（甘肃省）关于张掖市山丹县2021年财政预算执行情况及2022年财政预算(草案)的报告
关于山丹县2021年财政预算执行情况及2022年财政预算(草案)的报告
——2021年11月24日在县第十九届人民代表大会第一次会议上
山丹县财政局局长周平
各位代表:
受县人民政府委托，现将山丹县2021年财政预算执行情况及2022年财政预算(草案)的报告提请大会审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见、建议。
一、过去五年的工作
五年来，财政工作在县委的坚强领导和县人大、县政协的监督指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，全面贯彻落实习近平总书记对甘肃重要讲话和指示精神，坚持稳中求进工作总基调，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，统筹推进疫情防控和经济社会发展，坚决保障重点项目资金需求，全面完成财政各项工作任务，助推全县经济高质量发展。
——财政保障能力明显增强。五年来，一般公共预算收入和一般公共预算支出累计完成15亿元和103亿元，财政综合实力跃上了新台阶。
——资金争取成效显著。五年来，累计争取到位资金85亿元，其中:争取财力性转移支付33亿元，有效地缓解了县级财政困难，提高了县级基本财力保障水平;争取项目资金52亿元，一大批城乡基础设施、乡村振兴、社会民生、生态环境、脱贫攻坚、防范化解重大风险等方面的项目顺利实施，进一步拉动了投资，推动了经济社会又好又快发展。
——强农惠农力度加大。五年来，累计投入“三农”资金21亿元，为改善农业生产条件、发展特色优势产业、完善农村公共设施、脱贫攻坚、农村环境保护等方面提供了有力支持。
——民生保障取得实效。五年来，累计投入民生资金62.4亿元，占一般公共预算支出的65.68%，为促进就业再就业，完善社会救助体系，推动社会保障提标扩面，全面改善教学条件，深化医药卫生体制改革，增强基本公共卫生服务能力，服务“三农”和保障性住房建设等方面提供了有力保障，有效缓解了城乡群众就业、看病、上学、住房等方面的突出困难和问题。
——脱贫攻坚全面完成。五年来，累计投入中央及省市县专项扶贫资金2.2亿元，统筹整合涉农资金1.5亿元，集中用于精准脱贫、乡村振兴政策落实，为打赢脱贫攻坚战全面建成小康社会提供了资金保障。
——“三公”经费逐年下降。牢固树立“过紧日子”思想，严格控制“三公”经费，按照只减不增原则，编制年度“三公”经费预算，在全力保障“三保”支出的基础上，进一步压缩“三公”经费，优化支出结构，从严控制一般性支出，“三公”经费年均下降3.97%。
——理财水平不断提升。预算执行运行平稳，财政资金监管体系更加健全。结合预算管理一体化建设，进一步创新监督模式，实行“全员参与、全程控制、全面覆盖、全部关联”的财政监督新机制。严格执行《山丹县全面实施预算绩效管理实施意见》，财政资金绩效管理明显增强。对重点项目安排、大额度资金调拨、大宗物资采购涉及民生等重点事项及重大财政政策执行情况的投资评审和监督检查不断加强。
——国资监管稳步推进。认真落实《山丹县国企改革三年行动实施方案(2020-2022年)》，持续推动国有经济布局优化和结构调整，深化国有企业混合所有制改革。规范政府采购管理，着力提升政府采购质量效益。2017-2021年，全县政府采购计划金额8.5亿元，实际采购金额8亿元，节约0.5亿元，节约率为5.18%。积极落实中央、省、市疫情期间优惠政策，累计为企业减免房租204.22万元，切实为企业纾困解难，支持企业有序复工复产，有效激发了市场活力。
二、2021年财政预算执行情况
