（甘肃省）关于天水市张家川回族自治县2022年财政预算执行情况与2023年财政预算草案的报告
张家川回族自治县2022年财政预算执行情况与2023年财政预算草案的报告
——2022年12 月29 日在张家川回族自治县第十七届人民代表大会第二次会议上
张家川回族自治县财政局局长 马宝华
各位代表：
我受县人民政府的委托，向本次大会报告2022年全县财政预算执行情况与2023年全县财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员及列席人员提出意见建议。
一、2022年全县财政预算执行情况
2022年以来，面对经济下行及疫情防控双重压力，财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，在县委的坚强领导下，在县人大的监督支持下，克难奋进，积极作为，紧紧围绕县十七届人大第一次会议批准的财政收支预算，以财政绩效管理为抓手，以落实“三保”责任支出为目标，狠抓收入促增长，优化支出保重点，深化改革增活力，强化监督求实效，有力地促进了全县经济社会各项事业平稳较快发展，圆满完成了县十七届人大第一次会议确定的收支目标。
（一）财政收入预算完成情况
县十七届人大第一次会议批准全县2022年大口径财政收入预算34599万元，较上年完成数35082万元减少483万元，下降1.38%，当年预计完成37540万元，其中：一般公共预算收入预计完成14003万元，同比增长8.5%；县级政府性基金预算收入预计完成13000万元。
（二）财政支出预算执行情况
2022年县级财力预算254384万元，其中：本级财力26012万元，一般性转移支付财力148319万元，上级提前下达专项转移支付80053万元。全县财政支出预算相应安排254384万元,比上年预算245146万元增加9238万元，增长3.77%，其中：一般公共预算支出为240790万元（上级提前下达专项转移支付80053万元），比上年预算239458万元增加1332万元，增长0.56%；县级政府性基金支出预算为6064万元，比上年预算3602万元增加2462万元，增长68.35％；债务还本支出1478万元；上解支出2052万元。
当年财政支出预计完成391992万元，与上年350523万元相比，增长11.83%。其中：一般公共预算预计支出329992万元，与上年决算311701相比增加18291万元，增长5.86%，政府性基金预计支出62000万元，比上年27667万元增加34333万元，增长1.24倍。
（三）财政预算执行结果
2022年全县总财力预计395522万元，财政支出预计完成391992万元（其中：一般公共预算支出329992万元，政府性基金支出62000万元），债务还本1478万元，上解支出2052万元，当年能实现收支平衡。
（四）全县政府债务情况
2021年底政府负有偿还责任的债务余额为169158万元，2022年新增政府一般债券11600万元（含再融资一般债券4000万元），新增专项债券49000万元，偿还一般债券本金1478万元，2022年我县政府债务余额为223357万元，省级财政下达我县2022年债务限额为239895万元，债务余额控制在债务限额之内。
（五）预备费使用情况
2022年预备费预算800万元，全部用于当年新冠疫情防控方面。
以上预算执行情况所有数字均为预计数，待省财政厅年底财政结算，财政收支数字确定后，准确数据按法定程序作专题报告。
（六）围绕2022年预算执行所做的工作
2022年，按照县十七届人大第一次会议预算决议要求，财政部门认真贯彻落实《预算法》《预算法实施条例》及相关的财经法规，依法组织财政收入，调整优化支出结构，防范化解政府债务风险，持续深化财税体制改革，进一步强化预算绩效管理，财政保障能力和管理水平得到有效提升，各项工作取得了显著成效。
