（甘肃省）关于天水市秦州区2022年全区财政预算执行情况和2023年全区财政预算草案的报告
天水市秦州区2022年全区财政预算执行情况和2023年全区财政预算草案的报告
——2023年1月6日在天水市秦州区第九届人民代表大会第二次会议上
天水市秦州区财政局
各位代表：
受区政府委托，现将2022年全区财政预算执行情况和2023年全区财政预算草案提请区九届人大二次会议审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。
一、2022年财政预算执行情况
2022年，全区财政工作在区委的坚强领导和区人大、区政协的监督支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，紧扣“三新一高”要求，坚决落实党中央、省、市、区委各项决策部署，牢固树立过紧日子思想，坚持守初心、担使命，以供给侧结构性改革为主线，坚决打好“三大攻坚战”、疫情防控战，扎实做好稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险工作。进一步加强预算执行监管，较好地服务了全区经济社会发展大局。
（一）一般公共预算执行情况
2022年，一般公共预算收入完成81556万元，加留抵退税16782万元，完成98338万元，占预算125836万元的78.15%，同比下降19.55%。一般公共预算支出完成432830万元，同比下降4.39%。
（二）政府性基金预算执行情况
2022年，区级政府性基金收入完成12923万元，占预算91150万元的14.18%，同比下降86.77%。政府性基金支出完成72884万元，同比下降47.18%。
（三）社会保险基金预算执行情况
2022年，社会保险基金全年收入共计53699万元，其中：城乡居民养老保险收入21666万元，机关事业单位养老保险收入32033万元。上年结余43841万元。社会保险基金全年支出共计79377万元，其中：城乡居民养老保险支出43138万元，机关事业单位养老保险支出36239万元。年末滚存结余18163万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
2022年，区级国有资本经营预算收入完成20万元，占预算的100%。按照相关规定，将收入的30%即6万元调入一般公共预算统筹安排，区本级安排国有资本经营预算支出156万元。
（五）政府采购预算执行情况
2022年，共编制采购预算65886万元，其中：货物类22947万元，服务类11956万元，工程类30983万元。2022年，已执行采购预算37701万元，其中：货物类25099万元，工程类5694万元，服务类6908万元。
二、2022年地方政府债务情况
（一）政府性债务情况
2022年，秦州区政府债务限额为455168万元，政府性债务余额为418738万元，其中：政府债务401184万元，政府或有债务17554万元。政府债务余额小于省政府下达的债务限额，全区政府债务规模总体可控。
（二）新增政府债券情况
2022年，省财政厅分配下达我区新增债券额度78000万元，其中：新增一般债券额度10000万元，主要用于教育及城镇基础设施建设项目；新增专项债券额度68000万元，主要用于我区集中供热工程及棚户区改造项目。2022年，我区应偿还到期债券本金21813万元（一般债券16813万元，专项债券5000万元），已申请政府再融资债券额度分配下达17453万元（一般债券13453万元，专项债券4000万元），实际须偿还到期债券本金4360万元（一般债券3360万元，专项债券1000万元）。
三、落实区人大预算决议和财政重点工作情况
区政府认真落实区人大预算决议，按照“既尽力而为、又量力而行”的原则，扎实做好“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”各项工作，兜牢“保工资、保运转、保基本民生”的底线，严格执行《预算法》各项规定，积极发挥财政职能作用，有力地促进了全区经济和社会事业平稳健康发展。
（一）加强财税收入管理，实施减税降费政策。全面落实留抵退税、减税降费、各项复工稳产优惠政策。全年减税降费共计10.09亿元，其中区级减税降费2.3亿元，（增值税留抵退税1.68亿元，新增减税降费0.42亿元，缓缴税费收入0.2亿元），全面减轻企业负担，全力支持实体经济发展。认真研判全年经济发展形势，逐月合理分解目标任务，建立财政收入通报机制，加大收入组织考核权重和力度，夯实主体责任。深入开展综合治税，主动服务项目落地，力促及早形成税收入库。
