（甘肃省）关于天水市清水县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
关于清水县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
——2021年11月27日在清水县第十八届人民代表大会第一次会议上
清水县财政局局长 苏富祥
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会报告2021年财政预算执行情况暨2022年财政预算（草案），请予审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年，是中国共产党成立100周年，“十四五”规划开局之年，面对复杂多变的经济形势和政策性减收压力，全县财政工作在县委、县政府的坚强领导下，在县人大和县政协的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会，认真落实习近平总书记对甘肃重要讲话和指示精神，全面贯彻落实中央、省、市经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，全方位推动高质量发展，严格执行县十七届人大五次会议批准的预算，认真落实县人大财经委的审查意见，深入预算管理制度改革，加强财政资金统筹力度，着力保障基本民生和乡村振兴，为保持全县经济持续健康发展和社会大局稳定提供了坚强的财力保障。
（一）公共财政预算执行情况
1.大口径财政预算收入执行情况
2021年大口径财政预算收入预计完成51730万元，占年初预算51420万元的100.6%，与上年完成数49919万元相比增收1811万元，增长3.6%。
分部门完成情况：税务局预计完成27830万元，占年初预算27520万元的101.1%，与上年完成数23899万元相比增收3931万元，增长16.5%；财政局预计完成23900万元，占年初预算23900万元的100%，与上年完成数26020万元相比减收2120万元，下降8.1%。
2.一般公共预算收入执行情况
一般公共预算收入预计完成22690万元，占年初预算22380万元的101.4%，与上年完成数21307万元相比增收1383万元，增长6.5%。
3.一般公共预算支出执行情况
2021年一般公共预算支出预计完成275000万元，占全年变动预算总支出275000万元的100%，与上年完成数255310万元相比增支19690万元，增长7.7%。
4.一般公共预算收支平衡情况
预计一般公共预算全年实有财力276810万元，其来源是：（1）本级收入22690万元；（2）上级补助收入248648万元（返还性收入2222万元，一般性转移支付226426万元，专项转移支付20000万元）；（3）债券转贷收入资金5000万元；（4）动用预算稳定调节基金462万元；（5）国有资本经营预算资金调入10万元。一般公共预算全年支出预计完成275000万元，专项上解支出1500万元，安排预算稳定调节基金310万元。按照财政收支平衡的原则，科学统筹财力，合理安排支出，全年累计净结余为零，实现收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
2021年政府性基金预算预计实有财力52997万元，其中：政府性基金收入13000万元，占年初预算13000万元的100%，与上年完成数15278万元相比减收2278万元，下降14.9%；政府性基金专项2996万元；专项债券37000万元；上年结余1万元。政府性基金支出52997万元（其中：债券还本支出100万元），基金年终结余为零，实现收支平衡。
（三）国有资本经营预算执行情况
2021年国有资本经营预算收入预计完成10万元，占年初预算的100%，其中：利润收入10万元。全年安排支出10万元，其中：调出资金10万元，年终结余为零，实现收支平衡。
（四）社会保险基金执行情况
2021年全县社会保险基金收入完成29615万元，占年初预算26300万元的112.6%，与上年完成数22954万元相比增加6662万元。收入分险种看：城乡居民基本养老保险基金收入8389万元，同比减少937万元；机关事业单位基本养老保险基金收入21226万元，同比增加7599万元。全年社会保险基金安排支出29202万元，比上年增加4421万元。支出分险种看：城乡居民基本养老保险基金支出11527万元，同比增支2886万元；机关事业单位基本养老保险基金支出17675万元，同比增支1535万元。本年收支结余413万元，年末滚存结余10567万元。
