（甘肃省）关于张掖市民乐县2022年全县财政预算执行情况和2023年全县财政预算（草案）的报告
关于民乐县2022年全县财政预算执行情况和2023年全县财政预算（草案）的报告
一、2022年财政预算执行情况
2022年，全县财政工作在县委的坚强领导下，在县人大、政协的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习党的十九大和党的二十大精神，认真贯彻习近平总书记对甘肃重要指示要求，坚持以强县域为目标、以乡村振兴为引领、以城乡融合发展为重点、以生态及地质灾害避险搬迁为突破口，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，努力克服经济下行压力加大和新冠疫情多点散发带来的不利影响，强化收入征管，优化支出结构，保证了县域经济高质量发展。
（一）2022年全县财政预算执行情况
一般公共预算总收入完成370786万元，其中地方一般公共预算收入完成31074万元，考虑增值税留抵退税因素后，完成34209万元，占预算33250万元的102.88%，同口径增长8.34%；省级补助收入303350万元；上年结转收入15086万元；地方政府一般债券转贷收入20909万元（含再融资债券12709万元）；调入预算稳定调节基金367万元。支出完成353028万元，其中：一般公共财政预算支出完成335877万元，同比增长47.49%；上解上级支出4342万元；一般债券还本支出12809万元（含再融资债券还本12709万元）。收支相抵，年终结转17758万元。
政府性基金收入完成69798万元，其中：县级收入13045万元；上级补助1167万元；新增地方政府专项债券53587万元（含再融资债券6687万元）；上年结转2008万元。支出完成68838万元，其中：基金支出58776万元；上解农业土地开发资金62万元；债券还本支出10000万元（含再融资债券6687万元）。收支相抵，年终结转960万元。
社会保险基金收入完成21630万元。支出完成22957万元。本年收支结余-1327万元，加上年滚存结余9096万元，年末滚存结余7769万元。
国有资本经营收入完成5万元。支出完成5万元。
（二）政府综合债务情况
法定政府债务情况：2021年底政府债务余额为276037万元，2022年新增一般债券8200万元、专项债券46900万元，当年消化政府债务3422万元，年底政府债务余额为327715万元，债务风险总体可控。债务构成：一般债务85467万元，其中清理甄别存量一般债务5514万元，转贷一般债券79953万元。专项债务242248万元，其中清理甄别存量专项债务233万元，转贷专项债券242015万元。
隐性债务情况：2021年底隐性债务余额为164667万元，2022消化隐性债务29149万元，年底隐性债务余额为135518万元，其中政府承诺偿还的债务123729万元，政府提供担保的债务11789万元。
二、2022年财政重点工作完成情况
（一）依法依规、应收尽收，财政收入任务圆满完成。一是持续加强财源建设。以财源建设为主题，强化财税联动，优化营商环境，深化“放管服”改革，不折不扣落实中央、省、市、县稳经济一揽子政策措施，确保市场主体应享尽享政策红利，扶持优质企业做大做强，税收征管取得较好成效，税收占比较2021年底提升10.67个百分点。二是全面落实减税降费政策。结合“三进、三问、三查”活动，及时研究解决企业反映的突出问题，全面落实各项留抵退税政策，扎实做好退税库款保障工作，确保退税及时足额，应退尽退，累计退税8957万元，达到政策预期效果。三是全力组织财政收入。积极督促税务部门加大对已推送涉税预警信息的综合利用和查证落实力度，通过以查促收，切实堵塞税收“漏洞”，在紧盯重点行业、重点税源、重点项目的同时，依法依规加强税收征管，抓大不放小，全力挖掘可实现收入，完成税收收入18720万元。以省内跨市县土地指标交易、国有资源（资产）有偿使用、罚没等收入为重点，规范征管行为，“以票管收”，催收促缴，应收尽收，完成非税收入15489万元。