（二）着力调整支出结构，严格落实过紧日子。落实上级党委、政府过“紧日子”要求，对全区一般性支出和“三公”经费支出分别按比例进行压控。加强对支出必要性、合理性的审核，严控临时专项申请和经费追加，提升预算执行刚性。强化支出顺序意识，以“保工资、保运转、保基本民生”为重点，以疫情防控、“六稳”“六保”工作、三大攻坚战和重大政策、项目落地为导向，集中财力保障各项刚性、必保支出，大力压减非必需、非重点支出。进一步推动财政承受能力论证关口前移，推动财政可持续发展。
（三）强化细化工作责任，提高民生保障水平。按照年初预算，紧盯目标任务，细化工作责任，优化支出结构，进一步提升民生保障水平。一是教育支出保持稳步增长，全区教育投入108102万元，主要用于：义务教育公用经费7019万元，乡村教师生活补助1437万元，学生资助4697万元，农村义务学校营养改善计划3373万元，义务教育学校校舍安全保障11885万元，普通高中新建和改善办学条件2980万元，学前教育各类专项经费2427万元等。二是社会保障能力逐步提升。全年支付城乡居民和机关事业单位养老保险48424万元，困难群众生活补助资金38061万元，优抚及退役士兵安置补助资金5417万元，城乡居民基本医疗保险基金区级配套资金718万元，就业及乡村公益性岗位补贴资金6930万元，残疾人事业发展补助资金3602万元，城乡医疗救助资金6415万元，基本公共卫生服务资金5132万元。三是基层组织经费全面落实。拨付村组干部基本报酬7942万元，行政村办公经费2058万元，基层服务型党组织建设资金1045万元等。
（四）巩固脱贫攻坚成果，持续推进乡村振兴。认真推进乡村振兴战略政策措施的贯彻落实，加强乡村振兴与现代农业发展统筹推进，持续强化乡村振兴战略，不断加快现代农业发展。2022年，共安排财政涉农资金88361万元，其中：衔接推进乡村振兴补助资金42629万元（中央资金16961万元，省级资金12398万元，市级资金4770万元，区级资金8500万元）；涉农专项资金45732万元，（中央、省、市涉农专项资金32329万元，区级涉农资金13403万元），主要涉及水利资金12802万元、农业资金20667万元、畜牧资金1442万元、林草资金10821万元。
（五）探索建立长效机制，推进国资国企改革。一是落实第一议题制度。出台《秦州区区属国有企业建立实施“第一议题”学习制度》，各级党组织，把全面贯彻党中央、国务院重大决策部署，学习党的二十大做为“第一议题”，走深走实，学以致用。二是完善管理措施。出台《深化国有企业改革实施意见》等34项政策文件，为顺利推进国企改革奠定了良好的制度基础。三是优化国有资本。开展“一企一策”公司制改革工作，将殡葬管理所关闭注销，将环卫、保安和粮油公司全面改制，将经纬测绘队、秦州福利厂等4家企业全面注销，有效提高了国有资本的综合运作能力。四是推进国资监管。对全区21家国有企业进行清产核资，对8家重点企业进行全面清查，督促企业限期整改，为深化国企改革提供了准确的参考依据。五是深化国企改革。制定了《秦州区深化国企改革行动实施方案》，确定111项改革指标，靠实发改局等14家涉改部门工作责任，为全区国企改革明确了时间表制定了路线图。六是加快平台公司整合。出台了《秦州区政府融资平台公司整合升级转型发展方案》，公开招标第三方开展服务，调研全区资产，提出整合方案，初步获得整合资产100亿元。七是加强党的建设。充分发挥区委国有企业工作委员会职责，坚持和加强党对国有企业的领导，划转党支部4个，新成立支部1个，发展新党员4名，进一步提升企业党建工作水平。
（六）积极向上争取资金，支持重点项目建设。受疫情影响，全区经济仍在缓慢爬坡。为保障全区重点项目稳步推进，我们对有限的资金进行优化分配，最大限度保障重点项目资金需求。始终把支持重点项目建设作为拉动全区经济发展的动力，尽力保障全区重点项目建设资金需求。2022年，争取到中央预算内资金9008万元，主要用于棚户区改造项目城市燃气管道等老化更新改造。新增债券资金7.8亿元，主要用于天水市罗玉中学扩建项目、藉口镇集中供热工程及王家磨精表厂片区棚户区改造项目等。安排交通基础设施建设资金5330万元、城市基础设施建设资金5500万元、飞将广场征迁补偿资金1027万元。为全面加强生态环境保护，打好污染防治攻坚战，提升生态文明，建设美秦州，安排环境整治资金1180万元、全域无垃圾专项资金1719万元、环境服务特许经营资金3500万元、环卫专项业务资金230万元，公厕改造工程资金175万元。