（五）政府债务管理情况
我县在政府债务管理方面认真贯彻落实《中共中央国务院关于防范化解地方政府隐性债务风险的意见》（中发〔2018〕27号）精神和《预算法》《预算法实施条例》等法规规定。2021年，坚决遏制债务增量，杜绝无序举债行为，在遵循经济发展规律的前提下适度合规举借政府债券转贷资金42000万元，其中：一般债券转贷资金5000万元；专项债券转贷资金37000万元。同时偿还专项债券本金100万元。预计截止年底，我县债务余额155761万元，其中：一般债务42661万元，专项债务113100万元，均在合理债务限额之内。坚决守住不发生县域债务风险的底线，在有效防范债务风险中促进县域经济持续健康发展。
（六）主要工作完成情况
2021年，全县财政工作紧紧围绕县委、县政府决策部署，主动服务大局、认真履职尽责，严格执行《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《甘肃省预算审批监督条例》有关规定，认真贯彻县十七届人大五次会议预算决议，集中精力狠抓收支预算管理，多措并举保障重点支出，有力地促进了全县经济社会高质量发展。
1.强化财力保障，夯实发展基础。一是全面扎实组织收入工作。综合研判经济下行和政策性减收双重因素对财政收入的影响，加强与收入征管部门的沟通联系，完善收入协调机制，加强预测分析，合理把握好收入节奏，提高财政收入质量，圆满完成上级下达的组织收入任务。一般预算收入预计完成22690万元，占年初预算22380万元的101.4%，与上年完成数21307万元相比增收1383万元，增长6.5%。二是积极争取地方政府债券资金。聚焦民生服务、基础设施建设等关键领域和薄弱环节，抢抓专项债券政策扩大的窗口期，争取地方政府债券资金4.2亿元，其中专项债券资金3.7亿元，一般债券资金0.5亿元，涉及棚户区改造、学校建设、供水供热管网改造、交通道路工程、苗木繁育基地建设等项目。三是全力向上争取项目资金。共争取到位项目资金11亿元，重点项目有: 义务教育薄弱环节改善与能力提升省级补助资金1509万元； 清水县三中分校教学楼建设项目1000万元 ；疾病预防控制中心综合实验楼建设项目1000万元； 棚户区改造资金1446万元；自然灾害防治体系建设资金清水县城南不稳定斜坡项目1300万元；农村人居环境治理项目资金1638万元。
2.优化支出结构，保障重点需求。始终将“保工资、保运转、保基本民生”作为财政保障的首要任务，坚持财力向基层倾斜、向民生领域倾斜，全面落实各项民生政策，满足公共服务需求。全年一般公共预算支出中，民生支出占比达85%以上。一是兜牢三保底线。强化“三保”预算编制刚性，对“三保”（保工资、保运转、保基本民生）支出需求和预算安排情况逐项进行测算、比对，保证各项政策落到实处，做到应保尽保。二是支持教育事业发展。安排六中综合实验楼项目1000万元，西关小学分校项目1000万元，中小学危房改造项目363万元，家庭经济困难学生生活补助专项资金210万元。切实保障教师待遇，安排乡村教师生活补助432万元，班主任津贴552万元。三是完善保险基金制度。安排各类保险支出13537万元，其中：城乡居民养老保险支出355万元，机关事业单位养老保险支出9148万元，城镇职工基本医疗支出（包含生育保险）3549万元，城乡居民基本医疗补助支出405万元，工伤保险支出80万元。四是做好创建文明城市资金保障。积极发挥财政职能作用，围绕县委、县政府各项创建决策部署，扎实做好创城资金保障工作，安排资金100万元。
3.助力“三农”发展，推进乡村振兴。一是扎实推进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。积极落实“四个不摘”要求，保持财政支持政策和资金规模总体稳定。我县财政共筹措衔接资金37187万元（其中：县级安排10864万元，上级财政专项26323万元），严格执行《甘肃省财政衔接推进乡村振兴补助资金管理实施办法》的规定，全面加强资金监管，确保资金规范使用，全年共实施产业类衔接项目54个，基础设施类衔接项目24个，确保完成年度任务目标。二是持续巩固建立涉农资金统筹整合长效机制。出台《清水县统筹整合使用财政涉农资金管理实施细则》，建立了县级涉农资金统筹整合工作机制，统筹整合使用财政涉农资金33593万元，实施农业生产发展项目53个，农村基础设施建设项目11个，切实提高资金使用绩效，形成资金合力。三是不断加强东西协作资金管理。天津市河北区共援助清水县东西部协作资金3600万元，安排防返贫保险试点等 41个项目，财政部门通过提前谋划衔接、实行国库集中支付、严格报账管理、实行预算绩效管理等措施，确保资金有效使用，极大的发挥了东西协作资金使用效益。