一是攻坚克难，收入任务圆满完成。认真分析收入形势，明确收入工作重点，主动对接税务部门和执收执罚单位，紧盯重点税源，依法依规组织收入，确保了税收收入和非税收入的及时足额入库，实现了应收尽收。同时，将向上争资金、争项目作为税收收入的增长点，启动实施了西城中学、解放路棚改等一批重大项目，为税收收入增长做出了积极贡献，全县一般公共预算收入超额完成了年初预算确定的目标任务。
二是统筹兼顾，重点支出保障有力。继续优化财政支出结构，全面压减“三公”经费和一般性支出，全力保障“三保”支出需求和支持县委、县政府确定的重大项目建设。2022年，财政总支出达到391992万元，其中，教育支出75048万元，基本公共卫生支出1365万元，拨付疫情防控专项资金2426万元，下达财政衔接推进乡村振兴补助资金60131万元，民生领域和疫情防控等方面的资金需求得到了有力保障。
三是围绕政策方向，争取上级支持成效显著。按照全县项目工作的总体部署，充分发挥财政部门在资金争取工作中的牵头作用，规范项目申报内容和程序，加强与省市财政部门的汇报衔接，2022年，累计争取到省市专项资金138622万元、政府债券资金60600万元，弥补了县级财力缺口，缓解了财政支出压力。
四是持续加大投入，有效衔接推进乡村振兴。2022年，投入各类衔接资金60131万元，其中衔接外整合资金6425万元，东西协作资金6795万元，中央定点单位帮扶资金400万元，各级财政投入我县财政衔接推进乡村振兴补助资金46511万元（中央28793万元，省级10978万元，市级1540万元，县级5200万元）。全年整合财政涉农资金达48598万元，主要安排用于农村产业发展及农村基础设施建设等方面。积极配合各部门有关乡村振兴领域的各类专项检查，并及时整改完成了相关问题，同时，所有财政衔接资金项目都在县政府网站进行了公开公示，保障了乡村振兴工作的质量和成色。
五是严肃纪律重监督，监管水平明显提升。健全预算管理制度。严格执行《预算法》，坚持财政预算编制、执行、调整、决算各环节工作自觉接受人大和审计部门的监督。通过预算管理一体化系统对财政性资金实行全过程监督管理，提升了财政资金使用绩效和财政管理科学化、规范化、精细化水平；常态化开展盘活财政存量资金工作，统筹用于脱贫攻坚、生态环保等方面，让沉淀资金重新发挥效益，一定程度缓解了我县财政保障压力，为当年财政收支平衡奠定了基础。结合“一卡通”专项治理和直达资金动态监控，将惠农惠民补贴资金和巩固脱贫衔接乡村振兴到户补贴资金统一纳入“一卡通”系统发放，有效防止了资金被挤占、截留和挪用，有效保障了民生领域资金的安全高效运行。
2022年，我县一般公共预算收入预计能够完成年初预算任务，“三保”支出实现了应保尽保，政府隐性债务和财政暂付款有序化解，巩固脱贫衔接推进乡村振兴投入持续增长，财政保障有力，财政工作取得了一定成绩，但在实际运行中，仍然存在着一些不容忽视的矛盾和问题，具体表现在：
一是收入总量小。受自然条件、地理位置和历史原因等客观因素制约，多年来财政自给率一直徘徊在3.5%左右，自主安排财力十分有限，财政预算的执行对上级转移支付和专项补助资金的依赖很难在短期内扭转，逐年增长的财政刚性支出和有限增长的县级财力保障矛盾将持续存在，财政平衡难度大，这一问题将长期影响我县财政的健康平稳运行。
二是财政支出进度相对缓慢。项目前期准备工作不充分，项目的选择和管理不能很好对应国家政策扶持和投入方向。落地实施的项目，不同程度存在实施进度慢、建设周期长等问题，一定程度上影响了财政支出进度。
二、2023年全县财政预算草案
2023年全县财政预算编制的指导思想：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和中央经济工作会议精神，继续实施积极的财政政策，保持必要的财政支出强度，优化专项债、贴息等工具，在有效支持高质量发展中保障财政可持续和地方政府债务风险可控。更加注重结构调整，坚决压缩一般性支出，做好重点领域保障，筑牢“三保”底线，确保民生特别是困难群众基本生活得到有效保障和改善。紧紧围绕“五大目标定位”，全力支持“三件大事”，加快构建“4+2”现代产业体系建设，为县委重大战略落地做实提供财力保障。强化地方政府债务管理，积极防范化解隐性债务风险，坚决防范化解财政风险。持续深化财税体制改革，加快建立现代财政制度，促进经济社会持续健康发展。
