（甘肃省）关于天水市甘谷县2020年财政预算执行情况及2021年财政预算草案的报告
关于甘谷县2020年财政预算执行情况及2021年财政预算草案的报告
──2021年2月6日在甘谷县第十七届人民代表大会第六次会议上
甘谷县财政局局长 杜廷效
各位代表：
我受县人民政府委托，现将全县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案提请大会审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。
一、2020年全县财政预算执行情况
过去的一年，在县委的坚强领导下，县政府坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧扣全面建成小康社会目标任务，坚持稳中求进工作总基调，认真落实积极的财政政策要更加积极有为的要求，坚决打好三大攻坚战，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，财政运行总体平稳，为全县经济社会高质量发展提供了有力的支撑。
全县大口径财政收入完成80641万元，占预算的100.4%，增长0.4%，财政总支出432450万元，占变动预算的98.4%，较上年351641万元增支80809万元，增长23.0%。
(一)一般公共预算收支执行情况
全县一般公共预算收入完成37756万元，占预算的101.3%，同比增收2607万元，增长7.4%。全县一般公共预算支出379313万元，完成全年预算的100.0%，同比增支50892万元，增长15.5%。
一般公共预算收入37756万元，加上财力性转移支付收入295029万元、专项转移支付收入34498万元、政府债券转贷收入10230万元、调入预算稳定调节基金325万元、上年结余收入176万元，调入资金9087万元，收入总计387101万元。一般公共预算支出379313万元，债券还本支出1790万元，加上上解支出5174万元，安排预算稳定调解基金488万元，县本级支出总计386765万元。收支相抵，当年结余336万元。
(二)政府性基金预算收支执行情况
全县政府性基金本级预算收入20374万元，占预算的121.6%，下降12.9 %。加上上级政府性基金专项补助收入1321万元、地方政府专项债券收入34500万元、抗疫特别国债收入11780万元、上年结余收入40万元，全年政府性基金总收入68015万元。政府性基金预算支出53133万元，完成全年预算的88.7%，同比增支29913万元，增长128.8%。调出资金9087万元，债务还本支出5750万元。收支相抵，年终结余45万元。
(三)社会保险基金预算收支执行情况
2020年，全县社会保险基金预算收入44023万元，完成年度预算43297万元的101.7%，上年结余收入40864万元。社会保险基金预算支出53399万元，完成年度预算41877万元的127.5%。年终结余31488万元。
(四)国有资本经营预算收支执行情况
2020年，全县国有资本经营预算收入4万元，支出4万元，收支相抵，当年收支平衡。
(五)预备费使用情况
年初预算预备费为5000万元，县十七届人大常委会第三十一次会议调整至10000万元，预算执行中动用10000万元，主要用于化解政府隐性债务和民生领域保障支出。
(六)新增债券使用情况
2020年共收到省级转贷地方新增债券44730万元,其中一般债券10230万元，资金用于易地扶贫搬迁工程4730万元、党校迁建800万元、康庄路沙沟立交及西环路工程2080万元、公安局新建业务技术用房网络信息化建设600万元、礼谢公路建设520万元、置换以前年度到期债务1500万元;专项债券34500万元，资金用于县医院迁建18000万元、棚户区改造9500万元、土桥子脊兽产业园基础设施建设1500万元、磐安污水厂1000万元、置换以前年度到期债务4500万元。
(七)地方政府性债务限额余额情况
2020年，省财政厅下达我县政府债务限额为154045万元，其中：一般债务限额45792万元;专项债务限额108253万元。本年政府债务期初余额为80161万元，其中：一般债务36661万元;专项债务43500万元，本年新增债务44730万元，减少债务7540万元，期末余额为117351万元，其中一般债务45101万元，专项债务72250万元，债务余额未超过省财政下达限额，债务风险总体可控。