4.强化资金统筹，集中财力办大事。一是积极盘活存量资金。严格实行存量资金收缴制度，收回的存量资金灵活补充到资金缺口领域，有效发挥存量资金的补充和调配作用，收回存量资金4582万元，重点投入民生领域和政府重点项目。二是强化涉农资金统筹使用。以财政支农体制机制改革和财政专项资金清理规范为契机，持续强化了财政涉农资金统筹整合使用，发挥财政资金在乡村振兴中的主导作用和聚集效应。三是全面落实直达资金管理。在做好疫情防控的基础上持续做好“六保”“六稳”工作，依托直达资金动态监控系统，细化直达资金全过程管理，确保直达资金直接惠企利民，推进复工复产。年内下达我县直达资金66949万元，已全部实现支付。
5.细化财政监管，提高资金使用效益。一是持续推进预算绩效管理。优化预算项目绩效目标设置，加强绩效评价结果应用。除基本支出外，所有的预算项目都设置绩效目标，并细化到产出指标和效益指标。二是规范“三公经费”支出管理。加强“三公经费”动态监管，大力精简会议、差旅、培训等公务活动，确保“三公经费”只减不增，全年“三公经费”比上年预算数压减5%，非刚性、非重点项目支出压减5%，日常公用经费支出压减10%。三是强化资金审核管理。全县共上报政府采购预算32352万元，完成465个政府采购项目，实际采购金额11999万元，政府采购项目共节约资金423万元，节约率3.6%。通过国库集中支付，共审核退回资金746万元，杜绝不合规和不合理支付，避免造成资金浪费。四是提高预决算公开质量。进一步强化预决算公开主体责任意识，明确并细化公开要求，及时督促单位完善公开内容，按照规定的内容、格式和途径公开预决算信息，保证及时公开。今年预决算公开部门76个，部门预算公开率达到100%，预决算公开质量显著提升。
6.防范财政风险，强化财经纪律监管。一是健全惠民补贴发放管理机制。结合党史学习教育活动，办好为民实事，不断建立健全惠农惠民财政补贴“一卡通”管理机制，全面规范惠民惠农补贴资金发放程序，将省级确定的35项惠民补贴及县级确定的11项惠民补贴全面纳入惠民惠农“一卡通”管理系统发放。全县共计在惠民惠农“一卡通”管理系统中发放补贴27项170个批次2.1亿元，发放批次位列全市第一。二是加强地方政府债务管理。认真贯彻落实《预算法》和地方政府债务管理各项规定，全面规范地方政府债务项目预算编制、执行、决算等管理，将债务项目纳入预算项目库全过程管理。切实加强政府性债务日常管理，政府隐性债务实现“零”增长，积极筹措化债资金，确保化债任务完成。三是加强财政资金专项检查。开展定期不定期的财政资金专项检查工作，进一步规范财务管理制度。四是强化财政性资金存放管理。指导全县单位全面实行财政性资金公开竞争性存放，防范在资金存放方面发生利益冲突和利益输送，2021年通过公开竞争在县内4家银行机构存放财政性资金3.5亿元。
7.深化财政改革，引领财政事业发展。一是深化预算管理体制改革。建立全面规范、公开透明的预算制度，优化细化四本预算，完善全口径政府预算编制，推动绩效与预算编制、执行、监督全过程深度融合。推进财政业务一体化系统建设，依托“预算管理一体化2.0”系统编制2022年预算。二是加快国企改革，提升营运能力。制定出台清水县《深化国有企业改革的工作方案》《关于加强县属经营性国有资产监管的实施意见》，进一步完善国有资产监管体制，加强经营性国有资产监管，促进县属国有企业持续健康稳定发展，确保国有资产保值增值。三是完善金融配套服务。积极运用“甘肃信易贷”、“天水市智慧金融服务平台”和“不来即享平台”等一系列平台，更大程度的推广特色产业贷、中小企业贷，加快了融资速度，助推实体经济发展。截至10月底，全县金融机构存款余额86亿元，较上年同期增长10%；贷款余额57亿元，较上年同期增长10.6%，存贷比66.3%。
各位代表，2021年全县财政平稳运行、财税体制改革有序推进，得益于县委、县政府统揽全局、正确领导，得益于县人大政协监督指导、支持关心，得益于各级各部门和全县人民砥砺奋进、共同努力。在总结成绩的同时，我们也清醒地看到，当前财政运行和财税工作中还面临一些困难和挑战：受严峻复杂的国内外形势及新冠肺炎疫情的冲击、大规模减税降费政策等影响，财政收入下降，传统税源不断萎缩、新增税源能力较弱；保工资、保运转、保基本民生、债务还本付息等刚性需求不断增加，财政收支矛盾越发突显，财政收支平衡压力进一步加大。财政资金使用效益还需进一步提升，“重使用、轻绩效”等问题仍然存在。对此，我们高度重视，将通过深化改革、培植财源、完善制度、严格管理等一系列措施，努力加以解决。