收支预算安排的基本思路是：收入预算编制坚持实事求是、积极稳妥的原则。加强预算约束，注重风险管控，充分考虑可持续性和可执行性，保证稳中有增。支出预算安排全面贯彻零基预算理念，坚持“统筹兼顾、突出重点、量力而行”的原则，优先安排“三保”支出，严格控制和压减一般性支出，努力使各重点领域财政投入与县情实际和社会事业发展需要相适应。
根据上述思路和全县经济社会预期发展目标，2023年全县财政收支预算编制如下：
（一）财政收入预算
2023全县大口径财政收入预算安排47583万元，比上年预算34599万元增加12984万元，同比增长37.53%，其中：一般公共预算收入15053万元，比2022年预计完成数14003万元增加1050万元，同比增长7.5%；县级政府性基金预算收入21261万元，比2022年预计完成数13000万元增加8261万元，增长63.55%。
分部门预算：
税务部门任务41038万元，比上年完成28512万元增加12526万元，同口径增长了43.93%；财政部门任务6545万元，比上年完成6087万元增加458万元，同口径增长7.52%。
分项目预算：
税收收入17809万元，占大口径财政收入的37.43%，其中：一般公共预算收入7696万元。非税收入7394万元，占大口径财政收入的62.57%，其中：一般公共预算收入7357万元。
（二）财政支出预算
2023年县级财力预计248637万元，其中：本级财力36314万元，一般性转移支付财力171674万元，上级提前下达专项转移支付40649万元。全县财政支出预算相应安排248637万元，比上年预算254384万元（含上级提前下达专项转移支付80053万元）减少5747万元，下降2.26%，其中：一般公共预算支出（本级财力安排）为183809万元，比上年预算160737万元增加23072万元，增长14.35%；县级政府性基金支出预算为21261万元，比上年预算6064万元增加15197万元，增长了2.5倍；债务还本支出16866万元；上解支出2052万元。
县级财力支出预算的编制情况是：
一是足额安排人员工资支出。全年人员经费预算116246万元。人员经费占一般公共预算本级财力的63.24%，主要安排行政事业单位财政供养人员工资，在职、离休、退休人员取暖费，年终一次性奖励工资，死亡抚恤，公务交通补贴，“中人”职业年金和职工养老保险配套等。
二是着力压减机构运转经费。牢固树立“过紧日子”的思想，严格执行厉行节约的要求，压缩一般性支出，“三公经费”预算361万元与上年相比减少25万元，同比下降6.47%。共安排机构运转经费4233万元（其中：办公经费2060万元，工作经费2173万元），除去公用经费标准按照“三保”固定标准外，工作经费相比去年预算2533万元减少360万元，同比下降14.21%。
三是确保民生和社会保障支出。按照国家民生政策和省市社会保障配套要求，共安排民生和社会保障资金29544万元，比上年预算29083万元净增461万元。主要是：职工医疗保险配套增加302万元，公积金配套增加362万元，其他项目在综合考量财力的基础上按实际标准配套，有增有减，增减幅度不大。
四是切实保证县级专项经费。根据全县财力状况，共安排县级专项经费12531万元，比上年预算11010万元增加1521万元，当年新增项目主要有：教育局课后服务费570万元，“雪亮工程”项目建设300万元，科技馆布展经费400万元，干部体检经费400万元，第五次经济普查经费100万元，学前教育生均公用经费225万元，政法涉密会商系统建设经费80万元，县武警中队建设资金60万元。
