（甘肃省）关于定西市临洮县2022年财政预算执行情况和2023年全县及县级财政预算（草案）的报告
临洮县2022年财政预算执行情况和2023年全县及县级财政预算（草案）的报告
——2023年1月5日在临洮县第十九届人民代表大会第二次会议上
临洮县财政局局长 杨志琪
各位代表：
受县人民政府委托，现将临洮县2022年财政预算执行情况和2023年全县及县级财政预算（草案）提请十九届人大二次会议审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
2022年财政预算执行情况
一、财政预算执行情况
2022年，财政工作在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面学习贯彻党的十九大、十九届历次全会和二十大精神，认真落实市委市政府和县委各项决策部署，积极应对疫情多轮散发和减税降费等因素对财政预算执行的挑战，严格执行县十九届人大一次会议批准的预算和人大常委会第四次、第五次、第九次会议批准的调整预算，主动作为，增收节支，预算执行总体平稳。
（一）一般公共预算
2022年，全县一般公共预算收入完成51565万元，占预算的101.86%，超收942万元，同比增长6.44%。还原增值税留抵退税后，大口径财政收入完成101366万元，同口径增长5.03%，一般公共预算收入同口径增长10.59%。全县一般公共预算支出完成430565万元，占变动预算数435076万元的98.96%，比上年同期401355万元增支29210万元，同比增长7.28%。
按照《预算法》规定，超收收入用于补充预算稳定调节基金。
（二）政府性基金预算
2022年，全县政府性基金预算收入完成39240万元，占变动预算的42.20%，比上年33961万元多收5279万元，同比增长15.54%。全县政府性基金预算支出完成102344万元，比上年同期129160万元少支26816万元，同比下降20.76%。
（三）社会保险基金预算
2022年，全县社会保险基金收入完成55577万元，占预算59356万元的93.63%，同比增长10.37%，其中社会保险费收入完成55071万元，占预算58608万元的93.96%，同比增长10.29%。社会保险基金支出完成54347万元，占预算57084万元的95.21%，同比增长5.74%。
（四）国有资本经营预算
2022年，国有资本经营预算收入完成122万元。国有资本经营预算支出完成70万元。
（五）政府债务情况
2022年省财政厅转贷我县新增地方政府债券68800万元，其中一般债券10100万元、专项债券58700万元。新增地方政府债券按照相关管理办法，分别纳入一般公共预算和政府性基金预算管理。新增地方政府债券主要用于教育卫生等社会事业14600万元，供水、供暖、供热等基础设施23100万元，湿地公园生态修复等生态环保4000万元，农林水利7900万元，保障性安居工程16800万元。
2022年，按照偿债计划，按时偿还到期政府债务本金20686万元，其中再融资债券偿还17582万元，县级财政偿还3104万元；支付利息16748万元。
截至2022年底，全县政府性债务限额506823万元，政府性债务余额498482万元，其中地方政府债券余额494952万元，外债余额3530万元，政府性债务余额控制在省财政厅下达的限额以内，债务风险总体可控。
需要说明的是，以上数据在决算编审过程中还会有所调整，届时再按规定向人大常委会专题报告。
二、财税政策落实和财政管理工作情况
（一）深耕财源建设，确保政策措施落地生效