二、2022年财政预算
预算编制指导思想：2022年预算编制和财政工作要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，认真落实县第十六次党代会精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，巩固拓展脱贫攻坚成果，全面推进乡村振兴，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，围绕“一地两区”发展定位，聚力构建“六大特色产业板块”，全方位推动县域经济高质量发展。
预算编制基本原则：一是收入预算合理适度。根据今年继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策要求，认真分析全县经济发展势态，综合考虑各种因素，拟安排一般公共预算收入增长6.5%，坚持财政收入增速合理适度原则。二是支出预算精准高效。持续优化支出结构，对支出保障项目实行零基预算，清理退出低效和无效项目，努力盘活存量、用好增量，优先保障巩固脱贫成效、乡村振兴、生态环保、债务化解等资金需求，坚持财政支出项目保障精准、资金效益高效原则。
财政工作的总体要求：坚持政府过紧日子，做到精打细算，把钱花在刀刃上,大力压减一般性支出，将节约的资金用于乡村振兴、“六稳”“六保” 等重点领域；打破基数概念和支出固化格局，强化“以收定支”原则和零基预算理念，勤俭办事业，严禁建设“形象工程”“政绩工程”“面子工程”，在预算平衡上倒逼各部门过紧日子。落实落细疫情防控和经济发展各项财政扶持政策，确保政策落地见效。强化乡村振兴投入保障，拓宽实施乡村振兴战略资金来源，继续大力推进涉农资金统筹整合，持续深化农村综合改革和“一事一议”助推美丽乡村建设提档升级。
根据指导思想、编制原则和总体要求，2022年全县财政收支预算编制如下：
（一）一般公共预算
1.一般公共预算收入。根据2022年全县经济社会预期发展目标，2022年一般公共预算收入预算安排24170万元，较上年预计完成数22690万元增加1480万元，增长6.5%。
2.一般公共预算实有可用财力及支出。2022年一般公共预算实有可用财力137290万元，其来源是：（1）本级收入24170万元；（2）返还性收入2222万元；（3）一般性转移支付收入110588万元；（4）动用预算稳定调节基金310万元。按照财政收支平衡的原则，科学统筹财力，合理安排支出，全年一般公共预算支出安排133317万元，比2021年预算120358万元增加12959万元，增长10.8%，专项上解支出2600万元，安排预备费1373万元。此外，预计提前下达2022年专项资金45194万元（其中：专项转移支付资金37706万元，贫困地区转移支付收入6546万元，其余补助专项资金942万元），专项资金按照资金固定用途专款专用。全年一般公共预算支出共计安排137290万元，当年年终无结余，实现预算平衡。
（二）政府性基金预算
政府性基金本级收入预算13000万元，与2021年收入预计完成数13000万元持平。政府性基金本级支出预算13000万元。当年年终无结余，实现收支平衡。
2022年一般公共预算收入和政府性基金收入财力预计总共150290万元，其中：一般公共预算实有财力预计137290万元，政府性基金实有财力13000万元。按照“量入为出、收支平衡”的原则，全县财政支出预算相应安排146317万元，专项上解支出2600万元，安排预备费1373万元。
（三）国有资本经营预算
2021年底我县共有国有企业29家，其中大部分处于亏损或未经营状态，县属国有企业2022年预计实现净利润-280万元，预计收缴收益10万元。2022年国有资本经营预算收入10万元。按照“统筹兼顾、合理安排、收支平衡”的原则，调入一般公共预算8万元后，安排支出2万元，用于国有企业年度财务报表审计费用支出等方面。在国有资本经营预算管理中，以深化国资国企改革，促进企业发展为目标，通过对国有资本收益的合理分配及使用，提高企业经营管理水平，实现可持续发展目标。
（四）社会保险基金预算
2022年社会保险基金收入预算24491万元，支出预算26744万元，本年收支结余-2253万元，年末滚存结余8314万元。具体为：城乡居民基本养老保险基金收入预算8791万元，支出预算8741万元，本年收支结余50万元，年末滚存结余2488万元。机关事业单位基本养老保险基金收入预算15700万元，支出预算18003万元，本年收支结余-2303万元，年末滚存结余5826万元。