二、2020年主要财税政策落实和重点财政工作情况
2020年，面对严峻的财政困难形势，全县上下戮力同心、奋发作为，积极应对经济下行压力，坚持稳中求进工作思路，多措并举抓收入，优化结构保重点，全力以赴促脱贫，深化改革提质效，努力促进全县经济和各项社会事业健康发展。
(一)千方百计加快收支预算执行。一是狠抓本级收入预算执行。扎实开展财税收入来源调研，建立税源联动管理机制，运用大数据分析手段，分析征管漏洞，制定堵漏增收措施，构建纳税信息接收、推送、应对、反馈全程闭环管理工作机制，全年实现税收40478万元，增长1.2%。其中：16户重点纳税企业实现税收13214万元，同比减收1818万元，下降12.1%。合理拟定非税收入征管部门的征管计划，严格收费标准，杜绝擅自减免、缓征及少收等违规行为，确保各项财政收入应收尽收，颗粒归仓，各项非税收入完成40163万元，下降0.3%。二是切实加快财政支出进度。认真贯彻执行财政部关于“加快财政支出进度，是落实更加积极财政政策，做好保工资、保运转、保基本民生及促进经济平稳发展的重要措施”要求，建立特殊转移支付机制，新增财政资金直达机制，构建直达资金监控系统，确保每笔资金去向能跟踪、可监控。全年纳入直达资金监控系统78288万元，实际支出占比99.1%。三是全力争取上级支持。县委、县政府主要领导、县政府分管领导多次带领县财政到省、市财政部门汇报工作，争取上级在新增债券、财力性转移支付、脱贫攻坚、基础设施建设等方面给予我县特殊支持。争取到位新增一般转移支付45722万元(特殊转移支付12386万元)、专项转移支付34548万元、债券资金44730万元、抗疫特别国债11780万元，有效保障了全县“三保”支出和经济社会发展方面的重点支出。
(二)统筹各类财政涉农资金全力支持脱贫攻坚。一是持续加大扶贫投入，在确保上年本级投入基数的基础上，严格落实增列财政专项扶贫资金政策，打足打实财政专项扶贫资金预算，全年投入扶贫领域资金155911万元。二是紧扣脱贫攻坚任务需求，按照“应整尽整、能统则统、以收定支”的原则，对能统筹整合使用的中央、省、市、县涉农资金，一律纳入统筹整合范围，全年整合使用中央、省、市、县财政涉农资金和财政专项扶贫资金43723万元，全部安排到农村基础设施建设及产业发展项目。三是建立健全了《甘谷县统筹整合使用财政涉农资金管理办法》以及相关的公示公告等若干管理规定，进一步强化财政扶贫资金监管，优化资金动态监控平台功能，推进扶贫项目资金全过程绩效管理，提高涉农资金管理的公平性、公正性和透明度，确保涉农资金安全运行。四是落实各项涉农补贴政策。全面启动财政涉农补贴资金“一卡通”集中统发工作，全年累计为全县113048户农民发放各项财政涉农补贴资金4.8亿元。五是全面支持民生实事。积极研究巩固脱贫成果、解决相对贫困的财政支持政策，推动脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接。投入乡村振兴建设资金3000万元，补齐补实“三农”领域短板。六是深入推进政策性农业保险“增品扩面提标降费”，支持开办“一县一品”特色保险品种，投入各类农业保险财政补贴资金2771万元，其中县级配套资金1176万元，有效防范和降低了因自然灾害和市场风险给贫困户种养产业带来的各种风险。
(三)全力以赴保障基本民生和重点支出需求。始终把保障和改善民生作为财政工作的出发点和落脚点，让群众有更多获得感、幸福感。民生支出342982万元，同比增长5.4%，民生支出占一般公共预算支出的90.4%。一是支持发展公平优质教育。支持巩固教育脱贫攻坚成果，改善学校基本办学条件，落实义务教育学生“两免一补”和学前、普通高中、中职、高等教育各项学生资助政策，确保家庭经济困难学生不因贫失学辍学。全面落实了乡村教师生活补助、特岗教师生活补助和班主任津贴等政策，提高了教师待遇，调动了广大教师工作积极性。全年教育支出96331万元，增长5.4%，其中县级配套各项教育资金6002万元。二是积极推动医疗卫生事业发展。2020年城乡居民基本医疗保险县级政府补助标准在上年11.2元基础上提高到12.4元，全面实施城乡居民大病医疗保险，安排城乡居民医疗保险资金702万元，安排城镇职工医疗保险资金8032万元，其中补缴2010-2018年欠缴的城镇职工医疗保险资金2800万元。进一步促进公共卫生服务逐步实现均等化，落实人均1元基本公共卫生服务政府补助,安排补助资金62万元。