五是足额保障县级财政衔接推进乡村振兴补助资金。根据省级对县级衔接推进乡村振兴专项资金预算安排的要求，安排县级财政衔接推进乡村振兴补助资金5300万元，比上年预算增加100万元。
六是安排县级重点项目资金15449万元，比上年预算19086万元净减少3637万元，分别为：地方政府一般债券还本付息支出2966万元，较2022年预算7448万元减少4482万元；化解暂付款1500万元，较2022年预算2000万元减少500万元；创业担保贷款担保基金1000万元，与2022年预算持平；化解隐性债务1683万元，与上年预算持平；预备费安排1100万元，较上年增加300万元；重点生态功能区环保项目安排6300万元，较上年增加285万元；新增强科技专项经费150万元，新增强工业专项150万元，新增县庆经费600万元，部分建设项目因县级财力十分紧张，无力安排。
七是安排政府性基金支出21261万元，分别是地方政府专项债券还本付息21211万元，城市棚户区改造及保障性住房县级配套50万元。
八是安排上解支出2052万元。
（三）社会保险基金预算
我县各项社会保险基金2023年收入预算45948万元，当年支出预算28618万元，结余17330万元，年末滚存结余30566万元。
（四）国有资本经营预算
我县国有企业为县水暖公司、县信赢融资担保有限公司、县城市建设投资有限公司、县阿阳粮油储备有限公司，经核实以上四家企业上报的2023年收支预计情况，均无净利润，所以国有资本经营预算收支均为零。
三、2023年财政重点工作
2023年，财政工作将全面贯彻落实党的二十大和中央经济工作会议精神，继续坚持稳中求进工作总基调，及时跟进新形势新任务新要求，积极组织财政收入，加强重点支出保障，深化财税体制改革，更好发挥财政政策在稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定中的重要作用，在兜牢“三保”底线的基础上，合理配置财政资源，集中财力办大事，促进经济健康发展与社会和谐稳定。
（一）全面落实“减税降费”政策，进一步提升收入质量。一是加强财源税源培植。重点关注财税体制改革动向，进一步落实国家和省市有关减税降费措施，清理规范涉企收费，降低实体经济成本，促进释放发展活力；认真落实积极的财政政策，充分发挥财政资金的政策导向作用，继续通过资金扶持、增信担保等方式，带动产业发展转型，支持我县特色产业发展，推动创建特色农业品牌，促进全县经济发展提质增效。二是强化收入依法征管。围绕征管关键领域和环节，加强对重点行业、重点企业税源的监控，推进综合治税平台建设，构建大税收监控格局，定期清理发布逃税欠税企业黑名单，依法限制进入黑名单企业参与政府投资工程投标和政府采购活动，督促纳税人依法自觉纳税。三是依托非税收入收缴电子化管理改革，全面推行财政非税收入清分工作，改变以往归集收缴模式，保证全县非税收入及时足额入库。加快推动非税收缴分离，杜绝收过头费、越权减免等违法违规行为，切实提高财政收入质量。
（二）抢抓国家政策机遇，积极争取项目扶持。坚持“发展抓项目”理念不动摇，把向上争项目、争财力、争资金作为加快发展的有效途径，坚定不移地实施项目带动战略，通过项目建设为全县财政经济输入活力。一是认真研究国家产业政策，准确把握中央、省、市投资导向，配合项目单位有针对性地筛选申报各类项目，充实和完善项目库，加大县上确定的重点项目争取力度，切实提高项目对接成功率。二是积极争取上级财政部门支持，增加我县政府债券的分配额度，合理扩大支出规模，做大财政“蛋糕”，增强财政保障能力和对全县经济发展的撬动作用。