（五）政府性债务预算
上年底，我县地方政府债务余额155761元，其中：一般债务42661万元（含一般债券资金40049万元），专项债务113100万元（均为专项债券资金113100万元）。2022年计划化解一般债务3800万元，化解专项债务5000万元，计划争取政府债券资金5.8亿元，其中：一般债券0.8亿元，专项债券5亿元。举债规模在省市核定的限额之内，无逾期和不良债务，政府债务率在合理、可控范围内。
（六）“三公”经费预算
2022年“三公”经费预算460万元，其中：因公出国境支出0万元；公务用车运行维护费280万元；公务接待费180万元，与2021年预算数持平。
预算执行中如需调整变更，将及时提请县人大常委会审查、备案、批准。
（七）主要财政工作
2022年我们将按照县委县政府决策部署，坚持内挖潜力、外争资金、改革创新、担当作为，开好局、起好步，确保全年预算目标和财政各项工作任务圆满完成。
1.紧扣财政工作“主旋律”，强化收支管理。一是把握收入节奏。加强与税务部门的沟通协调，确保财政收入可持续增长、均衡入库。二是加强收入分析。密切关注经济形势，深入分析疫情、经济走势、减税降费等各种因素持久性影响，强化税收协调联动机制，加强收入组织调度，确保全年收入全面完成。三是强化支出管理。严格落实过“紧日子”各项举措，持续压减一般性支出，加大对非刚性、非重点性支出压减力度，腾出更多的资金用于保障“六保”“六稳”等重点领域。四是盘活存量资金。继续加大盘活存量资金力度，适当统筹上级转移支付资金，统筹用于重点支出，切实提高预算资金使用效益。
2.认真答好资金保障“关键题”，坚持服务大局。一是积极向上争取资金。加强与省市财政部门沟通联系，认真把握上级财政部门政策调控方向，瞄准财政资金投向重点，精心筛选上报项目，聚焦政府债券重点支持领域，提前谋划一批重大工程、重点项目，做好债券项目储备，为争取更多的债券额度打下基础。二是集中财力办大事。按照集中财力办大事的原则，严格落实县委重大决策部署，聚力打造“六大特色产业板块”，统筹做好资金保障，全力以赴推进县域经济特色化、特色经济产业化、产业集聚集群化发展。三是统筹财力保民生。根据疫情防控的新形势新要求，全力保障医疗救治、卫生防疫及稳企政策等重点支出。全面落实政策保障范围和标准的有关规定，坚决兜牢“三保”底线。四是突出重点保企业。落实好减税降费惠企政策，协调金融机构降低门槛，加大对中小企业贷款支持力度，扶持县内重点企业做大做强。
3.持续做好提质增效“大文章”，推动改革创新。一是全面开展预算管理改革。2022年开始全面推广预算一体化管理2.0系统，将预算编制、执行、支付、调剂、采购、绩效等一系列财政重点环节都纳入预算一体化统一管理。二是持续推进国企改革。继续推进国有资产监管体制改革，根据省国资委职能转变方案及机构改革要求，调整完善国资监管权力和责任清单、事中事后监管制度。推进国有资本布局更合理，在高质量发展目标总体框架体系下，结合产业、行业、地域等因素，分类分业、因地制宜地对现有县属国有企业进行整合重组。
4.全力打好风险防控“组合拳”，提升管理水平。一是防范各类财政风险。加强社保基金运行情况分析，及时关注县基金运行状况。持续深入开展防范化解地方政府隐性债务风险专项行动，切实防控新增隐性债务风险，确保隐性债务不新增、“三保”资金不断链。加强内控制度建设和执行，着力防范化解财政资金管理风险。二是全面实施预算绩效管理。以全面实施预算绩效管理三年行动计划为主线，加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。健全绩效评价结果运用机制，着力提高财政资源配置效率和使用效益。三是提升财政管理水平。重视财政金融工作，推进政府性融资担保一体化的实质性运作。做好“互联网+政务服务”“互联网+监管”推广应用工作，深化政府采购电子化交易系统运用，推动财政数字化转型。加强财政性资金存放管理，进一步修订完善财政性资金竞争性存放制度，切实防止财政性资金存放方面的利益冲突和利益输送。
各位代表，做好2022年财政工作，任务艰巨，使命光荣。我们将不忘初心，不负韶华，坚定不移地在县委、县政府的领导下，自觉接受县人大的监督指导，虚心听取县政协的意见建议，以时不我待的紧迫感、舍我其谁的责任感，团结一心、负重拼搏，竭尽全力、苦干实干，围绕中心、服务大局，奋力谱写全县财政事业发展新篇章，为把清水建设成为产业大县、康养福地、人文胜地、生态花园、美丽家园做出新的更大贡献！