（七）全力支持疫情防控，优先保障基本民生。自疫情以来，区财政严格执行“两个确保”。一是确保防疫物资及时到位，二是确保防疫经费足额拨付。开通绿色通道，对疫情防控物资一律简化采购流程。对急需物资，在确保采购效率和质量的同时，按照《财政部办公厅关于疫情防控采购便利化的通知》精神，实行紧急采购，可不执行采购计划备案。按照特事特办、急事急办原则，优先保障疫情防控经费的落实。2022年，共安排各级疫情防控补助资金13819万元，为打赢疫情防控狙击战提供了坚实的财力保障。
同时，预算执行和财政工作中还面临一些困难、问题和挑战。主要为：一是全区可用财力严重萎缩。受经济下行、房地产政策调控、疫情反复冲击、减税降费等因素影响，房地产关联收入断崖式下降，财政“收不抵支”的紧平衡特征日趋加重；二是国有土地使用权出让收入规模下降幅度大。2022年完成数与上年相比减少9.26亿元，下降94.84%，收支矛盾异常突出；三是化解政府债务和落实刚性支出任务艰巨，政府性基金收入严重短收导致部分刚性支出责任未能按期履行。对此，我们将高度重视，采取有效措施，认真加以解决。
四、2023年全区财政预算草案编制情况
2023年，全区财政预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，以改革创新为根本动力，以加强组织收入为主攻方向，实施积极的财政政策；加强财政资源统筹，贯穿“零基预算”，推进财政支出标准化，提升财政绩效管理水平；坚持量入为出、厉行节约，严控一般性支出，清理盘活各类存量，硬化预算执行约束，持续落实政府过紧日子要求，增强财政可持续性。以预算管理一体化为载体，实行财政收支动态平衡监管，加快建立现代预算制度；加力优化支出结构，依法依规加强政府债务管理，积极化解政府隐性债务，切实防范财政管理重大风险，促进经济持续健康发展。
（一）一般公共预算草案
2023年，区级一般公共预算收入计划增长7%，达到105222万元，加上级财政税收返还和补助收入176217万元、调入资金6万元，省级提前下达指定用途的转移支付收入90125万元，区级一般公共预算总收入371570万元。按照“量入为出、收支平衡”原则，区级一般公共预算总支出为371570万元（区级支出359770万元，债券还本支出2000万元，上解省市支出9800万元）。
区本级“三保”支出预算220874万元（保工资191275万元，保运转8679万元，保民生20920万元），占本级可用财力271645万元的81.31%；其他刚性支出48771万元，占本级可用财力271645万元的17.95%；债券还本支出2000万元，占本级可用财力271645万元的0.74%。
区级支出359770万元按支出功能科目分类为：（1）一般公共服务支出38790万元。（2）国防和公共安全支出17886万元。（3）教育支出71233万元。（4）科学技术支出2698万元。（5）文化旅游体育与传媒支出1875万元。（6）社会保障和就业支出85314万元。（7）卫生健康支出24772万元。（8）节能环保支出1315万元。（9）城乡社区支出14703万元。（10）农林水支出73017万元。（11）交通运输和资源勘探信息等支出1135万元。（12）商业服务业和自然资源海洋气象支出672万元。（13）住房保障支出12210万元。（14）粮油物资储备支出165万元。（15）灾害防治及应急管理支出1985万元。（16）预备费5000万元。（17）其他支出4653万元，主要安排民生实事项目配套、增人增资、丧葬抚恤、消化暂付款等。（18）地方政府债券付息及发行费2347万元。
（二）政府性基金预算草案
2023年，区级政府性基金预算总收入预计109150万元，其中：农业土地开发收入150万元，国有土地使用权出让收入109000万元。按照“量入为出、收支平衡”原则，区级政府性基金总支出109150万元（地方政府专项债券还本51140万元，区级政府性基金预算支出58010万元），区级政府性基金支出主要安排：地方政府性专项债务付息及发行费10671万元，征地和拆迁补偿、城乡基础建设、被征地农民养老保险、保障性住房、农业土地开发等支出47339万元。
（三）社会保险基金预算草案
2023年，区级社会保险基金收入预计64991万元，其中：城乡居民养老保险收入24386万元，机关事业单位养老保险收入40605万元。可动用上年结余18163万元。支出预算安排59161万元，其中：城乡居民养老保险支出18063万元，机关事业单位养老保险支出41098万元。年末滚存结余23993万元。
