预算，全面落实“三保”资金专项库款保障机制，兜牢“三保”底线，严防“三保”支出风险。全县三保支出118035万元，其中:保基本民生31509万元，保工资78633万元，保运转7893万元。充分发挥财政职能，全力支持乡村振兴。安排农林水支出49411万元，聚焦巩固拓展脱贫攻坚成果、确保粮食安全和重要农产品稳产保供等重大战略部署，深入谋划乡村振兴财政保障政策，打出财政支农组合拳，为乡村振兴添动能。投入衔接推进乡村振兴补助资金13243万元(其中:中央资金6503万元、省级资金4677万元、市级资金318万元，县级配套资金1745万元)，整合涉农资金6778.2万元(占下达总数7722万元的87.8%)，全力支持乡村振兴战略实施。严格落实粮食安全责任制，安排县级粮食风险基金338.78万元，兑付耕地地力保护资金4220万元、实际种粮农民一次性补贴资金1335万元，有效缓解了农资价格上涨带来的增支影响，让种粮农民真正受益，进一步调动了农民种粮积极性，切实保障了粮食安全。强化政府债务管理，防范化解债务风险。全县累计化解隐性债务4.98亿元，占累计化解计划的116.35%。在省财政厅下达的地方政府债务限额内，积极争取政府专项债券支持，全县新增专项债券41100万元，主要用于山丹河上游河库水系连通工程、集中供热管网提升改造、妇幼保健院公共卫生应急和能力提升等11个重点项目建设，资金已全部下达项目实施单位，单位实际支出41100万元，支付进度100%。
(四)坚持以财政体制改革为突破点，筑牢财政安全屏障。不断推进公务卡改革，预算单位集中支付网络财务核算体系全面建成，公务卡支付全覆盖，公务消费更加规范、透明。深入推进依法理财，不断健全预算编制、执行、监督、绩效相互制约、相互协调的财政运行机制。切实做好预决算公开工作，主动接受社会监督，让人民群众赋予的“财权”在阳光下运行。认真履行财会监督主体责任，灵活采用“互联网+监管”方式，依托直达资金监控系统、扶贫资金动态监控系统，动态跟踪资金下达、拨付、管理和使用全过程。扎实推进财政电子票据管理改革，如期实现电子票据覆盖全票种改革目标。进一步严格推进惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理工作，以“小卡片”撬动“大民生”，确保惠民惠农补贴政策落地见效。充分发挥政府采购政策功能，落实政府采购主体责任，加快推进政府采购网上商城建设，不断规范政府采购市场竞争秩序，营造公平有序的营商环境。严格落实中小微企业预留采购份额、价格评审优惠、优先采购等惠企政策，不断加大政府采购支持中小微企业力度。持续加大政府性投资项目预决算评审力度，对项目进行跟踪问效和监督管理，全年累计完成结算评审项目110个，报审资金45161.82万元，终审资金43807.40万元，审减金额1654.42万元，审减率3.0%;完成预算评审项目142个，报审资金128270.23万元，终审资金123102.02万元，审减金额5168.20万元，审减率4.03%，确保了财政资金使用安全、规范和高效。基本完成国企改革三年行动任务，以管资本为主的国有资产监管体制逐步完善，国有企业党的领导全面加强，剥离企业办理社会职能和解决历史遗留问题实现新突破，落实董事会职权、经理层成员任期制和契约化管理制度、公司制改革等一系列国企改革措施取得新进展，有力提高了企业发展质效。
(五)坚持以增进民生福祉为落脚点，幸福指数显著提升。始终把保障和改善民生作为财政工作的出发点和落脚点，持续加大民生投入，倾力增强民生福祉，群众的获得感、幸福感持续增强。教育事业发展持续提质。教育支出34344万元，牢固树立抓教育就是抓发展、谋教育就是谋未来的理念，保障教育经费投入实现“两个只增不减”，支持山丹一中和育才中学置换搬迁，培黎中学、城关小学运动场、西街小学和西街幼儿园建设;支持义务教育学校营养膳食改善计划、普通高中免学杂费助学金等学生资助政策落到实处。社会保障服务持续增效。社会保障和就业支出30220万元，全面落实城乡居民基本医疗保险政府补助、基本养老保险补助、最低生活保障金、特困人员救助、社会救济等补助政策，进一步织密社会保障安全网。