（甘肃省）关于张掖市民乐县2021年全县财政预算执行情况和2022年全县财政预算（草案）的报告
关于民乐县2021年全县财政预算执行情况和2022年全县财政预算（草案）的报告
一、2021年财政预算执行情况
2021年是“十四五”规划的开局之年，全县财政工作在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，认真落实县十八届人大五次会议确定的各项决议及全县经济工作会议精神，积极应对经济下行、财政增收形势严峻的不利局面，持续深化财税体制改革，强化税费征管，优化支出结构，主动适应经济发展新常态，较好地完成了全县中心工作和“六稳”“六保”等各项工作任务，财政运行总体平稳。
（一）元至十月份预算执行情况
一般公共预算收入：完成23855万元，占预算的76.95%，同比减收260万元，下降1.08%。
大口径财政收入：完成47235万元，占预算的79.46%，同比减收11278万元，下降19.27%。
分系统完成情况：税务系统完成30147万元，占预算的93.05%，增长16.39%，主要项目：消费税1043万元，占预算的130.38%，增长193.80%；增值税17490万元，占预算的92.13%，增长10.95%；企业所得税4764万元，占预算的119.10%，增长30.66%；个人所得税999万元，占预算的90.82%，增长14.17%；资源税88万元，占预算的88.00%，增长33.33%；城市维护建设税891万元，占预算的89.10%，增长12.08%；房产税206万元，占预算的41.20%，增长54.89%；印花税413万元，占预算的158.85%，增长106.50%；城镇土地使用税538万元，占预算的44.83%，增长35.18%；土地增值税379万元，占预算的71.51%，增长98.43%；车船税1078万元，占预算的92.53%，增长15.17%；环境保护税169万元，占预算的80.48%，下降24.22%；契税744万元，占预算的57.67%，增长17.35%。财政系统完成17088万元，占预算的63.18%，下降47.60%，主要项目：专项收入1532万元，占预算的127.67%，增长35.10%；行政事业性收费收入1323万元，占预算的66.15%，增长2.08%;罚没收入1489万元，占预算的64.74%，下降0.73%；国有资源有偿使用收入8120万元，占预算的74.53%，下降7.81%；政府住房基金收入131万元，占预算的87.33%，增长4.80%；捐赠收入2万元；政府性基金收入5704万元，占预算的53.81%，下降70.96%。
公共财政预算支出：完成177292万元，占预算的80.00%，同比减支34442万元，下降16.27%。
政府性基金收支情况：收入完成56101万元。支出完成23684万元，同比减支8399万元，下降26.18%。
社会保险基金收支情况：收入完成23011万元，占预算的73.23%。支出完成25664万元，占预算的88.40%，基金运行总体呈现平稳趋势。
（二）全年财政收支预计完成情况
一般公共预算收支情况。财政总收入预计完成241837万元，其中地方一般公共预算收入31360万元，同比增长4.82%，上级补助收入203186万元，上年结余273万元，调入预算稳定调节基金18万元，债券转贷收入7000万元。财政总支出预计完成241837万元，其中一般公共财政预算支出238250万元，上解上级支出3370万元，一般债券还本支出217万元。
政府性基金收支情况。收入预计完成56413万元，其中本级收入5500万元，专项资金770万元，新增地方政府专项债券50000万元，上年结转143万元。支出预计完成56413万元。
社会保险基金收支情况。收入预计完成31423万元。支出预计完成29042万元。本年收支结余2381万元。
（三）政府综合债务情况
法定政府债务情况。2020年底政府债务余额为225732万元，2021年新增一般债券7000万元、专项债券50000万元，当年消化政府债务6695万元，年底政府债务余额为276037万元。债务构成：一般债务77367万元，其中清理甄别存量一般债务5514万元，转贷一般债券71853万元。专项债务198670万元，其中清理甄别存量专项债务233万元，转贷专项债券198437万元。
隐性债务情况。2020年底隐性债务余额为175700万元，2021消化隐性债务7529万元，年底隐性债务余额为168171万元，其中政府承诺偿还的债务153325万元，政府提供担保的债务14846万元。
二、2021年财政预算执行特点
