（甘肃省）关于白银市平川区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告
关于白银市平川区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告
——2021年11月23日在白银市平川区第九届人民代表大会第一次会议上
白银市平川区财政局局长 贺更弘
各位代表:
受区人民政府委托,现向大会书面报告全区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案,请予审议,并请区政协委员和列席人员提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年,在区委的坚强领导下,在区人大及其常委会和区政协的监督支持下,我们紧紧围绕区第八届人民代表大会第五次会议批准的财政预算,坚持稳中求进工作总基调,坚持新发展理念,全面落实常态化疫情防控和经济社会发展工作部署,坚决落实“六稳”“六保”工作任务,切实增强财政工作的责任感和使命感,积极的财政政策更加积极有为,预算执行情况总体平稳。
(一)全区一般公共预算执行情况
2021年,全区大口径财政收入预计完成137808万元,占计划128626万元的107.1%,超收9182万元,较上年增长10.1%,增收12668万元。一般公共预算收入预计完成40756万元,占计划40756万元的100%,较上年增长7%,增收2667万元。其中:税务部门预计完成36266万元,占计划35620万元的101.8%,较上年增长15.6%,增收4854万元;财政部门预计完成4490万元,占计划5136万元的87.4%,较上年下降32.8%,减收2187万元。
一般公共预算收入40756万元,加一般性转移支付补助118683万元、上级各类专项转移支付18352万元、返还性收入-5639万元、地方政府一般债券转贷收入7000万元、调入预算稳定调节基金3634万元、调入资金18000万元,全区一般公共预算总收入为200786万元。
2021年,全区一般公共预算支出预计完成199415万元,较上年下降13%,减支29701万元。加上解支出916万元、地方政府债务还本支出455万元,全区一般公共预算总支出为200786万元。
全区一般公共预算收支相抵,滚存结余为零。
(二)区级一般公共预算执行情况
2021年,区级一般公共预算收入预计完成40756万元,加一般性转移支付补助118683万元、上级各类专项转移支付18352万元、返还性收入-5639万元、地方政府一般债券转贷收入7000万元、调入预算稳定调节基金3634万元、调入资金18000,减去区对乡补助8335万元,区级一般公共预算总收入为192451万元。
2021年,区级一般公共预算支出预计完成191080万元,较上年下降12.8%,减支28001万元。加上解支出916万元、地方政府债务还本支出455万元,区级一般公共预算总支出为192451万元。
区级一般公共预算收支相抵,滚存结余为零。
(三)全区政府性基金预算执行情况
2021年,全区政府性基金收入预计完成3794万元,占年初预算1000万元的379.4%,较上年增收388万元,加上级补助收入19370万元、地方政府专项债券转贷收入82800万元,上年结余收入173万元,当年全区政府性基金总收入为106137万元。 2021年,全区政府性基金支出预计完成88137万元,较上年增长258.7%,增支63565万元,加调出资金18000万元,全区政府性基金总支出为106137万元。
政府性基金收支相抵,滚存结余为零。
(四)全区社会保险基金预算执行情况
2021年,全区社会保险基金收入预计为18273万元,其中机关事业单位养老保险13830万元、城乡居民养老保险4443万元。上年结余18801万元。支出预计为16042万元,其中:机关事业单位养老保险11777万元、城乡居民养老保险4265万元。年末滚存结余21032万元。
(五)教育专户资金执行情况
