（甘肃省）关于张掖市山丹县2020年财政预算执行情况及2021年财政预算（草案）的报告
关于山丹县2020年财政预算执行情况及2021年财政预算（草案）的报告
——2021年2月23日在县十八届人民代表大会第五次会议上
山丹县财政局局长 周平
各位代表：
受县人民政府委托，现将山丹县2020年财政预算执行情况及2021年财政预算（草案）的报告提请大会审议，请各位政协委员和列席代表提出意见、建议。
一、2020年财政预算执行情况
2020年，面对经济下行、新冠肺炎疫情以及减税降费政策效应持续显现等多重压力,我们在县委的坚强领导下，在县人大、政协的监督指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，全面落实党中央、国务院和省市关于“六稳”“六保”的工作部署以及县委确定的各项重点工作任务，坚决守住“保”的底线，筑牢“稳”的基础，大力加强收入征管，不断强化预算管理，持续优化支出结构，积极争取各类补助资金，统筹推进疫情防控和经济社会发展工作，为促进全县经济持续健康发展和社会和谐稳定提供了财力保障。
主要工作情况：
（一）强征管保收入，支持经济高质量发展。充分利用综合治税信息管理平台对涉税信息进行收集、分析，依法加强征管，凝聚征管合力，超额完成了全年财政税收任务。一般公共预算收入完成32000万元,占年初预算30400万元的105.26%，增长6.66%，全市六县区排名第一。财政支出完成268038万元，同比增支36646万元，增长15.84%。及时关注国家、省、市投资方向和产业扶持重点，紧紧围绕“新基建”项目、乡村振兴、现代农业发展、十大绿色生态产业发展、生态功能区建设、城乡基础设施建设等领域，积极汇报衔接，最大限度争取上级财政支持。累计争取到各类项目资金15.83亿元，其中：政府债券8.63亿元，专项转移支付资金7.2亿元。政府债券主要用于园区基础设施建设、“一园三带”生态建设、培黎职业学院建设、马场高铁站建设、交通基础设施建设、棚户区改造、集中供热管网改造、污水处理、水系连通工程等项目。专项转移支付资金主要用于教育、科技、文化、医疗、社保、住房保障等共同财政事权及农林业改革发展、森林草原培育、防沙治沙等项目。依规收回盘活存量资金8228万元，主要用于精准扶贫、为民办实事等方面，最大限度的发挥了财政资金的使用效益。全力克服疫情冲击，累计为企业减免税费4640万元，减免房租204.22万元，切实为企业纾困解难，支持企业有序复工复产，有效激发了市场活力。
（二）防风险促发展，全力打好“三大攻坚战”。继续加大脱贫攻坚投入力度，累积安排财政专项扶贫资金6997万元，整合涉农资金3136万元，为如期打赢脱贫攻坚战全面建成小康社会提供了资金保障。抓紧抓实脱贫攻坚各类反馈问题整改，完善扶贫资金监管体系，加强扶贫资金动态监控，把有限的财力用在“刀刃上”。投入生态环保和污染防治资金10841万元，祁连山黑河流域山水林田湖草生态保护修复项目建设任务全面完成，全县环境空气质量不断改善，农业面源污染有效控制，生态文明建设成效显著。健全政府债务风险动态监控和常态化防控机制，认真贯彻落实中央及省市县防范化解地方政府债务风险的决策部署和工作要求，县委、县政府高度重视，多次专题研究，通过各种渠道筹措资金化解存量债务，坚决遏制违法违规举债行为，严控新增债务规模。完成全县政府性债务化解任务，清理偿还政府机构、国有企业拖欠民营和中小企业账款10246.39万元。至目前，政府债务系统债务余额为175796万元，政府债务率85.32%，债务规模总体可控。
（三）调结构兜底线，着力保障“三保”需求。坚持以人民为中心的发展理念，不断优化支出结构，全力保障各项惠民政策落实。2020年，民生支出达到13.8亿元，占一般公共预算支出的66%。教育方面安排资金36165万元，落实学前教育免保教费、义务教育“两免一补”、营养餐改善计划、高中、职业教育学生资助、乡村教师生活补助等，保障教育民生政策全面实施。卫生健康方面安排资金14166万元，积极支持公立医院改革，建立基本医疗卫生和医疗保障制度，健全优质高效的公共医疗卫生服务体系。安排疫情防控专项资金1958万元，建成了2座核酸检测实验室，有效确保疫情防控资金需求。安排资金3336万元，建成县人民医院医技综合楼、县中医医院门诊及住院部综合楼、县妇幼保健院产儿科综合楼，充分发挥了中央抗疫特别国债作用。