企业职工养老保险、城乡居民医疗保险、城镇职工医疗保险、工伤、生育、失业等基金预算由市本级统一编报。
（四）国有资本经营预算草案
2023年，区级国有资本经营预算收入预计20万元，根据相关文件精神，预算收入的30%即6万元调入一般公共预算统筹使用，国有资本经营支出14万元，上级专项补助资金280.1万元，全年预计国有资本经营预算294.1万元。
（五）政府采购预算草案
2023年，共编制采购预算96346万元，其中：货物类54696万元、服务类17375万元、工程类24275万元。
五、2023年工作打算
2023年，全区财政工作将进一步加力提效，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神和中央经济工作会议精神，完整、准确、全面贯彻新发展理念，更好统筹疫情防控和经济社会发展，突出做好稳增长、稳就业、稳物价工作，有效防范化解重大风险，扎实做好“三保”工作。积极落实中央、省市区稳住经济一揽子政策措施，坚决落实政府过紧日子要求，进一步加强预算执行监管，切实履职尽责，深化财税体制改革，保障民生发展等方面继续发力，及时跟进新形势、新任务、新要求，细化完善工作措施，着力做好以下工作。
（一）千方百计增收节支。在坚决落实减税降费政策的同时，坚持依法征收、应收尽收，规范收入征管，狠抓房地产业、建筑业、金融业、电子工业等重点行业以及重点领域税收专项治理。加大国有资源资产的统筹力度，规范国有资源资产有偿使用收入管理，大力盘活闲置低效国有资源资产，积极拓宽非税收入来源，多渠道增加财政收入。综合运用财政、金融与产业政策，鼓励企业加大技改投入，推动实体经济做强做大，培育壮大财源，增强财政可持续发展能力。牢固树立“过紧日子、苦日子” 思想，强化量入为出和节俭意识，坚决降低行政运行成本。严把预算支出关口，硬化预算刚性约束，全力保工资，尽力保运转，努力保民生，合力保障刚性支出，聚力保障重点项目。统筹“三保”支出保障，扎实做好“六稳”工作，落实“六保”任务，全力推进乡村振兴战略。大幅压减非刚性、非重点支出，坚决取消不必要的支出，推动财政承受能力论证关口前移，保障财政可持续发展。
（二）加快财政体制改革。继续实施积极的财政政策，进一步巩固和拓展减税降费成效。继续深化部门预算管理，提高预算编制的精准度。从部门预算编制环节入手，发挥专项资金在推动产业升级方面的作用。加快财政预算管理一体化系统（3.0版）改革步伐，提升财政预算管理水平和质量。继续加大国资国企改革力度，创新国有资本投资运营体制机制，推进产权制度改革，建立现代企业管理制度，实现从管企业向管资本转变，切实保证国有资本保值增值。
（三）强化债务风险化解。优化债务管理方式，坚持投融资规模控制，实行计划管理，统筹规划年度资金需求，做好资金平衡测算，有计划地做好投融资的借、用、还。加强对化解债务的动态管理，提高监测预警能力。抓住债务管理和风险防控的源头，强化项目投资管理，严格落实新建项目可行性、必要性论证，加强资金来源审查约束，优先保障重点工程，提高项目绩效。遵循“化解存量、遏制增量”的原则，严格落实债务化解计划，紧盯年度化债目标，细化落实偿债资金。积极向上争取新增债券额度，为重大项目建设提供资金保障。做好到期债券还本付息，缓解财政支出压力。
（四）全面实施绩效管理。进一步推进预算绩效管理，按照预算绩效管理相关要求，逐步将绩效管理覆盖预算编制、执行、监督全过程，加快构建广覆盖、多层次、全过程的预算绩效管理制度体系。继续扩大财政绩效评价范围，加强绩效评价结果对预算安排的指导和约束作用，减少低效资金安排。全面规范财政行政行为，将法治财政建设贯穿于财政日常工作始终，促进全区财政系统依法行政依法理财水平再上新台阶。
（五）完善项目评审机制。为加强政府投资管理，节约财政支出，提高投资效益提供服务，逐步建立区级项目评审机制，完善项目评审模式，提高项目评审质效。以服务政府投资项目、提高财政监管水平为目标，坚持“不唯减、不唯增、只唯实”的评审理念，对一些较有争议项目的前期可行性论证进行复审，为领导决策提供重要信息资料。
（六）依法接受人大监督。定期向区人大或区人大常委会汇报财政预、决算和预算执行情况，认真落实区人大及其常委会有关预、决算决议。严格执行人大批复的预算，依法履行预算调整程序，及时将调整预算草案提请区人大常委会审查。积极配合推进人大预算联网监督工作，自觉接受人大的监督，不断改进和加强财政预算管理工作。