（一）财政收入稳步增长。面对经济增速放缓的不利形势，财税部门迎难而上，多措并举抓征管，确保收入任务的顺利完成。一是强化财税联动，加大工作沟通频次，明确目标，硬化任务，及时发现并解决收入运行中存在的问题。二是充分利用综合治税系统数据，积极督促税务部门加大对已推送涉税预警信息的综合利用和查证落实力度，实现以查促收、应收尽收，税收收入稳步增长。三是持续加大非税收入征管力度，努力克服取消、减免行政性收费政策的影响，强化行政性收费、政府性基金和国有资产（资源）收益等非税收入征管，非税收入足额入库。
（二）项目争引成效显著。注重发挥项目在经济社会发展中的重要支撑作用，积极筛选申报符合国家投资政策和产业发展方向的大项目、好项目，多渠道争取中央省市财政资金，全力推进重大项目建设。至目前，共争取落实各类项目资金、财力补助和债券资金246358万元，其中：转移支付资金70887万元、专项资金116971万元、新增政府债券资金57000万元、再融资债券资金1500万元，进一步壮大了财政实力，优化了债务结构，缓解了财政支出压力，有力保障了县委、县政府确定的民生、教育、乡村振兴、生态环保等重点领域项目建设，为全县经济社会持续健康发展注入新的活力，形成新的经济增长点。
（三）民生支出保障有力。全县民生投入达141355万元，占一般公共预算支出的79.73%，重点用于教育、文化旅游、社会保障、医疗卫生、节能环保、乡村振兴、道路交通及住房保障等领域。投入资金38592万元助推教育发展，坚持教育优先发展战略，认真落实各类补助政策，支持各级各类学校改善办学条件，优化教育资源配置，加快民乐一中分校、文化产业园区小学及幼儿园、六坝寄宿制小学综合楼、职业教育实训实习基地等重点项目建设。投入资金9984万元持续推进医药卫生体制改革，全面落实公立医院综合改革、床位定额补助、药品零差率等专项补助资金。支持建立基本医疗卫生制度、医疗保障制度和优质高效的公共医疗卫生服务体系，强化医疗服务供给，全力保障人民群众健康。投入资金25913万元兜牢民生保障底线，完善城乡居民养老保险、基本医疗保险和大病保险医疗救助制度，规范最低生活保障制度，统筹推进社会救助和社会福利体系建设，支持建设覆盖城乡居民的多层次、立体化社会保障体系。投入资金15258万元巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，不断巩固和拓展脱贫攻坚成果，持续推进扶贫产业发展壮大,增加县域经济实力和活力，提供更多更稳定就业。着力推动乡村产业、人才、文化、生态和组织振兴，不断拓宽农民增收渠道，全面改善农村生产生活条件。清理盘活财政存量资金5073万元，最大限度保障了基层运转及民生支出，极大地增强了人民群众的幸福感和获得感。
（四）体制机制逐步完善。参照省市出台的各项管理办法，结合我县实际情况，制定完善《民乐县县级财政专项资金管理办法》《民乐县党政机关培训费管理办法》《民乐县党政机关公务接待管理办法》等法规，同时财政部门印发《关于进一步规范财政性资金投资项目评审管理工作的通知》《关于进一步完善行政事业单位内部控制制度的通知》等文件，进一步加强和规范部门单位各项财务管理工作，促进各部门单位自觉规范执行财经纪律，有效防范单位内部风险。扎实开展“两清理两整治”专项行动，核查确定拟撤销账户214个，已撤销192个，单位申请保留22个。加大对政府投资项目评审力度，完成各类评审项目94项，评审投资额109911.15万元,审减投资额4131.7万元。政府采购落实“放管服”改革，不断优化管理流程，共审批招标采购46次，预算采购金额12151.36万元，采购实际金额11636.42万元，节约资金514.94万元。
各位代表，在财政收入增长乏力和刚性支出只增不减的双重压力下，全县财政工作做到了“六稳”“六保”的要求，在乡村振兴、重点项目建设、财政改革、资金监管等方面取得了一定成绩，这是县委正确领导，县人大、县政协监督指导和社会各界大力支持的结果，对此，我们表示衷心的感谢！但我们也清醒地认识到，财政工作还存在不少困难和问题：一是骨干财源培植不足，税收基础薄弱，非税收入占比高，收入结构不够合理；二是受经济下行、新冠肺炎疫情等一系列减收因素的影响，财政收入形势异常严峻；三是刚性支出需求加大，财政增收乏力，上级财力性转移支付增长有限，收支矛盾突出。对此，我们将认真听取各位代表的意见建议，高度重视，采取有力措施切实加以解决。
三、2022年财政预算草案
总体思路：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，按照省委省政府、市委市政府工作安排及县委工作要求，坚持稳中求进工作总基调，以改革创新为根本动力，培植壮大财源，增强持续发展内力，集中财力办大事，有效提高财政资金使用效益，努力破解财政发展难题，兜牢兜实民生底线，促进财政可持续发展。