2021年,全区教育专户收入预计完成723.35万元,占年初预算700万元的103.3%,超收23.35万元。教育专户支出预计完成723.35万元,结余为零。
(六)地方政府债务情况
2021年,全区政府性债务余额预计为40.01亿元,其中:政府负有偿还责任的债务39.50亿元、政府负有担保责任的债务0.51亿元。2021年上级财政下达新增政府债券额度8.98亿元(其中:一般政府债券额度0.7亿元,专项政府债券额度8.28亿元)。省财政厅核定我区2021年政府负有偿还责任的债务限额为41.36亿元,政府负有偿还责任的债务在限额之内。
需要说明的是:由于全区财政预算正在执行中,以上数字全部为预计数,待年终决算后,届时再向区人大常委会专题报告。
二、2021年财政主要工作
2021年,财政部门认真贯彻落实《预算法》,严格执行区八届人大五次会议预算决议和区人大常委会有关审议意见的要求,精心组织预算执行,扎实推进财政各项工作。
(一)加强财政收入征管,全力组织财政收入
一是认真贯彻落实国家和省上出台的一系列减税降费政策,加强宏观经济形势分析,健全收入监管机制,依规平稳有序组织收入,确保财政收入稳预期、高质量、可持续。1-10月份,全区大口径财政收入完成112369万元,占年初计划128626万元的87.4%,较上年同期增长9%,增收9307万元,一般公共预算收入完成33246万元,占年初计划40756万元的81.6%,较上年同期增长10.4%,增收3120万元。二是积极应对常态下疫情防控和经济下行压力,科学研判和预测税源结构变化,完善税源动态监控体系,持续加大对重点税源、重点企业、主体税种征管,不断加强新建、续建项目税源监控,着力加强零散税收催缴和稽查,促使各项收入实现了应收尽收、及时足额入库。1-10月份,税收收入完成29246万元,占年初计划31925万元的82.1%,较上年同期增长17.3%,增收4313万元。三是切实加大对非税收入管理工作的监督检查力度,确保行政事业性收费、罚没收入、国有资源(资产)有偿使用收入等各项非税收入足额入库。1-10月份,非税收入完成6894万元,占年初计划8831万元的78.1%,较上年同期增长4.2%,增收276万元。
(二)积极争取上级补助,增强财政发展后劲
一是抢抓国家新一轮西部大开发、黄河流域生态保护和高质量发展、兰西城市群建设等重大政策机遇,及早研究谋划,加强协作配合,着力在均衡性转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金、生态功能区转移支付以及乡村振兴、生态环保、民生保障、基础建设等领域专项转移支付方面加大争取力度, 为全区经济和各项社会事业发展提供有力保障。1-10月份,累计争取到新增财力性补助资金6459万元,其中:均衡性转移支付3320万元,重点生态功能区转移支付496万元,农业转移人口市民化奖励资金250万元,县级基本财力奖补资金2393万元。二是按照“开工一批、储备一批、谋划一批”的思路,紧盯国家政策导向,财政与发改部门联合建立分工明确、密切协作的专项债券项目储备审核机制,多次研究部署并向上协调争取新增专项债券额度6.5亿元, 涉及市政和产业园区基础设施、林业、水利、卫生健康等领域,极大地缓解了财政支出压力,保障了全区重点项目顺利实施。三是争取甘肃省支持化解中小银行风险专项债券1.78亿元,支持金融业发展。
(三)注重“六稳”“六保”, 提高民生保障水平
一是牢固树立以人民为中心的发展理念,按照民生领域投入只增不减要求,全力构筑社会保障安全网,扎实推进各项重大民生政策落地见效。1-10月份,全区累计投入民生资金118916万元,占一般公共预算支出的84.1%。二是认真履行公共财政职责,强化预算管理,统筹用好本级财力和上级转移支付,在预算安排和库款调度等方面优先保障“三保”(保工资、保运转、保基本民生)支出,坚决守住了“三保”底线。三是足额落实了中央和省市出台的“保工资”各项政策,确保机关事业单位人员工资按时发放;落实机关事业单位养老保险和退休人员养老金提标 4.5%的政策,提高退休干部生活水平。按照公用经费定额标准和业务实际需求安排运转经费,保证党政机关正常运转和业务正常开展。