（二）优化结构、节支增效，资金支出进度不断加快。一是严格落实过紧日子要求。在预算编制、政府采购、资产配置等方面做到精打细算，节约资金全部用于“三保”、乡村振兴、生态及地质灾害避险搬迁、绿色产业发展、改善民生等重点战略、重大改革和重点领域。财政各项支出保障有力，且保障水平进一步提高。二是切实提高支出执行效率。加强库款运行监测分析，以直达资金监控系统为支撑，推动惠企利民政策精准落实，全县民生支出达277055万元，占一般公共预算支出的82.49%。教育投入不断加大。全县教育支出完成54998万元，重点支持民乐一中分校、学前教育发展、公共实训基地、九年一贯制学校建设等项目。全面落实“两免一补”、农村义务教育学生营养改善计划、国家助学金、乡村教师生活补助等资助政策，促进教育均衡发展。社会保障政策全面落实。投入资金33414万元，保障城乡低保、特殊困难人员供养、临时救助、孤儿基本生活保障等各项政策有效落实。残疾人托养服务、贫困残疾人康复、殡仪服务中心建设等项目顺利实施。退役士兵兵役优待金、优抚对象补助资金按时发放。公共卫生服务能力不断提升。落实资金12781万元，持续深化公立医院改革，强化基础医疗卫生机构建设，支持中医药传承与发展，计划生育政策落实，基本公共卫生服务逐步实现均等化。全力支持生态及地质灾害避险搬迁。落实专项补助资金72886万元，深入实施为民办实事避险搬迁项目，项目资金保障到位，项目建设进度加快推进。聚焦衔接资金管理，持续巩固脱贫攻坚成果。投入资金16817万元，安排实施产业发展、就业帮扶、金融扶贫、乡村建设及人居环境整治、国有林场巩固提升等项目，全面落实“四个不摘”工作要求，助推脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接。三是落实存量资金常态化盘活机制。认真贯彻落实稳经济一揽子政策措施，持续加大存量资金盘活力度，对确无必要或无法执行的一般性支出及符合盘活规定的结余结转资金，一律及时调整或清理收回，统筹用于经济社会发展急需支持的重点领域、重大项目和消化暂付款项，以清理回收倒逼部门单位加快支出，共清理盘活存量资金4522.44万元。
（三）多措并举、守土尽责，财政运行风险有效防范。一是兜牢“三保”底线。严格执行预算，持续压实“三保”主体保障责任，始终坚持“三保”在财政支出中的优先顺序，全县人员工资按时足额发放、民生补贴等重点事项全面落实。二是全力防范化解债务风险。严格执行地方政府债务限额管理和预算管理制度，在财政风险评估可承受范围内，依法依规转贷新增地方政府债券55100万元，其中一般债券8200万元，专项债券46900万元，争取再融资债券19387万元，按时足额还本付息14158万元，确保了法定债务不出风险。严格落实隐性债务化债计划，稳妥化解存量隐性债务29149万元，牢牢守住了不发生区域性、系统性风险的底线。三是加强财政可承受能力评估。坚持尽力而为、量力而行，统筹发展与安全、当期与长期之间的关系，实时研判分析财政收支运行情况，高度重视暂付款化解工作，通过调入预算稳定调节基金、盘活存量、压减一般性支出等方式开源节流，年度预算执行做到了收支平衡。
（四）深化改革、提质增效，依法理财水平全面提高。一是稳妥推进各项改革。持续做好招商引资新引进企业信息上报工作，确保更多新增企业增值税足额入库。全年共审批招标采购98次，全年预算采购金额 35184.62万元，采购实际金额34711.35万元，节约资金 473.27万元。推动财政投资评审全覆盖，评审资金153093万元，审减6150万元，审减率4.02%，财政资金使用效益有效提升。认真做好财政业务系统和网络安全运行工作，推进预算管理一体化2.0系统稳步上线运行，财政管理信息化水平全面提升。二是全面实施预算绩效管理。推动绩效管理常态化、规范化，按照“谁申请资金、谁设定目标”、“谁支出、谁负责”的原则，将绩效管理实质性嵌入预算管理全过程，大幅提升预算管理水平和政策实施效果，确保了每一笔资金花得安全、用得高效。三是内部控制制度进一步完善。在去年全面完成全县行政事业单位内部控制制度建设基础上，今年对126个一二级预算单位开展重点领域关键岗位“两清理两整治”工作“回头看”，修订完善各项制度38项，有效防控了单位履职行权风险。