强化就业优先导向，支持就业公共服务体系建设，聚焦高校毕业生、下岗失业人员、退役军人等重点群体就业工作，扎实开展职业技能培训和创业培训，劳动者职业技能水平和就业创业能力明显提升。卫生健康水平持续提高。卫生健康支出14617万元，持续提升公共卫生服务水平，保障群众健康权益。支持建成了县人民医院医技综合楼、县域医学中心及危急重症救治中心、妇幼保健院公共卫生和应急能力建设项目，全县医疗保障能力进一步提高。切实保障新冠肺炎疫情核酸检测、卫生防疫、医疗和应急物资采购工作，重大疫情防控救治体系逐步完善。公共事业发展持续提升。文化旅游与传媒支出5394万元，支持文化事业和文化产业发展，主要用于优化整合旅游资源、夯实特色产业发展基础、拓宽文旅宣传推广等，大力推动现代公共文化服务体系建设，持续丰富人民群众精神文化生活。住房保障力度持续加大。住房保障支出9247万元，用于棚户区改造、保障性租赁住房、老旧小区改造项目及住房租赁补贴的发放，全县棚户区改造210套、新建(改建)保障性租赁住房400套，惠及住房群众1890余人，完成老旧小区改造12个，惠及群众1894户5870余人，发放住房租赁补贴158万元，惠及住房困难家庭652户，从“住有所居”方面更好地服务和满足人民日益增长的美好生活需要。避险搬迁工作顺利推进。积极争取中央与省级生态及地质灾害避险搬迁补助资金49112万元，专项用于地质灾害避险搬迁户补助，惠及全县搬迁安置户5639户15875人，从根本上消除了地质灾害风险，有效改善了搬迁居民生活条件。
各位代表，在肯定成绩的同时，我们也清醒认识到，当前全县财政运行还面临一些问题和挑战，如税收收入占一般公共预算比例较低，财政收入质量不高;政府债务、暂付款清理化解难度逐年加大;预算绩效管理体系的广度和深度还需进一步拓展。对此，我们将高度重视，认真分析研判，努力加以解决。同时，恳请各位代表、委员一如既往地对财政工作给予指导监督和理解支持。
三、2023年财政预算草案
2023年是全面建设社会主义现代化国家开局起步的关键之年，编制好2023年预算，对贯彻落实党中央各项方针政策和省市县委工作部署要求，推动县域经济高质量发展具有十分重要的意义。
(一)2023年预算编制的指导思想和编制原则
1.指导思想
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，全面落实习近平总书记对甘肃重要讲话和指示精神，推动积极的财政政策提升效能、更加注重精准、可持续，严格落实党政机关过紧日子的要求，持续保障和改善民生，坚决防范化解政府债务风险，确保财政稳健可持续运行。
2.编制原则
——实事求是，积极稳妥。立足我县实际，科学合理预测财政收支，确保收支与经济社会发展水平相适应、与积极财政政策相衔接。
——统筹兼顾，以收定支。加强财政资源跨领域、跨部门、跨年度统筹，盘活存量，用好增量，拓宽渠道，挖掘潜力。
——优化结构，突出重点。强化零基预算理念，落实党政机关过紧日子要求，严格依据政策排项目、定资金，着力保障重点领域和刚性支出。
——结果导向，注重绩效。全面实施预算绩效管理，注重绩效评价结果应用，推进预算和绩效有机结合，提高财政政策实施效果和资金使用效益。
——系统思维，防范风险。统筹发展和安全，强化政府债务和财政暂付款管理，坚决遏制新增隐性债务，稳妥化解存量债务，防范化解财政运行风险。
(二)2023年财政预算(草案)
财政收支预期目标:受经济下行、大规模减税降费等因素影响，建议2023年全县一般公共预算收入增长6%，预计完成44600万元。
按现行政府预算体系，分别是:
1.一般公共预算:2023年，全县一般公共预算收入预算为44600万元，加返还性收入5771万元，一般转移支付收入117101万元，专项转移支付收入4404万元，减去专项上解3156万元，全县县级财力预计168720万元。按照收支平衡原则，相应安排一般公共预算支出168320万元，债券还本支出400万元。
根据经济社会发展需要，在确保人员经费足额保障外，全县一般公共预算支持的主要方向是:
——保障民生事业发展。一是支持教育事业优质均衡发展。安排资金28131万元，提高公办和普惠性民办幼儿园比例，推进义务教育学校薄弱环节改善和能力提升，实施优质普通高中再提升计划，加快义务教育向优质均衡发展。二是推动医疗卫生事业提质增效。安排资金13571万元，支持完善公共卫生服务体系，加快“健康山丹”建设。三是确保社会保障体系日趋完善。安排资金34394万元，严格落实各项社保政策，确保城乡低保、困难群众、临时救助、残疾人两项补贴等足额到位。四是增强基本公共服务保障能力。安排资金2034万元，支持实施文化惠民工程和全民健身工程，稳步提升基本公共文化体育服务普惠化便捷化水平。配合相关部门办好省上确定涉及我县的为民实事。
——支持实施乡村振兴战略。安排农林水资金29005万元，紧扣资金使用方向和支持重点，优先安排资金用于特色优势产业发展、易地扶贫搬迁后续扶持、外出务工脱贫劳动力稳定就业、安全饮水巩固提升、基础设施建设、小额信贷贴息、劳动技能培训等，确保不发生规模性返贫。实施高标准农田建设、农村综合改革、“厕所革命”等乡村振兴示范项目，持续打造“三线两区”示范工程，积极推进产业培育、美化绿化、环境整治、风貌改善，推动乡村振兴逐步向整体推进、全域提升扩展。
——支持生态环境保护和生态工业发展。安排资金5309万元，严守生态环境保护底线，持续推进大气、水、土壤污染防治，推动实施重点减排工程。大力推进重点区域生态保护和修复、农村生活污水治理等重点项目，加大国家园林城市创建力度，协同推进县域经济高质量发展和生态环境高水平保护。灵活运用财政补助、贷款贴息、搭建融资平台等多种金融措施，加强龙头企业扶持，着力培育一批技术硬、效益高、能耗低、产业链长、带动能力强的绿色可持续发展项目。
——支持城市更新行动。安排资金7865万元，推动以“彩虹张掖·五彩山丹”为重点的城市更新行动，让城市更加绚丽多彩。
——保障党政机关运行和社会稳定。安排资金6100万元，保障政权机关正常运转。严格控制一般性支出，有效保障政权机关正常运转，同时，统筹发展和安全，支持法治山丹、平安山丹、基层社会治理体系建设和应急救援、安全生产、防灾减灾工作。
——债务还本付息支出。安排资金3044万元，偿还政府性债务本金400万元，利息2644万元。
——设置预备费。按照一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费2000万元，用于当年预算执行中自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。
2.政府性基金预算:基金收入预算为7651万元，上级转移支付补助217万元，按照收支平衡原则，相应安排支出7868万元。做实政府性基金预算，主要用于专项债券还本付息和大中型水库移民后期扶持基金支出。
3.社会保险基金预算:收入预算为25017万元。相应安排支出24366万元，上年结余3051万元，主要用于机关事业单位养老、城乡居民养老等方面支出。
4.国有资本经营预算:国有资本经营收入预算50万元，上级转移支付补助71万元。安排国有资本经营支出121万元，主要用于解决国有企业遗留问题及相关改革成本等支出。
因2022年会计年度尚未结束，中央和省市2023年提前下达转移支付补助预算未全部下达，财政支出预算无法准确编制，待上级补助资金下达后，再适时进行预算调整。
四、2023年财政工作重点
2023年，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，强化“财”服从服务于“政”的意识，把党的二十大精神落实落细到机关党的建设、财政体制改革、预算收支安排、县属国有企业改革等具体工作中，以高度的政治自觉和强烈的使命担当，更好的服务县域经济高质量发展大局。