同时,在财力十分困难的情况下,多渠道筹措资金,提高取暖费补助标准,为干部职工发放了6000元平安奖和10000元业绩考核奖,提高了机关事业单位职工收入。四是以直达资金机制建设、动态更新、预警监控为抓手,着力强化直达资金监管,努力推进直达资金机制制度化、规范化和常态化,确保直达资金直达市场主体和人民群众,直接惠企利民。1-10月份,收到上级直达资金46054.55万元,分配率100%,支出率68.3%,各项直达资金运行安全规范无预警。五是将保障人民健康放在优先发展的战略位置,继续做好疫情防控相关工作,安排疫情防控专项经费610万元,保障核酸检测费用,做好防疫物资储备,并对新冠病毒疫苗及接种费用给予补助,支持实施居民免费接种政策。
(四)集中财力保障重点,全力支持乡村振兴
一是推进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接,严格落实“四个不摘”要求,保持财政扶持政策和资金规模总体稳定,重点向巩固拓展脱贫攻坚成果任务重、乡村振兴底子差的乡村倾斜。2021年通过本级列支、争取上级专项等途径累计筹措乡村振兴补助资金8018万元。二是根据上级政策变化,研究制定了《白银市平川区财政衔接推进乡村振兴补助资金管理实施细则》、《白银市平川区统筹使用财政涉农资金管理实施细则》等管理制度,明确目标、严明举措、调整重心、优化流程,确保衔接资金提质增效。三是安排乡村振兴衔接资金用于农业生产发展3844万元,用于支持落实乡村建设行动3414万元,不断改善农村基础设施和公共服务,切实提高群众生活质量;落实村集体经济资金150万元,扶持村集体经济发展壮大,辐射带动农民增加收入,夯实脱贫基础;落实农村公益性岗位补贴资金96.4万元,劳动力技能培训资金30万元,外出务工补助资金30.6万元,促进已脱贫人口稳定就业,增强贫困人口内生动力,实现可持续稳固脱贫。以改善农民生活环境为目标,安排人居环境改善、农村“厕所革命”资金558.7万元,全力改善农村人居环境。四是发放种粮农民一次性补贴资金101万元,化解了农资价格上涨对农民种粮收益的影响,保护农民种粮积极性,保障农民种粮收益,稳定种粮农民收入。
(五)加大财源培植力度,夯实财政增收基础
一是用足用好国家新出台的支持科技创新和重要领域减税降费政策,把该减的税减到位、该降的费降到位,使企业切实享受到政策红利,激发市场活力。全年预计减免涉企税费2.11亿元。二是整合一般公共预算安排资金、上级补助、政府债券资金等87979 万元,支持棚户区改造、老旧小区改造、平川区粮食仓库及成品粮应急配送中心、长征站站前广场改造、白银市中心医院门急诊综合楼建设等重大项目建设,切实把项目建设转化为拉动财税增收的动力。三是筹措项目前期费1000万元,安排招商活动专项经费50万元,支持重点项目争取和建设,着力培育新的经济增长点。四是安排资金8568万元,支持和保障了经济开发区工业地产新材料产业基地和容和矿用设备集团公司矿用防爆电气智能制造生产线建设项目, 支持做大做强地方工业。
(六)深化财政体制改革,提升依法理财水平
一是坚持统筹兼顾、有保有压、突出重点的原则,严格执行零基预算,提升预算编制水平。草拟了《白银市平川区人民政府于进一步加强财政预算管理的意见》,确保财政资金花的高效、用的安全,推动财政资金聚力增效,提高公共服务供给质量。二是积极办理人大代表建议和政协委员提案回复工作,自觉接受监督。认真执行区人大和人大常委会各项决议决定,及时落实审计整改意见,促进财政工作不断完善。二是硬化预算约束机制。严格控制预算调整追加事项,做到有预算不超支、无预算不列支。三是深化预算管理机制改革。推进零基预算,健全项目库管理,推进预算管理一体化建设,科学编制、执行财政预算,继续加大一般公共预算和政府性基金预算的统筹力度,提高预算编制的全面性和准确性,提升预算管理水平。四是深入推进国库集中支付电子化改革。健全国库管理制度,密切关注库款保障水平,加快预算执行进度,努力保障资金安全、快捷、高效运行。