（三）继续优化支出结构，全力保障重点支出。树立财政“一盘棋”理念，增强财政统筹能力，科学合理调配财政资金，保障民生和发展所需。一是保障基本支出。落实“过紧日子”要求，压缩一般性支出，从严控制“三公经费”，继续盘活财政存量资金，加大结转结余资金统筹使用力度，落实好“三保”支出责任。二是着力保障和改善民生。结合全县财力实际，认真落实教育、医疗卫生、就业和社会保障等民生政策，切实保障职工工资发放和村组干部报酬等方面的资金需求。三是支持乡村振兴和环境保护。继续加大财政涉农资金统筹整合力度，全面实施扶贫资金绩效管理，全力支持产业发展和农村基础设施建设方面的资金需求，巩固脱贫攻坚成果；严格落实重点生态功能区转移支付补助资金60%以上用于生态环境保护的规定，持续加大生态环保建设投入力度，为建设天蓝、水清、地绿的生态宜居家园提供财力保障。
（四）积极发挥财政职能，着力增强财政发展后劲。把握国家宏观调控政策，立足培育和壮大财源，综合运用财政贴息、以奖代补、减税降费政策等多种方式，支持企业发展，增强财政增收后劲。积极实施乡村振兴战略，统筹整合财政涉农资金，推进农业产业升级，提升改造农村电商服务点建设，繁荣和发展农村消费需求，持续促进农业增效、农民增收。全力支持重点项目、重点工程建设，督促加快支出进度，巩固完善企业复工复产进程，为全县经济健康发展提供持久支撑。
（五）深入推进财税改革，着力提升预算管理水平。一是持续推进预算编制改革。强化全口径预算管理，加大政府性基金预算与一般公共预算的统筹力度，全面实施零基预算，坚持量力而行、精打细算，加强支出标准体系建设和重大项目财政可承受能力评估，清理长期固化和非急需的支出项目。二是强化预算管理，严格预算执行，坚持无预算不支出，有预算不超支。建立跨年度预算平衡机制，一般公共预算的超收收入，用于补充预算稳定调节基金，执行中因短收、增支导致收支缺口时，按照预算法规定程序动用预算稳定调节基金平衡预算。三是按照全省预算管理一体化改革工作要求，加强对预算单位的业务培训指导，充分做好预算一体化3.0系统初始化工作，督促所有预算单位做好单位基本信息录入、项目库上报以及2023年部门预算“一上”编制，同时加强对各部门各单位所有信息及数据的审核，确保信息完整、数字准确。按照省市财政部门有关时限要求，按期完成2023年预算编制“两上两下”工作，为明年财政预算执行能够顺利上线运行奠定良好的基础。
（六）加强政府债务管理，坚决防范化解财政风险。牢固树立底线思维，增强风险防范意识，全力防范化解政府债务和隐性债务风险，严禁借政府和社会资本合作（PPP）、政府购买服务、超预算支出等形式变相举债，在严堵违法违规举债的同时，努力争取政府债券资金，保障合理融资需求。严格控制新增隐性债务，按计划化解存量隐性债务，健全完善债务风险预警、应急处置、统计监测机制，防范财政风险。
（七）健全监督检查机制，提高财政资金使用效益。加大政府预决算公开工作力度，规范公开方式和内容，建立健全常态化预决算公开检查机制，进一步巩固我县预决算工作基础。加强财政专项资金使用情况和政府会计制度执行情况检查，通过购买社会服务方式，引进专家和社会中介机构等第三方参与，抓好财政资金使用的绩效评价及评价结果运用工作，定期开展财政内部监督检查，规范内控机制建设。
（八）加强干部队伍建设，构建勤政法制高效财政。推进财政系统党风廉政建设和干部作风建设，牢固树立“立党为公、勤政为民”的服务意识，落实反腐倡廉措施。按照分事行权、分岗设权、分级授权的要求，认真落实“一岗双责”责任，健全财政部门内控制度，积极推进财政系统和单位财务人员职业道德教育和业务技能培训，主动适应财政发展新需要，努力提高全县财务工作整体水平，不断增强依法行政、依法理财、理财为公、理财为民的能力，确保财政财务干部队伍的廉洁性和财政资金运行的安全性。
各位代表，2023年财政工作任务艰巨而繁重，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和中央经济工作会议精神，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，在县委的坚强领导下，在县人大的监督支持下，主动适应经济发展新常态，深入推进财税体制改革，扎实做好各项财政工作，踔厉奋发，勇毅前行，为推动全县经济和社会事业高质量发展做出新的更大的贡献。