推进基层医疗卫生事业发展三年提升计划项目的实施，完善城乡医疗救助,积极开展临时救助、急难救助，安排资金 6970万元。三是做好民生兜底工作。下达困难群众救助补助资金28998万元，适度扩大低保和临时救助政策范围，并继续做好特困人员救助供养、流浪乞讨人员救助、孤儿基本生活保障等工作，及时将受疫情影响陷入困境的人员纳入救助范围。四是完善基本住房保障体系。保障性安居工程财政支出2585万元，支持各类棚户区改造，加快城镇老旧小区改造。农村危房改造补助资金 561万元已全部下达，支持优先完成建档立卡贫困户等4类重点对象新增危房改造任务，并统筹推进农房抗震改造和农村低收入群体基本住房安全保障工作。五是支持县委、县政府确定的重大民生项目建设。县财政预算安排征地拆迁22349万元、重点项目建设资金54347万元，用于脱贫攻坚、县医院迁建、新安大道、西环路、新城路基础设施、棚户区改造等重大民生项目建设。
(四)凝心聚力防控财政运行风险。一是扎实履行政府隐性债务风险化解责任。始终坚持“化存量、控增量、调结构”的工作模式从严从紧控制政府性债务规模。同时进一步优化债务结构，争取的新增置换债券资金6000万元，按要求全部安排用于置换短期高成本高风险等债务，减轻利息负担，同时拉长还款期限;二是统筹一切可用资源、运用一切必要手段，全力以赴保障还本付息。全面落实《县化债方案》各项要求，统筹安排财政资金、转移支付资金、出让国有土地收入、处置部分国有资产资金18299万元偿还债务本息。同时申请省财政扶贫小额信贷债务风险补偿资金124万元，严防系统性债务风险。三是建立风险预警处置工作机制。完善常态化监控机制，推进地方债务数据与金融部门共享比对。继续发挥好隐性债务风险滚动预警机制作用,提前对每一笔到期隐性债务进行预警。四是进一步规范国库库款管理。清理国库暂付性款项，严格坚持“先有预算，后有支出、集中支付”的库款管理规定，规范库款调度，加大存量化解力度，提高国库支付能力，严防库款断链风险。消化历年暂付款3425万元。
(五)多措并举深化财税体制改革。一是持续深化财税管理体制改革。以供给侧结构性改革为主线，精准推进调低增值税税率、“6+2”普惠性减税、提高个人所得税起征点、实施个人所得税专项扣除等税制改革，全年累计减轻企业税费负担14200万元以上，有效降低企业发展成本，释放市场活力。积极对接省与区县财政事权与支出责任划分改革，持续深入推进国资国企、政府财务报告、政府会计制度和政府采购管理等其他改革工作。二是扎实推进全面预算绩效管理改革。坚持“用钱必问效，无效必问责”全面预算绩效管理理念，制订《甘谷县部门预算绩效目标管理暂行办法》，出台《甘谷县扶贫项目资金绩效管理实施细则》，初步建立全面预算绩效管理制度体系，积极探索全面预算绩效管理评价指标体系，配合开展26个重点项目重点绩效评价工作，涉及资金17亿元。三是不断加强“数据铁笼”建设。以预算管理一体化系统为顶层架构，充分运用总预算、部门预算、资产管理、预算执行动态监控等系统业务模块，使财政预算管理实现从预算编制到预算执行、动态监控、总会计核算的全流程数据闭环回路管理。完成财政扶贫资金动态监控系统建设。国库集中支付范围涵盖所有财政预算资金、往来资金和代管资金。四是坚决压缩一般性支出。认真贯彻落实中央关于政府过“紧日子”要求，全县“三公”经费较上年下降10.0%。高度重视审计指出的问题，落实整改责任，细化整改措施，扎实推进整改，同时认真研究采纳审计建议，注重举一反三，从体制机制上巩固整改成果。
过去的一年，面对严峻收支矛盾，我们坚定信心，保持定力，全力克服重重困难，财政运行总体平稳，基本实现了“三保”目标，基本保障了县委、县政府确定的重点工作。同时，我们也清醒地认识到：一是随着减税降费政策实施力度的进一步加大，以及税源结构单一、重点税源萎缩等不利因素影响，财政增收难度越来越大。二是财政收入增长不足与刚性支出增加较快之间的矛盾，政府债务还本付息压力逐年增大与财政稳健运行的矛盾更加突出。三是预算绩效的意识不高，评价体系不全。全县各级各部门对预算绩效评价改革的认识不足，仍然停留在重安排、轻效益，重支出、轻评价思想。四是财税改革需加力推进。编制政府综合财务报告、实行中期财政规划管理、财政事权与支出责任划分改革、国资国企监管等财税改革还需深入推进。对于这些问题，我们将认真分析把脉，找准症结，综合施策，逐项加以改进解决。
三、2021年财政预算草案