各位代表,过去的一年,面对严峻收支矛盾,财政部门锚定目标,逆势而上,确保了财政平稳运行,民生领域得到有力保障,财税改革和财政管理工作取得新的进展,成绩来之不易。但是,应对新时代财政工作的新使命、新要求,冷静审视财政发展面临的新形势、新特点,我们也清醒地看到,持续推动完善高质量发展的财政制度体系仍面临诸多困难、矛盾和问题。一是受经济下行、疫情防控和减税降费政策影响,财政持续增收难度加大;二是财政刚性支出持续增长,收支矛盾仍十分突出;三是债务负担较重,政府债务还本付息压力较大;四是财政暂付款居高不下,占用了大量财政资金,资金调度异常困难;五是预算绩效激励约束作用还不够强,财政资源配置效率和资金使用效益有待提高。对于这些问题,今后我们将通过不断深化财税体制改革,创新机制、强化措施逐步加以解决。
三、2022年财政预算草案
(一)指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为引领,深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神,严格遵循《预算法》、《预算法实施条例》及《甘肃省人民政府关于进一步深化预算管理制度改革的实施意见》,按照区委、区政府确定的发展战略和决策部署,坚持新发展理念,牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约意识,按照支出需求与财力相适应、总量控制与优化结构相结合、统筹资源与发挥效益相促进、预算安排与绩效管理相衔接的原则,统筹兼顾、突出重点,实事求是、科学合理地编制预算,着力提升财政资源配置效率和使用效益。
(二)一般公共财政收支预算
2022年全区一般公共预算收入,在2021年预计完成40756万元的基础上,按7%的增幅安排为43610万元。一般公共预算收入,加上级补助收入58590万元、土地出让金调入10000万元, 2022年全区总财力为112200万元,其中:区级101462万元,乡级10738万元。
上级补助收入包括:税收返还-5639万元,均衡性转移支付补助29220万元,固定数额补助8800万元,县级基本财力保障奖补9750万元,重点生态功能区转移支付2895万元,成品油价税改革转移支付32万元,结算补助1264万元,企事业单位预算划转补助6327万元,采煤沉陷区补助2761万元,其他一般性转移支付371万元,一次性财力困难补助6000万元,返还(上解)-3191万元,合计58590万元。
2022年全区一般公共预算支出相应安排112200万元。
按支出经济用途分(见附表二):
工资福利安排77933万元,占支出预算的69.46%;对个人和家庭的补助安排4348万元,占支出预算的3.88%;基本公用安排3906万元,占支出预算的3.48%;业务经费安排839万元,占支出预算的0.75%;修缮购置安排500万元,占支出预算的0.45%;各类专项安排12225万元,占支出预算的10. 9%;预备费安排1300万元,占支出预算的1.16%;上解支出安排180万元,占支出预算的0.16%;地方政府债务还本安排2955万元,占支出预算的2.63%;地方政府债券付息安排5415万元,占支出预算的4.83%;村级支出安排1644万元,占支出预算的1.47%;非税收入安排的支出955万元,占支出预算的0.85%。
按支出功能科目分(见附表三):
一般公共服务17726万元,占支出预算的15.8%;公共安全2342万元,占支出预算的2.09%;教育32243万元,占支出预算的28.74%;科学技术514万元,占支出预算的0.46%;文化旅游体育与传媒1154万元,占支出预算的1.03%;社会保障和就业16727万元,占支出预算的14.91%;卫生健康8563万元,占支出预算的7.63%;节能环保15万元, 占支出预算的0.01%;城乡社区事务6748万元,占支出预算的6.01%;农林水事务7345万元, 占支出预算的6.55%;交通运输852万元, 占支出预算的0.76%;资源勘探信息等323万元, 占支出预算的0.29%;商业服务业112万元, 占支出预算的0.1%;自然资源海洋气象等137万元,占支出预算的0.12%;住房保障6200万元, 占支出预算的5.53%;粮油物资储备248万元, 占支出预算的0.22%;灾害防治及应急管理1101万元,占支出预算的0.98%;预备费1300万元,占支出预算的1.16%;其他180万元,占支出预算的0.16%;债务还本2955万元,占支出预算的2.63%;债务付息5415万元,占支出预算的4.83%。