2021年，财政部门积极应对经济下行、减税降费和新冠肺炎疫情等影响，围绕财政工作目标，想方设法挖掘财政增收潜力，狠抓收入组织工作，优化财政支出结构，兜牢兜实“三保”底线，防范化解重大风险，凝心聚力、攻坚克难、砥砺奋进，充分发挥财政职能作用，坚持依法理财、强化监管、保障重点，全县经济社会实现了持续健康发展，财政预算执行情况总体良好。
(一)凝心聚力保收入，增强财政保障能力。强化收入征管。加强与税务部门的协调沟通，发挥综合治税信息平台作用，做好税费监控分析和挖潜增收工作，持续强化税收征管，不断提高征管质量和水平。强化行政性收费和各类国有资产(资源)收益的管理，依法依规组织收入，为全面完成全年财政税收任务打下了坚实基础。截止10月底，全县一般公共预算收入完成32729万元，占年初预算33150万元的98.73%，同比增收7873万元，增长31.67%，预计到年底完成34050万元，增长6.41%。财政支出完成175719万元，占变动预算的89.69%,其中，一般公共预算支出完成139893万元，同比减支13909万元，下降9.04%，预计到年底完成190000万元，下降9.42%。积极向上争取资金。紧盯政策资金投向，紧紧围绕“新基建”项目、乡村振兴、十大绿色生态产业、生态功能区和城乡基础设施建设等领域，最大限度争取上级财政支持。累计争取到各类项目资金12.2亿元，其中:政府债券4.2亿元(主要用于花草滩循环经济产业区基础设施配套工程、县域医学中心及危急重症救治中心建设项目、培黎中学建设项目、高标准农田建设项目、丹城河畔城市棚户区改造项目等)，专项转移支付资金8亿元。盘活财政存量资金。依规收回盘活存量资金6602万元，主要用于乡村振兴、为民办实事等方面，进一步提高了财政资金的使用效益，不断增强财政保障能力。
(二)精准发力防风险，狠抓重点工作落实。认真贯彻执行中央及省市县防范化解地方政府债务风险的决策部署和工作要求，严格落实政府隐性债务年度化解计划，通过各种渠道筹措资金积极稳妥化解债务存量，坚决遏制隐形债务增量，杜绝各类违法违规举债融资行为，有效降低债务风险。至目前，政府债务系统债务余额为216618万元，债务规模总体可控。严格落实“四个不摘”要求，积极争取中央及省市财政衔接乡村振兴补助资金13407万元，落实县级配套资金1635万元，继续加大财政涉农资金统筹整合力度，坚决保障巩固脱贫攻坚成果和乡村振兴衔接资金需求，助力乡村振兴战略稳步实施。投入生态环保和污染防治资金5732万元，祁连山国家重点生态功能区建设任务全面完成，全县环境空气质量不断改善，农业面源污染有效控制，生态文明建设成效显著。
(三)优化结构惠民生，不断增进民生福祉。坚持以人民为中心的发展理念，不断优化支出结构，全力保障各项惠民政策落实。2021年10月底，民生方面安排资金12.6亿元，占支出预算的69.9%。教育方面安排资金29710万元，落实义务教育“两免一补”、营养餐改善计划、高中教育学生资助、乡村教师生活及交通补助、薄弱学校改造等，保障教育民生政策全面实施。卫生健康方面安排资金13807万元，积极支持公立医院改革，健全优质高效的公共医疗卫生服务体系。特别是拨付疫情防控资金1786.95万元，为坚决打赢疫情防控阻击战提供坚强保障。社会保障和就业方面安排资金29839万元，全县农村低保一、二类对象月补助水平由369元、350元提高到399元、378元;城市低保补助水平提高8%，由月人均577元提高到623元。全面落实城乡居民养老、基本医疗和大病保险医疗救助政策，企业养老金实现省级统筹，孤、残人员生活得到救助，切实保障了困难群众基本生活。住房保障方面安排资金4230万元，实施棚户区和老旧小区改造6408套，住房保障建设稳步推进。农林水方面安排资金41675万元，用于乡村振兴、农田水利基础设施建设。文化旅游体育与传媒方面安排资金4085万元，推进公共文化服务城乡协调发展。兑现“十强双百”、支持企业科技创新等奖补资金313万元，切实推进企业转型升级、创新发展。与组织、编办、人社等部门密切配合，确保全县干部职工工资及时足额发放。