社会保障和就业方面安排资金29278万元，全市农村低保一、二类对象月补助水平由335元、318元提高到369元、350元；城市低保补助水平提高10%，由月人均524元提高到577元。全面落实城乡居民养老、基本医疗和大病保险医疗救助政策，企业养老金实现省级统筹，孤、残人员生活得到救助，切实保障了困难群众基本生活。住房保障方面安排资金3917万元，实施棚户区改造260套，城镇老旧小区改造、公租房建设稳步推进。文化旅游体育与传媒方面安排资金6408万元，推进公共文化服务城乡协调发展。兑现“十强双百”、支持企业科技创新等奖补资金900万元，切实推进企业转型升级、创新发展。总投资2587万元的原山丹煤矿“三供一业”分离移交项目全面完工，基础设施及人居环境得到极大改善，切实增强了人民群众的幸福感和获得感。与组织、编办、人社等部门密切配合，认真审核人员和工资信息，确保全县干部职工工资、车补、十三个月奖励工资、取暖费、科学发展业绩奖、平安奖和双拥奖及时足额发放，2020年累计发放工资和各类奖金50291万元。
（四）强监管提效能，规范财政运行秩序。为切实解决“预算超概算、决算超预算”的问题，继续加大政府性投资项目预决算评审力度，对项目进行跟踪问效和监督管理。全年累计完成结算评审项目164个，报审资金85293.69万元，终审资金82002.59万元，审减金额3291.1万元，审减率3.98%；完成预算评审项目23个，报审资金8708.65万元，终审资金8418.47万元，审减金额290.17万元，审减率3.33%，确保了财政资金使用效益最大化。将全县46个部门169个项目100407万元资金列入绩效评价，同时对7个部门开展整体绩效评价，推动建立事前绩效目标审定、事中绩效跟踪、事后绩效评价全过程预算绩效管理机制。建立直达资金常态化监督机制，灵活采用“互联网+监管”方式，依托直达资金监控系统，动态跟踪资金下达、拨付、管理和使用全过程。进一步强化行政事业单位资产监管，有序推进行政事业单位资产编报工作。逐步完善县属国有企业法人治理结构、绩效、薪酬考核管理办法，投融资平台项目建设有序开展。按计划开展疫情防控、“三保”、扶贫、直达资金等专项监督检查。全面配合市审计局完成了2020年直达资金审计工作，对发现的问题即知即改。认真汲取有关县区财政资金监管不力的经验教训，配合县纪委扎实开展财政资金专项检查，突出问题导向，扩大检查成果应用，确保财政资金规范安全运行。充分利用扶贫资金动态监控系统，建立专项跟踪督查机制, 实行日常督查和不定期检查，坚决做到资金不挪用、不挤占、到项目、见实效。
（五）求创新促改革，提升科学理财水平。牢固树立零基预算理念，打破基数和支出固化格局，严审各项支出，增强部门预算编制的科学性、均衡性。进一步细化预决算公开内容，着力构建规范透明、标准科学、约束有力的部门预算管理制度。持续完善财政专户管理制度，确保财政资金高效安全运行。全面推行国库集中支付和非税收入收缴电子化改革，非税收入收缴实现网上直接缴款。2020年，收缴资金1047万元，通过甘肃省财政电子票据管理系统发放票据1324份。修改完善了《山丹县惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理实施细则》，将省级33项、县级21项资金全部纳入惠民系统发放，全年共发放惠民资金20666万元。进一步规范政府采购管理，着力提升政府采购质量。2020年，全县政府采购计划金额17081.48万元，实际采购金额16495.41万元，节约586.07万元，节约率为3.43%。
2020年是“十三五”收官之年，也是推进山丹县跨越式发展的关键时期，财政部门充分凝聚各方合力，不断夯实工作基础，全面完成了年初确定的各项目标任务，各项民生政策得到有效落实。
——财政实力稳步增强。一般公共预算收入由2015年的3.12亿元增至2020年的3.2亿元，同口径年均增长5%。一般公共预算支出由2015年的16.5亿元增至2020年的21亿元，年均增长4.88% 。五年间，一般公共预算收入和一般公共预算支出累计达到15亿元和102.5亿元，财政综合实力跃上了新台阶。