(一)接续奋进、迎难而上，着力增强财政保障能力。加大资金争取力度。积极配合相关行业部门谋划储备一批实实在在、能够落地的优质重大项目，力争更多项目纳入国家和全省规划，获取更多的专项资金和政府专项债券支持。同时，督促各行业主管部门在申报地方专项债券以及其他项目建设资金时，提前做好项目的审批、备案、用地、环评等前期手续，确保资金到位后尽快开工建设，形成实物工作量。加大财源培植力度。全面落实大规模留抵退税、财政补贴、贷款贴息、减免房租等助企纾困优惠政策，减轻市场主体负担，扶持培育骨干财源，实现“水深鱼归、水多鱼多”的良性循环。积极落实各项激励政策，加大招商引资、政策指标和项目资金争取力度，着力培植骨干税源，培育新兴财源，尽快形成新的税收增长点。加大收入组织力度。加强与执收部门协调配合，紧盯重点行业、重点税源和重点项目，加大财政收入组织力度，做到应收尽收、颗粒归仓。进一步加强非税收入管理工作，严格执行政府非税收入“收支两条线”管理，严禁违规处置资源资产、“虚收空转”等方式虚增财政收入。加大资金支出力度。进一步优化工作流程，加强资金调度，更准、更快推动财政资金保障到位。督促预算单位认真履行支出主体责任，加快预算执行，使财政资金尽快落实到具体项目，尽早发挥资金和政策效益。
(二)突出重点、精准发力，着力推动经济高质量发展。深入实施乡村振兴战略。严格落实“四个不摘”要求，持续推进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，积极对接争取中央及省市乡村振兴政策项目支持，加大涉农资金统筹整合力度，统筹做好财政衔接补助资金的安排、使用和监管工作，保持过渡期内财政支持政策和资金规模总体稳定，深入推进乡村振兴战略实施。加大强县域支持力度。对标强工业、强县域等“四强”行动要求，立足工业主导型和生态功能型发展定位，统筹上级转移支付、政府债券以及部门预算安排资金，加大优化产业布局、落地产业项目支持力度，不断提升产业层次、壮大产业规模，加快构建现代产业体系。全力保障重点项目资金需求。紧紧围绕县委重点工作，加强财政资金统筹使用，大力优化支出结构，将有限的资金用在“刀刃”上，全力保障县委确定的重点项目资金需求，有力促进县域经济高质量发展。
(三)笃行不怠、严守底线，着力防范财政运行风险。“稳”字当头筑牢“三保”底线。将“三保”支出作为年度预算的重中之重，根据国家及地方保障标准，精准测算全年支出规模，打足打实“三保”预算。统筹安排好国库资金调配，加强国库现金流量管控，做好库底余额目标管理，保障库款支付能力，确保“三保”支出及时拨付。“防”字优先化解债务风险。严格执行政府债务限额管理和预算管理制度，优化新增债券资金投向，加大重点项目支持力度。完善政府债务常态化监测和风险评估预警机制，采取预算安排、争取再融资债券、融资平台公司自筹等多种方式筹措资金，落实债务化解计划，及时足额还本付息，牢牢守住不发生系统性债务风险的底线。“管”字为要严控暂付款规模。强化预算执行约束、严格财政借款条件、完善借款审批程序、加强会计制度管理等措施，严格控制暂付款新增规模，加大暂付款消化力度，切实防范财政支付风险。同时，加大对全县暂付款的跟踪分析、风险预警和监督管理工作，确保不因暂付款规模过大影响财政预算稳定。
(四)守正创新、积极探索，着力提升财政服务效能。深入推进省以下财政体制改革，强化直达资金管理，充分发挥资金使用效益。加快推进预算管理一体化3.0系统建设，实现财政资金分配、拨付、使用、核算等全流程监管，不断提高财政管理信息化水平。按照“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理要求，优化绩效目标设置，强化绩效运行监控，加强评价结果应用，全面提升预算绩效管理水平。严格落实政府购买服务管理规定，持续推进政府采购网上商城建设，规范政府购买服务流程，保障基本公共服务供给。积极构建穿透式监管机制，不断提升监督效能，保证财政资金安全高效使用。加强行政事业性国有资产信息管理制度建设，强化行政事业单位国有资产全过程管理，落实向县人大常委会报告资产管理情况制度。严格落实财政投资评审操作规程，积极介入项目前期预算评审及事中监督，加强对财政性资金投资项目预(概)算和竣工决(结)算的评价与审查，逐步实现财政投资评审与项目支出预算编制、政府采购计划和国库集中支付等环节的有效衔接，切实提高评审效率质量。
各位代表，做好2023年财政工作责任重大，任务艰巨。我们将在县委的坚强领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实本次会议决议，自觉接受人大监督，虚心听取政协意见建议，以高度的政治自觉和强烈的使命担当，踔厉奋发、团结奋斗,为加快建设“经济强、产业兴、生态美、百姓富”的幸福美好新山丹提供坚强财力支撑。