各位代表，在财政收入增长乏力和刚性支出只增不减的双重压力下，全县财政工作全面实现了“六稳”“六保”，并在乡村振兴、生态及地质灾害避险搬迁、重点项目建设、财政改革等方面取得了一定成绩，这是县委统揽全局、正确领导的结果，是县人大、县政协监督指导及代表委员们大力支持的结果，是各部门密切配合、扎实工作的结果。对此，我们表示衷心的感谢！但我们也清醒地认识到，财政工作还存在不少困难和问题：一是骨干财源培植不足，税收基础薄弱，收入结构不够合理的现状短期内难以改变；二是受经济下行、减税降费、新冠疫情多点散发等一系列减收因素的影响，财政收入形势不容乐观；三是刚性支出需求加大，财政增收乏力，上级财力性转移支付增长有限，收支矛盾依然突出。对此，我们将认真听取各位代表的意见建议，高度重视，采取有力措施加以解决。
三、2023年全县财政预算（草案）
2023年是学习实践贯彻党的二十大精神的重要一年，也是全面推进中国式现代化建设开局起步之年，认真做好2023年预算编制工作，对深入学习贯彻党的二十大精神，完整、准确、全面贯彻新发展理念，支持加快构建新发展格局，推动县域经济高质量发展具有十分重要的意义。
（一）2023年财政收支形势分析
从积极的因素看，2023年全国经济工作要继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策，加强各类政策协调配合，优化疫情防控措施，形成共促高质量发展的合力；要着力扩大国内需求，充分发挥消费的基础作用和投资的关键作用；要加快建设现代化产业体系，提升产业链供应链韧性和安全水平。省第十四次党代会提出着力构建“一核三带”区域发展格局，大力实施强科技、强工业、强省会、强县域“四强”行动，为我们更多地争取政策资金带来了千载难逢的重大机遇。加之大力实施工业突破发展三年行动，爱味客马铃薯全粉生产二期、天祁生物孕马血清二期等重点项目投产运营，生态及地质灾害避险搬迁、民乐大酒店等重点项目顺利实施，必将为县域经济高质量发展注入强劲动能，也为财政收入增长增强了后劲。
从面临的挑战看，当前国内外环境复杂多变，新冠肺炎疫情多点散发，县域经济发展面临诸多不确定因素，实施乡村振兴、落实重大民生政策，债务还本付息等刚性支出进一步增加，财政筹资压力进一步加大。总体看，2023年财政收支矛盾依然突出，呈现紧平衡状态。
（二）2023预算编制的指导思想和原则
指导思想：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，按照省市及县委工作要求，坚持稳中求进工作总基调，以改革创新为根本动力，培植壮大财源，集中统筹财力，提高资金效益，努力破解财政发展难题，兜牢兜实民生底线，促进财政可持续发展。
编制原则：收入预算立足唯实唯先，科学预测的原则，坚持与经济社会发展水平相适应，与积极的财政政策相衔接，充分考虑疫情防控、减税降费等因素影响，做到量力而行，切实防范财政运行风险。支出预算坚持优化结构，坚持零基预算，坚持过紧日子思想，强化绩效管理，勤俭节约、精打细算，加大重点领域和刚性支出保障力度。
按照省市财政收入预期和2023年全县国民经济各项指标预测，我县2023年财政预算（草案）如下：
一般公共预算。建议2023年全县一般公共预算收入在上年剔除留抵退税因素后增长6%，计划完成32940万元。加上返还性收入3693万元，上级财力性转移支付补助91552万元（均衡性转移支付51758万元、县级基本财力保障16879万元、结算补助1375万元、企事业单位划转850万元、重点生态功能区转移支付7828万元、固定数额补助12089万元、补充县级财力资金773万元），减去上解支出3370万元后，全县一般公共财政预算可安排财力124815万元，提前下达专项转移支付61584万元。按照量入为出、收支平衡的原则，相应安排支出186399万元，其中: 人员支出87883万元，公用经费支出11771万元，民生惠民县级配套17464万元，项目支出6497万元，预备费1200万元，省下专项支出61584万元。
政府性基金预算。收入预算10165万元，其中：土地出让金收入9000万元，城市基础设施配套费收入300万元，污水处理费收入200万元，提前下达大中型水库移民后期扶持基金665万元。支出相应安排10165万元，其中：土地出让金支出9000万元，城市基础设施配套费支出300万元，污水处理费支出200万元，大中型水库移民后期扶持基金665万元。