各位代表，当前和今后一段时期，经济形势十分复杂，我区发展面临的挑战前所未有，做好2023年财政预算工作意义重大。让我们在区委的坚强领导下，在区人大、区政协的监督指导下，开拓进取，攻坚克难、拼搏实干，努力完成各项目标任务，为加快建设幸福美好新秦州而不懈努力！
重 点 名 词 解 释
1、大口径财政收入：是指由各级政府组织收缴的所有财政性收入。通常指纳入预算管理的财政收入，包括公共财政预算收入、基金收入、上划上级收入。
2、一般公共预算收入：是指地方财政上划完中央、省级财政收入之后地方留成部分收入。主要包括税收收入、行政事业性收费收入、国有资源（资产）有偿使用收入、转移性收入和其他收入。
3、政府性基金收入：泛指政府性基金收入，是指依照法律、法规并经有关部门批准设立，凭借行政权利或政府信誉，向单位和个人征收的具有专项用途的资金，包括国有土地使用权出让金、城镇公用事业附加等收入。
4、社会保险基金预算：指根据国家社会保险和预算管理法律法规建立，反映各项社会保险基金收支的年度计划，按险种分别编制。包括企业职工基本养老保险基金、失业保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、工伤保险基金、生育保险基金等内容。
5、国有资本经营预算：是国家以所有者身份对国有资本实行存量调整和增量分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。
6、部门预算：是指与财政部门直接发生拨款关系的一级预算单位的预算，由本部门及所属各单位的全部收支预算组成，反映一个部门全部收支状况。
7、“六稳”：稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期。
8、“六保”：全面落实保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转任务。
9、地方性政府债务：指地方政府和所属部门为公益性项目建设直接借入、拖欠或因提供担保、回购等信用支持，形成的债务。“政府性债务”分为政府负有偿还责任的债务、政府负有担保责任的债务和政府可能承担一定救助责任的债务。
10、政府或有债务：指政府可能承担一定偿还责任的债务。政府负有担保责任的债务和政府可能承担一定救助责任的债务均由债务人以自身收入偿还，正常情况下无需政府承担偿债责任，均属政府或有债务。
11、地方政府债务限额：指地方政府负有直接偿还责任的债务总额的上限。地方政府债务余额实行限额管理。年度地方政府债务限额等于上年地方政府债务限额加上当年新增债务限额（或减去当年调减债务限额），具体分为一般债务限额和专项债务限额。
12、减税降费：“减税降费”具体包括“税收减免”和“取消或停征行政事业性收费”两部分。
13、留抵退税：就是把增值税期末未抵扣完的税额退还给纳税人。增值税实行链条抵扣机制，以纳税人当期销项税额抵扣进项税额后的余额为应纳税额。其中，销项税额是指按照销售额和适用税率计算的增值税额；进项税额是指购进原材料等所负担的增值税额。当进项税额大于销项税额时，未抵扣完的进项税额会形成留抵税额。
14、零基预算：指在编制成本费用预算时，不考虑以往会计期间所发生的费用项目或费用数额，而是以所有的预算支出为零作为出发点，一切从实际需要与可能出发，逐项审议预算期内各项费用的内容及其开支标准是否合理，在综合平衡的基础上编制费用预算的一种方法。
15、财政预算绩效管理：指以一级政府财政预算（包括收入和支出）为对象，以政府财政预算在一定时期内所达到的总体产出和结果为内容，以促进政府透明、责任、高效履职为目的所开展的绩效管理活动。
16、供给侧结构性改革：旨在调整经济结构，使要素实现最优配置，提升经济增长的质量和数量。供给侧则有劳动力、土地、资本、制度创造、创新等要素。供给侧结构性改革，就是从提高供给质量出发，用改革的办法推进结构调整，矫正要素配置扭曲，扩大有效供给，提高供给结构对需求变化的适应性和灵活性，提高全要素生产率，更好满足广大人民群众的需要，促进经济社会持续健康发展。
17、五本预算：即一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算、政府采购预算草案。
18、三新一高：指立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局，推进高质量发展。“三新”即新发展阶段、新发展理念、新发展格局，“一高”即高质量发展。