预算编制的原则：收入预算立足实事求是、积极稳妥的原则，坚持与经济社会发展水平相适应，与财政政策相衔接。支出预算量入为出、有保有压，实行零基预算，重点保障人员工资、机构运转、基本民生、重大项目建设、刚性支出等政策落实，从严控制一般性支出。
按照上述思路和原则，结合我县各项经济社会发展预期指标，充分考虑财政可承受风险评估能力，我县2022年财政预算（草案）如下：
一般公共预算情况。一般公共预算收入242725万元，其中：地方一般公共预算收入33250万元，同比增长6%。返还性收入3693万元,一般性转移支付收入73782万元（含均衡性转移支付40241万元、县级基本财力保障12229万元、结算补助1375万元、企事业单位划转850万元、重点生态功能区转移支付6998万元、固定数额补助12089万元），新增一般债券转贷收入7000万元，省下专项转移支付125000万元。一般公共预算支出239355万元，其中: 人员支出78218万元，公用经费支出13063万元，民生惠民县级配套5957万元，项目支出8917万元,预备费1200万元，新增一般债券支出7000万元，省下专项支出125000万元。上解上级支出3370万元。
政府性基金预算情况。收入预算48700万元，其中：土地出让金收入8100万元，城市基础设施配套费收入300万元，污水处理费收入300万元，新增专项债券转贷收入40000万元。支出预算48700万元，其中：土地出让金支出8100万元，城市基础设施配套费支出300万元，污水处理费支出300万元，专项债券支出40000万元。
社保基金预算情况。收入预算33221万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金15346万元，城乡居民基本养老保险基金9672万元，城镇职工基本医疗保险基金8203万元。支出预算30685万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金14354万元，城乡居民基本养老保险基金8829万元，城镇职工基本医疗保险基金7502万元。当年收支结余2536万元，上年滚存结余18756万元，年末滚存结余21292万元。
国有资本经营预算情况。国有资本经营收入预算500万元，支出预算500万元。年终结转0万元。
政府综合债务情况。法定债务预算情况：预计争取到新增专项债券40000万元、新增一般债券7000万元，年内到期政府债券还本22809万元（一般债券12809万元、专项10000万元），付息9773万元，地方政府债务余额300228万元，其中：一般债务71558万元，专项债务228670万元。隐性债务情况：2022计划消化隐性债务9676万元，预计年底隐性债务余额为158495万元，其中政府承诺偿还的债务145891万元，政府提供担保的债务12604万元。
各位代表，2021年财政收支预算执行中，第四季度为预测数据，2022年财政预算草案依据2021年预测数据提出，年终按实际完成情况和上级任务分配计划做以调整，届时再向县人大常委会专题报告。
四、2022年重点工作
2022年财政工作任务非常艰巨，我们必须聚焦重点，精准发力，统筹兼顾，扎实推进，主要做好以下工作：
（一）全力做好增收、促支、资金争取三篇文章，确保完成年度目标任务
一是积极组织财政收入。紧扣财政收入目标，协调配合税务部门持续深入开展税源摸底排查，深挖税收增长潜力，充分利用综合治税平台对重点税种进行预警分析，切实堵塞税收“漏洞”，做到以税补税，促进财政增收。不断强化非税收入征管，规范非税收入执收执罚行为，紧盯省内跨市县土地指标交易、国有资源（资产）有偿使用、人防易地建设费、罚没收入等重点收入，狠抓非税收入征缴入库，努力增加财政收入。加强对宏观经济形势和财政收入结构的分析研究，密切关注财政体制改革动态，切实采取有效措施齐抓共管，力争“税费收入”双增收。
二是加快财政资金支出进度。聚焦“六保”任务，严格预算编制，强化预算执行，对上级下达专项转移支付资金特别是中央直达资金，明确具体项目和用途，第一时间下达到项目单位，充分发挥财政资金惠企利民作用。切实加强库款管理，依托预算管理一体化平台，优化审批流程，加快资金拨付进度，提高资金使用效率。充分发挥财政信息化平台作用，实时监控各类专项资金支出动态。积极清理盘活财政存量资金，以清理回收倒逼部门单位加快支出。
三是全力争取各类财政资金。准确把握国家投资政策导向，深刻领会中央一揽子政策内涵，紧抓黄河流域生态保护和高质量发展、“碳达峰碳中和”和“三新一高”等重大政策机遇，加强与上级财政部门沟通对接，密切跟踪、及时了解积极财政政策的落地方案，最大限度争取中央预算内投资和专项债券资金，助推我县实现更好更快发展。创新思路，主动对接，努力争取均衡性转移支付、县级基本财力保障、生态功能区转移支付等财力性补助资金，全力支持县域重点项目建设。