按照《预算法》《预算法实施条例》等有关规定，综合分析全县经济形势，2021年预算编制指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，优先“保基本民生、保工资、保运转”，进一步树立过“紧日子”的思想，大力压缩一般性支出，严控非急需、非刚性项目支出，着力构建全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，逐步完善全面绩效管理体制机制，有效防范地方债务风险，坚决遏制隐性债务，提高理财质量和效益，保障和改善基本民生，促进经济健康发展、社会和谐稳定。
2021年预算编制基本原则：一是收入预算积极稳妥。综合考虑投资增长、国家税收政策、行政事业性收费逐渐减少等因素，拟安排一般公共预算收入增长6.0%。二是支出预算有保有压。积极调整支出结构，努力盘活存量、用好增量，按照“保民生、保工资、保运转、保发展”的支出安排原则编制预算。三是坚持依法理财，严格执行预算，严控预算追加，增强预算的严肃性和约束力。
(一)一般公共财政预算
全县大口径财政收入80641万元，基本与上年决算数持平。一般公共预算收入40023万元，较上年增长6.0%。一般公共预算收入加上级转移支付收入补助和上年结余结转、调入资金等因素，收入总量为331819万元。按照“量入为出、收支平衡”原则，当年一般公共预算支出安排329893万元，一般债务还本支出1926万元。
支出主要项目安排情况：
人员经费111050万元，主要安排行政事业单位在职职工基本工资、津贴补贴、事业单位绩效工资、职工冬季取暖费、公车改革补助等。
公用经费2200万元，较上年略有下降，主要安排办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费等。
项目经费211643万元，其中：专收专列经费140665万元;保障性项目支出47673万元;定额补贴2923万元;其他项目支出4591万元;上年结转专项支出10313万元;当年专项支出5478万元。主要安排民生政策落实和社会事业发展，以及县列重点项目和中心工作需要。
预备费5000万元。主要安排当年预算执行中的其他难以预见的特殊开支。
2021年一般公共预算安排首先确保了“保民生、保运转、保重点”，但由于财力有限，还有部分需要政府投入的公共基础设施建设项目资金无法列入当年预算。对此，我们将根据财力变化情况，通过积极争取上级专项补助、地方政府债券和盘活存量资金等渠道逐步解决。
(二)政府性基金预算
2021年全县本级政府性基金收入计划16634万元，加上级专项补助收入30万元、上年结余45万元。全县政府性基金收入总计16709万元。按照“以收定支、专款专用、结余结转使用”的原则，政府性基金支出安排11709万元，调出资金5000万元。支出主要用于征地和拆迁补偿7781万元、地方政府专项债券付息及发行费2730万元、城市基础设施配套费支出783万元、污水处理费支出300万元、上级专项资金支出30万元，冀城路、康庄路、北甘路占地赔付等支出85万元。
(三)社会保险基金预算
全县社会保险基金收入45842万元，上年滚存结余31488万元。按照“收支平衡，适当结余”的原则，社会保险基金预算支出46899万元。收支相抵，年终滚存结余30431万元。
(四)国有资本经营预算
2021年，全县国有资本经营预算收入计划9万元，支出安排9万元，收支相抵，当年收支平衡。
四、2021年主要工作措施
2021年是“十四五”规划开局之年。我们将认真贯彻落实中央和省市县委决策部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，更好统筹疫情防控和经济社会发展工作，坚持以供给侧结构性改革为主线，坚持深化财税改革，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，推动经济高质量发展，维护社会稳定大局，努力完成全年经济社会发展目标任务。
(一)挖掘潜力，促进财政收入稳定增长。充分利用财税信息综合平台，继续完善立体化、全方位的综合治税新模式，进一步强化税务部门、县直非税收入执收单位的征管责任，严格实行目标考核机制，形成齐抓共管的氛围。在扶持全县重点企业、抓好重点税源的同时，积极为个体商户提供优质服务，管好零散税收，严格执行“收支两条线”管理，确保应收尽收。加快储备土地出让步伐，大力处置和盘活闲置资产。加强国有资产有偿使用管理，确保国有资产保值增值。找准县域经济和国家政策的契合点，积极配合相关部门做好项目的筛选、申报工作，为全县经济发展筹集更多的项目和资金，通过多种手段、多种方式创收，切实增强县级可用财力，促进地方收入稳步增长。