(四)持之以恒强监管，规范财政运行秩序。继续加大政府性投资项目预决算评审力度，对项目进行跟踪问效和监督管理，切实解决“预算超概算、决算超预算”的问题。至目前，已完成结算评审项目136个，报审资金47625.38万元，终审资金46356.49万元，审减金额1268.88万元，审减率2.66%;完成预算评审项目77个，报审资金58272.47万元，终审资金56516.64万元，审减金额1755.83万元，审减率3.01%，确保了财政资金使用效益最大化。加强绩效评价结果应用，提升财政资金使用效益，将全县33个部门89个项目77183万元资金列入绩效评价，同时对11个部门开展整体绩效评价，推动建立事前绩效目标审定、事中绩效跟踪、事后绩效评价全过程预算绩效管理机制。建立直达资金常态化监督机制，灵活采用“互联网+监管”方式，依托直达资金监控系统，动态跟踪资金下达、拨付、管理和使用全过程。进一步强化行政事业单位资产监管，有序推进行政事业单位资产编报工作。逐步完善县属国有企业法人治理结构、绩效、薪酬考核管理办法，投融资平台项目建设有序开展，按照山丹县国企改革三年行动实施方案，已完成四项改革任务。按计划开展疫情防控、“三保”、衔接资金、直达资金等专项监督检查。全面配合县审计局完成了2020年财政预算执行暨其他财政收支审计工作，对发现的问题即知即改。配合县纪委扎实开展“两清理”专项行动，对全县131个预算单位开设的375个银行账户及账户结转结余情况进行重点清查，对有问题的35个不符合开户条件、应销未销的银行账户限期整改销户，确保财政资金规范安全运行。
(五)锐意进取促改革，提升财政治理效能。全面推进预算管理一体化建设，进一步规范预算管理流程，以信息化推进预算管理现代化，提高预算管理规范化、科学化、标准化水平。至目前，预算管理一体化系统基础信息、项目库、预算编制、单位会计核算等模块已全面测试完成，确保了全县预算管理一体化系统如期上线运行。进一步细化预决算公开内容，着力构建规范透明、标准科学、约束有力的部门预算管理制度。持续完善财政专户管理制度，确保财政资金高效安全运行。自甘肃省政府非税收入收缴电子化管理系统上线运行以来，通过系统上缴资金4928.72万元，发放票据4084份。扎实推进医疗收费电子票据改革，切实解决群众“就医难、缴费烦、报销慢”的问题，着力实现医疗收费票据业务电子化应用。修订完善《山丹县惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理实施细则》，将省级27项、县级19项资金全部纳入惠民系统发放。至目前，已发放惠民资金16676.35万元。进一步规范政府采购管理，着力提升政府采购质量。至目前，全县政府采购计划金额8008.94万元，实际采购金额7694.4万元，节约314.54万元，节约率为3.92%。
当前，财政预算执行中还存在一些困难和问题，主要表现在:财政收入结构不合理。县域内实施的重大项目少、缺少支柱财源，税收基础相对薄弱，财政收入结构不太合理，税收收入占财政收入的比重不高。财政收支矛盾异常突出。我县财政收入总量小，财政自给率很低，受经济下行、大规模减税降费和新冠肺炎疫情叠加影响，财政运行困难，加之落实“六保”及债务付息等刚性支出持续加大，收支矛盾更加突出。政府债务风险较高。全县全口径债务率由2019年的122.6%上升到2020年的130.8%，评定为黄色风险等级，财政偿债压力极大，政府债务风险不容忽视。单位内控意识不强。部分单位财务内控意识不强，制度不完善，岗位设置不到位，财务核算不规范，部分财会人员专业素质有待进一步提高。对此，我们将深入分析，综合施策，有针对性地加以改进解决。