——资金争取成效显著。累计争取上级各类资金80亿元，比“十二五”增加25亿元，增长1.45倍。其中：争取到财力性转移支付36亿元，是一般公共预算收入的2.4倍，有效地缓解了县级财政困难，提高了县级基本财力保障水平。争取到位项目资金44亿元，一大批城乡基础设施、乡村振兴、社会民生、生态环境、脱贫攻坚、防范化解重大风险等方面的项目顺利实施，进一步拉动了投资，推动了经济社会又好又快发展。
——民生保障取得实效。累计投入民生资金62亿元，占一般公共预算支出总额的64.6%，较“十二五”期间民生投入44亿元提高了40.91%。为促进就业再就业，完善社会救助体系，推动社会保障提标扩面，全面改善教学条件，深化医药卫生体制改革，增强基本公共卫生服务能力，服务“三农”和保障性住房建设等方面提供了有力保障，有效缓解了城乡群众就业、看病、上学、住房等方面的突出困难和问题。
——财政管理水平不断提升。预算管理制度、国库集中支付、非税收入收缴、政府采购等各项改革取得新的进展，监管体系更加健全，科学理财、精细管理的水平明显提升。
当前，财政预算执行中还存在一些困难和问题，主要表现在：一是财政收入结构不合理。县域内实施的重大项目少、缺少支柱财源，税收基础相对薄弱，财政收入结构不太合理，税收收入占财政收入的比重不高。二是财政收支矛盾异常突出。我县财政收入总量小，财政自给率不足，受经济下行、大规模减税降费和新冠肺炎疫情叠加影响，财政运行困难，加之落实“六保”及债务付息等刚性支出持续加大，收支矛盾更加突出。三是政府债务风险较高。2020年底，全县债务率已进入黄色风险等级，财政偿债压力极大，政府债务风险不容忽视。四是单位内控意识不强、财会人员专业素质不高。部分单位财务内控意识不强，制度不健全，岗位设置不到位，财务核算不规范，财会人员专业素质有待进一步提高。对此，我们将深入分析，综合施策，有针对性地加以改进解决。
二、2021年财政预算（草案）
（一）指导思想
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大及十九届二中、三中、四中、五中全会精神，认真落实习近平总书记对甘肃重要讲话和指示精神，牢固树立“四个意识”、切实增强“四个自信”、坚决做到“两个维护”。按照中央决策部署和省市县委工作要求，坚持稳中求进工作总基调，推动高质量发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。勤俭节约、精打细算，认真落实政府过紧日子要求；大力优化支出结构，全力保障县委县政府重大决策部署资金需求；强化预算约束和绩效管理，努力提高财政资金效益；加强政府债务管理，积极防范化解政府债务风险。
（二）编制原则
收入预算严格遵循“零基预算、有保有压、量力而行”的原则进行编制，立足税源基础，强化向上争取力度，确保收入与生产总值的增长率相适应。支出预算坚持量入为出、收支平衡，严格落实中央八项规定及其实施细则精神和省市县厉行节约反对浪费各项规定，在全力保证“三保”支出、全县重点工作的基础上，进一步压缩“三公经费”，从严控制一般性支出。进一步彰显财政公共属性，切实保障教育、文化、医疗卫生、社会保障等民生支出。继续落实好脱贫攻坚“四个不摘”要求，重点实施好乡村振兴战略，同时，加大对生态环境保护、城镇化建设的投入力度，不断支持县域经济发展。
（三）全县财政预算(草案)
财政收支预期目标：受经济下行、大规模减税降费和新冠肺炎疫情叠加因素影响，建议2021年全县一般公共预算收入同口径增长5%，预计完成33150万元。
按现行政府预算体系，分别是：
一般公共预算：2021年，全县一般公共预算收入预算为33150万元，加返还性收入5771万元，一般转移支付101883万元，专项转移支付6866万元，调入预算稳定调节基金298万元，减去专项上解1461万元，全县总财力预计146507万元。按照收支平衡原则，相应安排一般公共预算支出146507万元。
按照经济社会发展需要，全县一般公共预算支出主要方向是：
——保障民生事业发展。安排社会保障资金2.5亿元，落实好企业退休人员基本待遇、城乡低保对象补助水平等各类提标政策，扩大社会保障覆盖范围。完善城乡社会救助体系，保障老、弱、病、残人士基本生活。扶持高校毕业生、转业退伍军人就业和大众创业。安排卫生健康支出1.1亿元，完善城乡医疗救助制度，健全公立医疗机构经费保障机制，巩固扩大医疗卫生改革成果，不断提高基本医疗保障水平。安排新冠肺炎疫情防控资金0.03亿元，加强公共突发事件应急体系建设。安排教育资金3.2亿元，支持教育优先发展，改造农村薄弱学校基础设施，推动教育事业稳健发展。