社保基金预算。收入预算24464万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金13485万元，城乡居民基本养老保险基金10979万元。支出预算25534万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金15572万元，城乡居民基本养老保险基金9962万元。当年收支结余-1070万元，加上年滚存结余9091万元，年末滚存结余8021万元。
国有资本经营预算。收入预算500万元，支出相应安排500万元。
四、2023年财政重点工作和主要措施
为确保2023年财税工作目标的实现和预算的顺利执行，我们将着力抓好四个方面的工作：
（一）积极组织收入，抓好财源培植。紧扣财政收入目标，协调配合税务等部门认真开展税源摸底排查，紧盯爱味客马铃薯全粉生产二期、滨河白酒二期、天祁生物孕马血清二期，锦拓生物年产10000吨糠醛、维尔沃100吨硼同位素、益唯森药食同源等重点工业项目，切实提升税收质量；认真落实各项扶持政策，不断优化营商环境，强力推进招商引资，力争招引企业早日达产达效，培植新型税源；强化非税收入征缴管理，规范非税收入执收执罚行为，认真抓好省内跨市县土地指标交易等重点收入征缴入库工作，多渠道增加财政收入，力促“税费”实现双增收。
（二）强化资金统筹，推动高质量发展。准确把握国家稳经济一揽子政策和接续政策红利，以重点领域、重点项目为依托，积极争取中央预算内投资和专项债券资金，加大存量资金盘活力度，积极筹措资金，支持各项重大工程、重点项目建设；巩固拓展脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接；加大风貌改造、改善城乡环卫及农村污水治理一体化环境；全力推进生态及地质灾害避险搬迁项目建设；着力支持工业突破发展三年行动；促进现代农业提质增效；推动现代服务业稳步发展；筑牢生态绿色屏障。
（三）优化支出结构，着力改善民生。严格落实“保工资、保运转、保民生”的要求，确保人员工资按时足额发放和机关事业单位正常运转；持续加大教育投入，推动教育高品质发展；强化社会保障和就业，做好减负、稳岗、扩就业等政策落实，统筹用好创业就业补助资金；以人民为中心，全面落实各项优抚政策，完善城乡低保均等化措施，重视老龄事业和养老服务体系发展，增强社保基金规划和统筹，对城乡低保、特困供养、临时救助等兜底保障资金予以优先保障，进一步增进民生福祉，提升人民群众的获得感、幸福感、安全感；不断推进医疗体制改革，落实健全重特大疾病医疗保险和救助制度，实施综合保障政策，强化医疗救助托底保障功能，推动民生改善更可持续；深入实施强科技行动，持续增大科技投入；积极筹措调度资金，集中财力办大事，全面落实省市县为民办实事项目。
（四）加强财政资金监管，防范化解风险。深入开展财政预算绩效评价和财经纪律专项检查，尤其是重大财税政策落实、预决算公开、会计信息质量、内控制度完善与执行等重点事项的监督检查，强化对财政业务及管理风险的事前防范、事中控制、事后监督；落实直达资金常态化管理机制，强化数据共享，加快支出进度，切实提高资金管理水平，确保资金使用高效安全；严格执行地方政府债务限额管理和预算管理制度，规范地方政府举债融资行为；积极争取地方政府一般债券和专项债券支持，稳妥化解政府隐性债务存量，坚决遏制隐性债务增量；严肃查处违法违规举债融资行为，健全债务风险防控长效机制，牢牢守住不发生政府债务风险的底线；加强国有资产监管，确保国有资产保值增值。
各位代表！初心如磐，使命在肩，做好2023年财政工作任务艰巨、责任重大。我们将在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，认真贯彻落实本次大会决议，履职尽责、锐意进取，为促进全县经济持续健康高质量发展作出新的更大贡献！
五、主要名词解释
1.一般公共预算:是对以税收为主体的财政收入,安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。一般公共预算收入,即以往所指的“地方财政收入”、“公共财政收入”,是指财政收入地方留成部分,由税收收入和非税收入两部分组成。