三、2022年财政预算(草案)
(一)指导思想
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大及十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，认真落实习近平总书记对甘肃重要讲话和指示精神，牢固树立“四个意识”、切实增强“四个自信”、坚决做到“两个维护”。按照中央决策部署和省市县委工作要求，坚持稳中求进工作总基调，推动高质量发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。勤俭节约、精打细算，认真落实政府“过紧日子”要求;大力优化支出结构，全力保障县委县政府重大决策部署的资金需求;强化预算约束和绩效管理，努力提高财政资金效益;加强政府债务管理，积极防范化解政府债务风险。
(二)编制原则
收入预算严格遵循“零基预算、有保有压、量力而行”的原则进行编制，立足税源基础，加大向上争取力度，确保收入与生产总值的增长率相适应。支出预算坚持量入为出、收支平衡，严格落实中央八项规定及其实施细则精神和省市县厉行节约反对浪费各项规定，在全力保障“三保”支出、全县重点工作的基础上，进一步压缩“三公”经费，从严控制一般性支出。进一步彰显财政公共属性，切实保障“三农”、教育、医疗卫生、社会保障等民生支出。继续落实好脱贫攻坚“四个不摘”要求，重点实施好乡村振兴战略，同时，加大对生态环境保护、城镇化建设的投入力度，不断支持县域经济发展。
(三)全县财政预算(草案)
财政收支预期目标:受经济下行、大规模减税降费和新冠肺炎疫情叠加因素影响，建议2022年全县一般公共预算收入增长8%，预计完成36800万元。
按现行政府预算体系，分别是:
一般公共预算:2022年，全县一般公共预算收入预算为36800万元，加返还性收入5771万元，一般转移支付65212万元，减去专项上解1360万元，全县县级财力预计106423万元。按照收支平衡原则，相应安排一般公共预算支出106423万元(含一般债务还本支出2875万元)。
根据经济社会发展需要，在确保人员经费足额保障外，全县一般公共预算支持的主要方向是:
——保障民生事业发展。安排资金4800万元，坚决落实好企业退休人员基本待遇、城乡低保对象补助水平等各类提标政策，扩大社会保障覆盖范围。完善城乡社会救助体系，保障老、弱、病、残人士基本生活。扶持高校毕业生、转业退伍军人就业和大众创业。完善城乡医疗救助制度，健全公立医疗机构经费保障机制，巩固扩大医疗卫生改革成果，不断提高基本医疗保障水平。加强公共突发事件应急体系建设，保障新冠肺炎疫情防控资金。大力支持教育优先发展，改造农村薄弱学校基础设施，推动教育事业稳健发展。
——巩固脱贫攻坚成果、支持实施乡村振兴战略。安排资金3350万元，用于巩固提升精准脱贫成果，大力推进乡村振兴战略，确保如期实现全面建成小康社会的奋斗目标。实施乡镇污水处理综合整治、高标准农田建设等乡村振兴示范项目，持续打造“三线两区”示范工程，积极推进产业培育、美化绿化、环境整治、风貌改善，推动乡村振兴逐步向整体推进、全域提升扩展。
——支持生态环境保护和生态工业发展。安排资金4860万元，大力推动城市和乡镇绿化美化工程。继续实施好祁连山生态环境保护、城市大气污染防治和农村环境保护等工程，进一步改善生态环境质量。灵活运用财政补助、贷款贴息、搭建融资平台等多种金融措施，加强龙头企业扶持，着力培育一批技术硬、效益高、能耗低、产业链长、带动能力强的绿色可持续发展项目。
——支持城镇化建设。安排资金3130万元，加强城市基础设施、交通基础设施建设，完善城市公共服务功能，提升城市建设品位和内涵。