——巩固脱贫攻坚成果、支持实施乡村振兴战略。安排农林水资金2.3亿元，巩固提升精准扶贫、精准脱贫成果，确保如期实现全面建成小康社会的奋斗目标。实施乡镇污水处理综合整治、高标准农田建设等乡村振兴示范项目，持续打造“三线两区”示范工程，积极推进产业培育、美化绿化、环境整治、风貌改善，推动乡村振兴逐步向整体推进、全域提升扩展。
——支持生态环境保护和生态工业发展。安排生态环境资金0.6亿元，大力推动城市和乡镇绿化美化工程。继续实施好祁连山生态环境保护、城市大气污染防治和农村环境保护等工程，进一步改善生态环境质量。灵活应运财政补助、贷款贴息、搭建融资平台等多种金融措施，加强龙头企业扶持，着力培育一批技术硬、效益高、能耗低、产业链长、带动能力强的绿色可持续发展项目。
——支持城镇化建设。安排资金0.7亿元，加强城市基础设施、交通基础设施建设，完善城市公共服务功能，提升城市建设品位和内涵。
——保障党政机关运行和社会稳定。安排资金0.62亿元，保障政权机关正常运转，严格控制一般性支出，节约行政运行成本。同时，加快社会治安防控体系建设，维护社会治安持续稳定。
——设置预备费。安排预备费0.15亿元，用于自然灾害等突发事件。
政府性基金预算：基金收入预算为6200万元，加专项转移支付540万元，收入预算为6740万元。按照收支平衡原则，相应安排支出6740万元，主要用于拆迁补偿、基础设施配套、债券付息、污水处理及彩票公益金等支出。
社会保险基金预算：收入预算为27271万元。相应安排支出29399万元，上年结余14163万元，主要用于困难群众救助、最低生活保障、就业补助、养老保险、抚恤、退役安置等方面支出。
国有资本经营预算：国有资本经营收入预算48万元，加转移支付26万元，收入预算为74万元。相应安排国有资本经营支出74万元，主要用于解决国有企业遗留问题及相关改革成本等支出。
在预算编制过程中，充分考虑了各种影响预算收支的因素。受财力限制，仍有一些重点项目和确需解决的问题难以在预算中安排，我们将通过努力争取省市转移支付、债券及外贷资金来逐步解决。
三、做好2021年财政工作的主要措施
（一）坚持“抓”字当头，多措并举完成任务。密切关注国家财税政策导向，进一步明确综合治税部门职责，创新征管方式。协调税务部门强化对重点税种、重点行业和重点企业的收入征管，堵塞征管漏洞，严厉打击偷逃骗税行为，不断提高征管质量和水平，努力使经济发展成果在财政收入上得到充分体现。深入实施纾困惠企行动和“十强双百”企业振兴计划，持续激发市场主体活力。按照“抓龙头带配套，抓重大促中小”的思路，坚持把园区作为生态工业聚集的主阵地，完成城北工业园区、张掖国际物流园基础设施配套工程，开工建设花草滩循环经济产业区基础设施配套工程，全力推进军民融合产业园建设，着力培植支柱财源，为财政部门“聚财”提供不竭动力。加大非税收入管理力度，强化行政性收费、政府性基金和各类国有资产（资源）收益的管理。充分研判疫情防控、减税降费对财政收入的影响，正确处理涵养税源和依法征收之间的关系，依法依规组织收入，确保财政收入增速保持在合理区间，坚决完成全年目标任务。
（二）坚持“争”字在前，全力以赴争取资金。牢牢抓住“十四五”规划重大机遇期和国家支持中西部发展的重要窗口期，紧扣经济绿色转型发展、生态环境保护建设、实施乡村振兴战略、深化改革扩大开放、补齐基础设施短板、保障改善社会民生等重点领域，立足山丹发展的阶段性特征和定位，聚焦十大生态产业，积极联合相关部门筛选申报一批符合全县实际、事关经济社会发展和财源建设的重大项目，确保项目资金争取实现新的突破。加强沟通衔接，完善债券项目安排协调机制，聚焦重点领域和薄弱环节，加强重大项目谋划储备，推动建立专项债券项目准备滚动接续机制，确保债券资金发行后加快项目实施、及时发挥效益。全力争取中央及省市资金投入，推动建立“三农”财政投入稳定增长机制。紧扣脱贫攻坚成果巩固和乡村振兴重点任务，深化完善涉农资金统筹整合机制，全力保障现代农业发展、人居环境改善、基础设施建设等方面支出，推动全县经济提质增效，实现财政持续增收。