2.政府性基金预算:政府性基金预算是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金,专项用于特定公共事业发展的收支预算。
3.国有资本经营预算:是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。
4.社会保险基金预算:是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金,专项用于社会保险的收支预算。
5.预算稳定调节基金:是指通过超收收入、结余资金和调入的政府性基金等建立的具有储备性质的资金,用于弥补年度预算执行中的收支缺口,或根据年初预算安排和平衡情况调入下一年度预算安排使用。
6.零基预算:是指不受以前年度预算安排情况的影响,以零为起点,逐项审核各项支出的必要性和实际资金需要,区分轻重缓急和优先次序,进而确定预算项目和支出规模,实现综合平衡的一种预算编制办法。
7.积极的财政政策:主要是通过减税降费、扩大财政支出、增加财政赤字等政策措施,支持扩大政府投资、增加公共消费、扩张总需求,从而实现促进经济增长的目标。
8.调入资金:是指从政府性基金预算、国有资本经营预算以及财政专户等按照规定调入统筹使用的资金。
9.专项转移支付:是指上级政府为了实现特定的经济和社会发展目标给予下级政府,并由下级政府按照上级政府规定的用途安排使用的预算资金。
10.一般性转移支付：是指上级政府安排给下级政府的不指定具体用途，由下级政府统一安排、统筹解决本地区机构运转和社会经济等各方面事业发展所需资金的转移支付。
11.政府债务:是指由各级政府承担直接偿还责任的债务。新预算法实施后,地方政府举借债务主要通过发行地方政府债券方式筹措。
12.政府债务率:是指限额内政府债务余额占当年政府综合财力的比重,是衡量政府债务风险程度的重要指标。
13.地方政府债务限额:是指地方政府举借债务不得突破的规模,是地方政府债务的 “天花板”。年度地方政府债务限额等于上年地方政府债务限额加上当年新增政府债务限额,具体分为一般债务限额和专项债务限额。
14.一般债务:是指列入一般公共预算用于公益性事业发展的一般债券、地方政府负有偿还责任的外国政府和国际经济组织贷款转贷债务。
15.专项债务:是指列入政府性基金预算用于有收益的公益性事业发展的专项债券。
16.再融资债券:是指为偿还到期政府债务本金发行的地方政府债券。
17.民生支出:是指一般公共预算中用于教育、社会保障和就业、医疗卫生、农林水、公共文化和体育服务、住房保障、生态环境保护等民生社会事业方面的支出。
18.财政资金直达机制:是指财政资金直达基层民生的特殊转移支付机制,是党中央、国务院为应对疫情影响作出的重大决策部署,是支持地方扎实做好 “六稳”工作、落实“六保”任务的创新举措。
19.六稳、六保:“六稳”是指稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期,“六保”是指保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。
20.三保:是指基层“保基本民生、保工资、保运转”,是财政资金优先保障的领域,也是政府必须坚守的底线。
21.存量资金：是指收入已经发生、尚未安排预算，或者预算已经安排、尚未形成实际支出的财政资金，包括一般公共预算、政府性基金、国有资本经营预算等各类结转结余资金以及预算稳定调节基金、其他财政专户资金等。
22.部门预算：是指与财政部门直接发生预算缴款、拨款关系的政府机关、社会团体和其他单位，依据国家有关法律、法规规定及其履行职能的需要编制的本部门年度收支计划，涵盖部门各项收支，实行一个部门一本预算。收入方面包括财政拨款、事业收入、事业单位经营收入、其他收入，以及上级补助收入、附属单位上缴收入、用事业基金弥补收支差额等；支出方面主要包括用于人员和公用的基本支出、完成特定的行政工作或事业发展目标的项目支出、事业单位经营支出，以及对附属单位补助支出、上缴上级支出等。
23.预算绩效管理：是指以预算为对象开展的绩效管理，是将绩效管理理念和绩效管理方法贯穿于预算编制、执行、监督的全过程的一种管理模式，通过促使预算部门和资金使用单位在预算额度内更多更好提供符合需求的公共产品和服务(数量、质量)，以优化预算资源配置，提升预算支出绩效。