（二）正确处理压减、保障和促发展三方关系，不断提高预算执行力
一是大力压减一般性支出。按照“坚守底线、突出重点”的工作思路，硬化预算管理，从严控制、压减一般性支出，牢固树立过紧日子的思想。在预算执行中，严格执行人大批准的预算，严禁超预算、无预算安排支出。严控预算追加事项，执行中不得自行出台增支政策，确需新增支出的，通过提请人大调整预算追加。落实存量资金常态化盘活机制，加大存量盘活力度，对确无必要或无法执行的一般性支出及符合盘活规定的结余结转资金，及时清理收回，统筹用于亟待支持的重点领域、重大项目和消化暂付款项。
二是优先保障“三保”需求。将“三保”作为预算安排的重点，坚持“三保”在财政支出中的优先顺序，坚持国家和省级标准的“三保”支出优先顺序，在预算编制中优先保障“三保”支出需求。牢固树立“公共财政”属性，持续加大教育、就业、养老、医疗、住房保障等重点行业、重点人群民生保障力度，进一步增进民生福祉，提升人民群众的获得感、幸福感、安全感。对国家和省级出台的统一民生政策予以优先保障和重点支持，做到应保尽保、全面落实。完善工资专户机制，在库款支付调拨上优先保障工资支出需求，确保机关事业单位人员工资按时足额发放。
三是全力促进重点领域发展。统筹中央、省、市资金和自有财力资金，大力支持乡村振兴战略实施，持续巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。统筹保障生态宜居搬迁工程、“一园四带”造林绿化等重点生态项目，支持打好蓝天碧水净土保卫战，筑牢守好祁连山国家生态安全屏障。继续落实减税降费、“十强双百”企业振兴等政策，支持发展清洁生产、节能环保、清洁能源等十大生态产业,重点支持经济绿色转型高质量发展。
（三）全面落实举债、化债和防风险三项要求，切实加强政府债务管理
一是合理合规举借债务。严格执行地方政府债务限额管理和预算管理制度，依法依规举借地方政府债务，坚决不越债务风险红线。加强沟通协作，精心谋划储备争引一批打基础、补短板、增后劲的大项目好项目，在充分考虑我县财力水平和政府债务风险总体可控情况下，扎实做好项目储备和申报工作，确保债券发行一批、项目建设一批，最大限度的发挥地方政府专项债券扩大有效投资的重要作用。
二是尽力化解政府债务和暂付款。严格落实政府相关债务年度化解计划，采取预算安排、债务展期、转贷再融资债券、做大基金规模等多种方式，积极稳妥化解存量政府债务，严控新增隐性债务，努力把综合债务率降低到合理区间。高度重视暂付款化解工作，按照暂付款化解计划，全面清理消化暂付款，弥补扣减长调库款后形成的收支平衡缺口。
三是加强债务风险防控。充分利用地方债务管理系统和全口径债务监测平台，对政府债务进行全流程监控，适时评估债务风险状况，及时筛选告知举债部门到期债务本息，坚决避免政府违约事件发生。严肃查处违法违规举债融资行为，健全债务风险防控长效机制，牢牢守住不发生系统性风险的底线。
（四）持续抓好改革、绩效和监管三项重点任务，不断提高依法理财水平
一是积极稳妥推进各项改革。全面落实公共文化、自然资源、生态环境等领域财政事权和支出责任划分改革方案，足额安排预算资金，切实强化基层服务保障能力。认真研究新增企业增值税省市分成下划地方政策，持续做好相关企业信息上报工作，确保新增企业增值税足额缴入县级国库。妥善推进政府采购制度改革，精简优化采购审批流程，切实提高政府采购和监管效率。积极推进行政事业单位资产配置标准化体系建设，完善资产管理制度，提高资产管理水平和使用效益。认真做好财政业务系统和网络安全运行工作，推进预算管理一体化2.0系统上线运行，着力提升财政管理信息化水平。
二是全面实施预算绩效管理。增强依法理财的责任感，按照“谁申请资金、谁设定目标”、“谁支出、谁负责”的原则，将绩效管理实质性嵌入预算管理全过程，到年底基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，做到“花钱必问效、无效必问责”，大幅提升预算管理水平和政策实施效果，确保每一笔资金花得安全、用得高效。加强绩效评价结果应用，不断优化预算支出结构，坚决削减低效无效资金，真正把有限的资金用在刀刃上、花在紧要处。
三是不断加强财政资金监管。认真贯彻落实《预算法》、《会计法》等法律法规，健全覆盖预算编制、预算执行、绩效监控的全流程财政监督机制，加强对重大财税政策落实、预决算公开、会计信息质量、内控制度执行等重点事项的监督检查，强化对财政业务及管理风险的事前防范、事中控制、事后监督。落实直达资金常态化管理机制，加大监督力度，强化数据共享，加快支出进度，切实提高资金管理水平，确保资金使用高效安全。