（三）坚持“保”字优先，优化支出保障民生。进一步优化支出结构，坚持量入为出、有保有压，实行零基预算，打破基数概念和支出固化格局，科学配置资金资源，大力压减非急需非刚性支出，统筹财力办大事，严格落实“六稳”“六保”要求，在紧紧兜牢“三保”底线的基础上，优先保障县委、县政府确定的重大决策、重点项目落实。坚持勤俭办事业、量力而行的原则，坚决杜绝铺张浪费。切实硬化预算约束，严格执行人大批准的预算，严禁无预算或超预算列支，做到不该花的钱一分不花、该花的钱真正花好。
（四）坚持“改”字为要，锐意进取推进改革。进一步完善标准科学、规范透明、约束有力的预算制度，全面实施预算绩效管理，将绩效目标与预算同步批复下达，逐步建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。加强绩效评价结果运用，不断提升预算绩效管理整体水平，切实提高财政资源配置效率和使用效益。坚持做好财政信息公开工作，打造“阳光财政”。进一步深化财政集中支付大平台建设，不断提升信息化对财政科学化精细化管理的保障能力。稳步推进公务卡管理改革，规范公务消费行为，提高公务消费透明度。加大政府性投资项目预决算评审力度，实现财政投资评审程序规范化、效益最大化。健全完善国有资产（资源）监管机制，强化行政事业单位资产管理，推进国有资产（资源）的高效、合理使用。按照现代企业制度要求，逐步完善国有企业法人治理结构，加强企业经营业绩考核和薪酬管理，实行重大事项、重大投资报告制度，规范国有企业有序、高效运行。同时，围绕政府采购、财政电子票据管理等改革，进一步创新突破、对标争先，不断将财政改革推向前进。
（五）坚持“管”字托底，守牢底线加强监管。深入贯彻落实党中央和省市县委提出“政府过紧日子,让人民群众过好日子”的要求，积极盘活财政存量资金，大力压减一般性支出，腾出更多的财力用于保障“三保”需求，确保财政平稳健康运行。稳妥化解YX债务存量，坚决遏制YX债务增量。有效防控债务风险，完善政府债务“借、用、还、管、控”全过程管理模式，健全规范、安全、高效的政府举债融资机制，依法开好规范举债融资“前门”，严堵违法违规举债融资“后门”，防止发生债务管控风险。坚定不移依法理财，认真贯彻落实《预算法》《会计法》《预算法实施条例》等法律法规，切实增强红线和高压线意识，督促各预算单位加强财务内控制度建设，规范财政资金管理，强化预算约束，明确管理职责，增强资金使用约束力和透明度。充分发挥财政监督职能，高频率多轮次配合有关部门加强对惠民惠农、扶贫、直达等财政专项资金的监督检查，严格资金使用管理，不断提升依法行政、依法理财水平。
（六）坚持“严”字贯穿，转变作风强化担当。严格执行民主集中制、党内政治生活、重大事项请示报告等制度，健全“不忘初心、牢记使命”长效机制，教育引导党员干部坚定理想信念、践行初心使命。层层传导全面从严治党责任压力，认真落实党组主体责任、书记第一责任人责任和纪检组监督责任，强化政治监督，做实日常监督，一体推进不敢腐、不能腐、不想腐，把严的主基调长期贯穿到组织收入、资金安排、政府采购、项目评审、“三公”经费监管等工作全过程。严格落实中央八项规定及其实施细则精神，深入推进“五不问题”综合治理，着力解决形式主义、官僚主义突出问题。严格落实意识形态责任制，坚持用习近平新时代中国特色社会主义思想指导财政改革发展工作。以打造忠诚干净担当的财政队伍为抓手，紧紧围绕县委、县政府的中心工作，通过强化政治理论学习、邀请专家和业务能手专题讲座、组织财务人员赴外培训等形式，加大全县行政事业单位财会人员培训力度，切实提高财会人员的理论水平和业务能力，实现财务管理规范化、科学化和精细化。进一步强化责任担当，切实转变作风，努力形成风清气正、团结一致、真抓实干、办事高效的干事环境，以高水平服务推动高质量发展，不断开创财政工作的新局面。
各位代表,做好2021年财政预算工作任务艰巨、责任重大。我们将在县委的坚强领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻县委决策部署，认真落实本次会议决议，自觉接受人大监督，虚心听取政协意见建议，积极主动服务大局，同心同德、奋力前行，凝心聚力、攻坚克难，千方百计完成本次大会确定的各项目标任务，为推进全县经济高质量发展做出更大贡献，为落实好全县“十四五”发展规划开好局、起好步提供坚强保障，以优异成绩庆祝建党100周年。