(二)统筹财力，有力保障重点支出需要。坚决落实政府过紧日子要求，把钱用在刀刃上，全力支持保就业保民生保市场主体。当好“铁公鸡”，打好“铁算盘”，厉行节约办一切事业。强化预算执行约束，严格执行人大批准的预算，严禁无预算、超预算支出，除疫情防控、应急救灾事项外，预算执行中一般不再追加预算。密切跟踪预算执行进展，按照能省则省的原则，将年底前可不再安排的支出节省下来。指导部门和乡镇完善公务支出管理制度，从严控制公务活动总量、开支范围和标准，加强财务报销审核和日常管理监督，严控会议差旅、培训等经费。严格资产配置编制和标准，强化计划和审批管理。切实做到有保有压，把节省下来的宝贵资金用于支持重点建设和民生改善。
(三)强化管理，防范化解政府债务风险。严格落实地方政府债务预算管理相关规定和要求，主动接受人大对地方政府债务借、用、还的全过程监督。健全地方政府债务常态化监测机制，统一口径、统一监管，及时发现和处置潜在风险。严格专项债券项目合规性审核和风险把控，充分开展财政承受能力和建设项目可行性研究阶段资金筹措方案评估论证，加快建立高质量的项目储备和前期准备、评估遴选等工作机制。完善地方政府债务管理信息系统，强化专项债券项目的全过程监控。积极争取债券，加快使用进度，发挥债券资金稳投资、扩内需、补短板效用。采取各类措施稳妥化解隐性债务存量，坚决遏制隐性债务增量，切实防范化解隐性债务风险。加大清理拖欠民营企业中小企业账款工作力度，确保按期完成清偿目标任务。
(四)理清思路，加快推进财税体制改革。认真贯彻实施预算法，落实好新修订的预算法实施条例，公开透明、标准科学、精准编制财政预算，坚持先有预算后有支出，打破惯性思维，量力而行，精算平衡，自觉接受人大依法开展预算审查监督，维护财政预算的严肃性、权威性。进一步深入推进零基预算管理改革，打破财政资金分配的固化模式，建立财政资金“能进能出”的决策机制，着力解决好专项预算编制中存在的项目固化、资金“碎片化”等问题。按法定程序向县人大常委会提交国有资产管理情况综合报告，专项报告企业国有资产管理情况。
(五)加强管理，提高财政资金使用效益。一是深入推进预算管理一体化系统建设，加强财政资金管理，一笔一笔审批，全程跟踪监控，坚决防止项目一批了之、资金一拨了之，对违反财经纪律的严肃追究责任。二是加大存量资金盘活使用力度，多渠道增加可用财力，对于部门结转结余、超两年以上的未使用完毕的或项目已经实施完毕的上级转移支付资金一律收回，提高资金使用效率。三是加强绩效评价结果应用，建立健全评价结果与预算调整、改进管理、完善政策挂钩机制，做到花钱必问效、无效要问责、低效多压减、有效多安排，使宝贵的财政资金发挥更大效益。四是加强政府采购管理，强化政府采购预算编制，严格采购审批，规范采购程序，提高采购效率，提升采购管理水平，增强采购节支效果。五是强化内部控制建设，严格操作规程，堵塞管理漏洞，防范财政运行风险。抓好审计突出问题整改，防止问题重复发生。加强预算单位财务人员培训，提高全县财务管理整体水平。
(六)转变作风，加强财政干部队伍建设。更加注重提高财政干部依法理财、科学理财、创新理财、为民理财能力，着力培养廉洁奉公、高效务实的财政干部队伍。一是不断提升学习能力，全面提升综合素质。定期组织干部职工开展业务培训和学习交流，积极推动学习型机关建设，大力营造人人学习、时时学习、处处学习的良好氛围。二是不断转变工作作风，提升为民服务质量。加强财政干部职工为民务实清廉教育，大力弘扬良好风气，增强忧患意识、公仆意识和节俭意识，努力做到心系群众，服务人民。三是不断提升廉洁自律意识，筑牢财政防火墙。组织开展反腐倡廉教育，引导干部树立正确的价值观，筑牢拒腐防变的思想防线。严格落实党风廉政建设责任制，深入推进反腐倡廉制度建设和改革创新。
各位代表，新的一年财政工作责任重大、任务艰巨，我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大的监督和指导，认真听取县政协的意见和建议，迎难而上、开拓进取，扎实做好财政预算各项工作，更好发挥财政职能作用，为“十四五”规划开好局，以优异成绩全面迎接建党100周年。