——保障党政机关运行和社会稳定。安排资金6100万元，保障政权机关正常运转。严格控制一般性支出，有效保障政权机关正常运转，同时，加快社会治安防控体系建设，维护社会治安持续稳定。
——债务还本付息支出。安排资金5486万元，偿还政府性债务本金2875万元(按应偿还额的80%计算，剩余申请再融资)，利息2611万元。
——设置预备费。按法定程序提取预备费1500万元，用于自然灾害等突发事件。
政府性基金预算:基金收入预算为7000万元，按照收支平衡原则，相应安排支出7000万元。做实政府性基金预算，主要用于拆迁补偿、基础设施配套、专项债券还本付息、污水处理等方面支出。
社会保险基金预算:收入预算为19402万元。相应安排支出22187万元，上年结余6835万元，主要用于机关事业单位养老、城乡居民养老、职业年金等方面支出。
国有资本经营预算:国有资本经营收入预算30万元，安排国有资本经营支出30万元，主要用于解决国有企业遗留问题及相关改革成本等支出。
因2021年会计年度尚未结束，中央、省、市2022年提前下达转移支付补助预算未下达，财政支出预算无法准确编制，待中央、省、市补助资金下达后，再进行预算调整。
四、未来五年财政收入情况预计
2022-2026年，财政部门将精准把握收入预期，深入挖掘税收潜力，切实加强对收税单位、纳税企业大户的跟踪研判，确保财政收入增速保持在合理区间，力争完成目标任务。一般公共预算收入预计年均增长8%，到2026年达到50060万元。
五、做好2022年财政工作的主要措施
(一)坚持目标导向，全面完成收支任务。持续强化税收征管。坚持依法征管，巩固减税降费成效，做到应减尽减、应免尽免，激发市场活力。加强对重点税种、重点行业和重点企业的收入征管，做到综合治税和以票控税有机结合，堵塞征管漏洞，杜绝“跑冒滴漏”。着力培植支柱财源。高度重视和加强财源建设,立足本部门实际，积极落实招商引资优惠政策，营造良好营商氛围，支持招商引资、非公经济发展和全县支柱产业、重点财源企业做大做强。加大非税收入管理力度。加强行政性收费、政府性基金和各类国有资产(资源)收益的管理，全面推进医疗收费电子票据改革，充分发挥财政票据“以票控费、以票促收”的作用，对税收和非税同抓同管、抓大不放小，实现应收尽收。
(二)坚持发展导向，努力提高可用财力。牢牢抓住“十四五”规划重大机遇期和国家支持中西部发展的重要窗口期，在新兴产业、生态环保、通道物流、现代农业、基础设施、文化旅游开发、民生保障等领域，积极联合相关部门筛选申报一批符合全县实际、事关经济社会发展和财源建设的重大项目，确保项目资金争取实现新的突破。坚持促发展与防风险并重，在严堵“后门”的同时，依法合理开好“前门”，积极配合相关部门做好债券和外贷项目申报入库工作，用好用足地方政府债券，形成储备一批、开工一批、建设一批、竣工一批的良性循环，发挥债券资金对县域经济的拉动作用。
(三)坚持民生导向，提升群众幸福指数。坚持统筹财力支持民生事业发展，进一步优化支出结构，坚持量入为出、有保有压，实行零基预算，打破基数概念和支出固化格局，科学配置资金资源，大力压减非急需非刚性支出，统筹财力办大事，严格落实“六稳”“六保”要求，在紧紧兜牢“三保”底线的基础上，优先保障县委、县政府确定的重大决策、重点项目的资金需求。继续巩固党史学习教育成果，把“我为群众办实事”实践活动与民生工作有效结合起来，着力解决人民群众“急难愁盼”问题，不断增强群众的获得感、幸福感和安全感。坚持勤俭办事业、量力而行的原则，坚决杜绝铺张浪费，切实硬化预算约束，严格执行人大批准的预算，严禁无预算或超预算列支，做到不该花的钱一分不花、该花的钱真正花好。