这样安排后,基本保证了人员工资、机构运转和基本民生支出需求。但是,由于受财力限制,部门申请的部分预算没有安排在盘子里,我们将通过调整优化支出结构,盘活财政存量资金,积极争取一般性转移支付增量、新增政府债券、上级专项资金和统筹政府性基金预算等来努力加以解决。
(三)政府性基金收支预算
2022年,全区政府性基金收入预算为1000万元,全区政府性基金支出预算为1000万元,其中:城市基础设施配套费支出1000万元。
(四)社会保险基金收支预算
2022年,全区社会保险基金收入预算为18920万元,其中机关事业单位养老保险14300万元、城乡居民养老保险4620万元。上年结余21032万元。支出预算为17380万元,其中:机关事业单位养老保险12800万元、城乡居民养老保险4580万元。年末滚存结余22572万元。
(五)国有资本经营收支预算
2022年,全区国有资本经营收入预算为0,支出预算为0。
(六)教育专户资金预算收支
2022年,全区教育专户收入预算700万元,教育专户支出预算700万元,教育专户结余为零。
四、扎实做好2022年财政管理和预算执行工作
(一) 加大预算收入统筹力度
加大税源培育力度,持续发挥好财源信息平台作用,坚持依法依规组织收入。继续落实定期财税形势分析会和收支调度会机制,紧盯财政收入预期目标,密切关注经济形势变化,依法依规及时足额征收预算收入。严格落实各项减税降费政策,坚决禁止收取过头税和违规提高收费标准,进一步激发市场活力和经济竞争力。加强财政资金统筹,加大政府性基金预算调入一般公共预算力度,合理增加调入使用预算稳定调节基金等存量资金的规模,统筹财政专项资金和地方政府债券资金,集中财力保障重点领域支出,缓解财政收支矛盾。加大向上争取力度,积极筹措可用财力,确保财政平稳运行和可持续发展。
(二)从严从紧加强预算管理
坚持尽力而为、量力而行,合理安排预算,始终把“保工资、保运转、保基本民生”摆在财政支出和库款调拨优先突出位置,切实兜牢“三保”底线。不折不扣落实过紧日子的要求,精打细算、严控开支,按照能缓则缓、能减则减、能压则压的原则,大力压减一般性支出,打破支出固化僵化、预算安排只增不减的格局。硬化预算约束,从严控制年初预算安排以外的支出,从严控制和执行资产配置标准,从严控制重大项目超概算建设,从严控制新上项目。集中财政资源向区委、区政府确定的重大战略、重大政策、重大项目配置,向民生保障、乡村振兴、补短板等重点领域倾斜。
(三)发挥职能加强民生保障
按政策落实机关事业单位基本养老金标准,提高城乡居民基本医疗保险财政补助标准。按照事权与支出责任划分,落实地方承担的基本公共卫生、重大公共卫生服务人均标准。全面落实城乡低保、医疗救助、临时救助等社会救助政策。按政策落实国家和省社保费政策,减轻企业负担,促进扩大就业。继续实施稳岗补贴,减少失业,稳定就业。深入推进涉农资金整合和乡村振兴,加大对农村道路、高标准农田等基础设施的投入力度,加快培育特色农业品牌,发展新型农业经营主体,打造乡村振兴示范样板;加快建立基本公共服务体系,支持教育、社保、医疗、文化、体育、城市建设等领域的重点项目建设,增进民生福祉。
(四)持续深化财政体制改革
积极推进支出标准体系建设,强化标准对预算的约束作用。加强预算支出与各类存量资源的有机衔接,进一步盘活财政存量资金,完善结余资金收回使用机制。强化部门和单位收入统筹管理,加大一般性转移支付统筹力度,将部门和单位依法依规取得的各类收入纳入部门或单位预算。积极推进构建预算管理一体化,逐步实现财政资金项目库管理、预算编制、预算执行、决算、财务报告管理的全生命周期、全业务流程管理和全面预算绩效管理。加强风险防控,完善以债务率为主的政府债务风险评估指标体系,健全地方政府偿债能力评估机制,坚决遏制隐性债务增量,妥善化解隐性债务存量,牢牢守住不发生系统性风险底线。