(四)坚持管理导向，全面推进体制改革。加强预算管理一体化业务培训，着力提高财务人员在系统基础信息管理、项目库管理、预算编制、预算执行和预算批复等方面的操作水平，熟练掌握预算管理一体化业务和系统使用，按照指定的时间节点高质量完成各阶段建设任务，确保预算管理一体化系统上线顺利运行。将绩效目标与预算同步批复下达，逐步建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，以全面规范透明、标准科学、约束有力的预算管理制度为切入点和突破口，推动完善第三方机构参与绩效目标评审和绩效评价工作的机制，不断提升预算绩效管理整体水平，切实提高财政资源配置效率和使用效益。坚持做好财政信息公开工作，督促部门所属单位预决算全面公开，打造“阳光财政”。进一步深化国库集中支付改革，不断提升信息化对财政科学化精细化管理的保障能力。稳步推进公务卡管理改革，规范公务消费行为，提高公务消费透明度。加大政府性投资项目预决算评审力度，实现财政投资评审程序规范化、效益最大化。健全完善国有资产(资源)监管机制，强化行政事业单位资产管理，推进国有资产(资源)的高效、合理使用。严格执行《山丹县国企改革三年行动实施方案(2020-2022年)》，力争完成方案确定的重点改革任务，持续推进国有经济布局优化和结构调整，深化国有企业混合所有制改革，做好县政府融资平台公司整合升级，组建县属国有资产运营公司，推动县政府重点项目实施。
(五)坚持底线导向，增强依法理财能力。坚决守好运行底线，合理确定财政收入目标，把握好当前和长远的关系，兼顾速度和质量，确保目标与经济社会发展水平相适应。继续兜牢兜实“三保”底线，进一步加大财力下沉力度，持续加强“三保”动态监控，确保基层财政平稳健康运行。有效防控债务风险，完善政府债务“借、用、还、管、控”全过程管理模式，健全规范、安全、高效的政府举债融资机制，依法开好规范举债融资“前门”，严堵违法违规举债融资“后门”，坚决遏制违法违规举债行为，严控新增债务规模。坚定不移依法理财，认真贯彻落实预算法及预算法实施条例等法律规章，进一步加强内控制度建设，充分发挥财会监督职能，高频率多轮次配合有关部门加强对惠民惠农、衔接乡村振兴、直达等财政专项资金的监督检查，严格财政资金使用管理，不断提升依法行政、依法理财水平。
(六)坚持责任导向，切实加强作风建设。进一步健全“不忘初心、牢记使命”长效机制，巩固和提升党史学习教育成果，引导党员干部坚定理想信念、践行初心使命。严格落实中央八项规定及其实施细则精神，层层传导全面从严治党责任压力，认真落实党组主体责任、书记第一责任人责任和纪检组监督责任，强化政治监督，做实日常监督，把严的主基调长期贯穿到组织收入、资金安排、政府采购、项目评审、“三公”经费监管等工作全过程，努力形成风清气正、团结一致、真抓实干、办事高效的干事环境。深入推进“五不问题”综合治理，着力解决形式主义、官僚主义突出问题。以打造忠诚干净担当的财政队伍为抓手，通过强化政治理论学习、邀请专家和业务能手专题讲座、组织财会人员赴外培训等形式，加大全县行政事业单位财会人员培训力度，切实提高财会人员的理论水平和业务能力，加快推进预算管理一体化进程，实现财务管理规范化、科学化和精细化，以高水平服务推动高质量发展，不断开创财政工作新局面。
各位代表,回顾过去，我们成绩斐然;展望未来，我们机遇在握，重任在肩。新的一年，将是攻坚克难、充满挑战的一年,也将是充满希望、播种未来的一年。在这发展的重要节点，我们将在县委的坚强领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻县委决策部署，认真落实本次会议决议，自觉接受人大监督，虚心听取政协意见建议，积极主动服务大局，以更大的勇气、更强的措施、更足的信心，团结协作，顺势而谋，乘势而上，以我们的责任、我们的胆识、我们的智慧、我们的勤奋，千方百计完成本次大会确定的各项目标任务，为推进全县经济高质量发展做出更大贡献，为落实好全县“十四五”发展规划提供坚强财力保障。