(五)支持配合预算审查监督
认真落实《关于人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的指导意见》,及时向区人大报告财政重大事项,自觉接受人大对我区财政支出预算总量和结构、重点支出和重大投资项目、部门预算、财政转移支付、政府债务和预算收入等方面的审查;扎实做好人大预算联网监督反馈问题整改,切实提高支出预算和政策的科学性、有效性。认真落实区人大及其常委会有关预算决算的决议和意见,及时报告落实工作安排和进展情况,并在工作中不断完善相关制度和办法。紧紧围绕区委、区政府重大决策部署,结合人大代表和人民群众普遍关心的热点难点问题,在健全完善预算编制、支出管理和相关政策上下功夫。
各位代表,做好2022年财政工作意义重大,完成预算目标任务艰巨。我们将在区委的坚强领导下,在区人大代表、政协委员及社会各界的监督支持下,迎难而上、真抓实干,认真落实本次大会决议,扎实做好财政预算各项工作,为推动平川高质量发展做出新的更大的贡献。
名词解释
一般公共预算:是指政府凭借国家政治权力,以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入,用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常行使、保障国家安全等方面的收支预算。
政府性基金预算:是国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入,并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算,是政府预算体系的重要组成部分。
社会保险基金预算:是指根据国家社会保险和预算管理法律法规建立,反映各项社会保险基金收支的年度计划,按险种分别编制。包括机关事业单位基本养老保险、企业职工基本养老保险基金、失业保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、工伤保险基金。
预算稳定调节基金:是指各级财政通过超收安排的具有储备性质的基金,用于弥补短收年份预算执行的收支缺口,以及视预算平衡情况,在安排年初预算时调入并安排使用,基金的安排使用接受同级人大及其常委会的监督。
税收返还:是指实行分税制财税体制后,按照保证既得利益的原则,对税收收入按新体制划分分别入中央和地方国库,同时对在原体制下应当属于下级财政的收入确定基数后,通过年度财政决算予以返还。
均衡性转移支付:是一般性转移支付的重要组成部分,由上级政府根据下级政府有关指标和政策,通过规范测算标准收入和标准支出后,对标准收入小于标准支出的下级政府给予的财力性补助。补助资金接受者可根据实际情况和有关政策要求自主安排使用补助资金。
上解支出:是指根据确定的财政体制,由下级财政向上级财政上缴的支出。一般指财政体制上解,以及企业隶属关系变化、预算执行过程中利益分配关系调整、专项扣款等形成的上解。
零基预算:政府在编制年度财政预算支出时,将以前年度分配的资金基数视为零,基本支出按定员定额标准编制,项目支出资金分配采取逐一审核办法,统筹考虑新一年度政策需求、战略规划、轻重缓急、财力状况等因素编制预算。
政府债务:分为一般债务和专项债务,一般债务是指没有收益的公益性事业发展确需政府举借的债务,由地方政府发行一般债券融资,主要以一般公共预算收入偿还;专项债务是指有一定收益的公益性事业发展确需政府举借的债务,由地方政府通过发行专项债券融资,以自身对应的政府性基金或专项收入偿还。
地方政府债券：是指地方政府根据信用原则、以承担还本付息责任为前提而筹集资金的债务凭证,是指有财政收入的地方政府及地方公共机构发行的债券。
财政预算绩效管理:是以一级政府财政预算(包括收入和支出)为对象,以政府财政预算在一定时期内所达到的总体产出和结果为内容,以促进政府透明、责任、高效履职为目的所开展的绩效管理活动。