一是双稳政策落实落细。全面落实各级稳经济稳增长一揽子政策措施和接续政策，累计减免优惠各项税费12809万元，1285户市场主体应享尽享政策红利。落实中小微企业预留采购份额、价格评审优惠、优先采购等惠企政策，40家中小企业享受让利84万元。优化担保措施，办理担保贷款157笔4527万元。发放1398户中小微企业、个体工商户贷款贴息资金1288万元，减轻市场主体利息负担。减免528户市场主体房屋租金308万元，有效降低小微企业和个体工商户运营成本。落实16家企业缓缴社保费84万元，183家企业稳岗返还184万元，5153人次留工培训补助258万元。二是项目资金保障有力。争取到位各类财政专项资金140304万元、新增债券资金68800万元，保障项目建设资金需求。安排项目前期费2000万元，较上年增加500万元，支持做深做实项目前期。安排征地拆迁资金10544万元，保障农校二期、马家窑文化产业园等重大项目用地需求。安排509万元，支持国土空间规划。安排11420万元，支持文峰公园、长城大道、宝鼎路等基础设施建设。安排定临高速资本金7000万元，支持定临高速加快建设进度。三是强化涉企服务保障。坚持靠前发力，拨付涉企奖补资金1901万元、贴息资金664万元，切实提振企业发展信心。持续加大财政科技投入，科技支出在公共预算支出中占比达到0.62%，其中科技创新创造安排766万元。统筹安排招商引资经费263万元，全力支持招大引强，培育新的增长点。
（二）努力挖潜开源，多措并举筑牢用财保障
一是加强征管稳增长。加强与税务部门的协作配合，积极推进综合治税，加大重点行业、重点税源企业税收服务与征管，积极拓展增税渠道，做到税收应收尽收，全年实现税收收入37780万元，同比增长7.43%，增收2612万元。运用非税收入电子化管理系统，规范非税收入征收范围和执收行为，积极盘活闲置国有资产，全年实现非税收入16763万元，同比增长18.43%，增收2609万元。二是主动作为抓争取。紧盯上级政策动向，积极配合项目主管部门，主动汇报衔接上级部门，争取到各类转移支付366683万元，较上年增加36912万元，其中财力性转移支付增量17467万元，为落实“六保”任务、项目建设提供了坚强财力保障。三是强化措施抓统筹。进一步硬化预算约束，严格执行财政存量资金盘活政策，累计盘活财政存量资金3170万元。落实公用经费压减要求，压减党政机关公用经费276万元、一般性支出116万元。盘活、压减资金全部用于疫情防控、民生保障等急需资金领域。四是拓宽渠道抓融资。稳步开展政府和社会资本合作，引导社会资本投资经济社会发展的重点领域和薄弱环节，县城基础设施强弱项补短板项目及渭河源林草生态扶贫巩固提升临洮县国家储备林建设项目成功进入财政部PPP信息综合平台管理库。
（三）坚持理财为民，加力增效促进民生改善
一是支持乡村振兴战略实施。安排54964万元（其中财政衔接补助资金32442万元、东西部协作帮扶及中央定点帮扶资金6603万元），支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。从土地出让收入安排3740万元用于农业农村领域，逐步增加土地收益用于乡村振兴的比例。安排21268万元不断夯实农村交通等乡村振兴基础条件。安排12754万元不断加强水土流失治理和湿地修复。安排村级运转经费7268万元，保障村级组织正常运转，村社干部报酬及时足额发放。二是支持粮食安全。安排高标准农田建设资金2597万元，水利建设资金12545万元，进一步改善粮食生产基础条件。安排515万元粮食风险基金，并足额兑现种粮农民补贴602万元、耕地力保护等各项惠农惠民补贴9233万元，切实提高种粮农民积极性。三是支持卫生健康事业发展。安排4849万元，支持常态化疫情防控。安排4200万元，支持县妇幼保健院整体搬迁业务楼建设和设备采购。安排3479万元，支持基本公共卫生服务和重大公共卫生服务项目顺利开展。四是支持教育事业全面进步。安排30919万元，深入推进义务教育薄弱环节改善与能力提升，落实各教育阶段学生资助政策及城乡义务教育经费。安排11245万元，支持崇文幼儿园、第四实验小学、临洮中学等学校建设，城区办学条件进一步改善。安排910万元将高中生均公用经费标准从700元/人提高到1000元/人。五是支持“人才强县”战略实施。安排人才发展专项资金500万元，兑现引进人才各项优惠政策。落实专业技术人才职称晋升“地方粮票”制度，兑现中小学幼儿园教师层级晋升和卫生健康领域专业技术人才层级晋升1050万元。六是支持保障和改善民生。落实各项社会保障政策，发放城乡低保、特困供养和残疾人两项补贴等资金22812万元。补贴城乡居民基本养老、城乡居民医疗保险12246万元。安排支持城乡公益性岗位、高校毕业生、农民工等稳定就业补助资金5058万元。安排乡镇敬老院等养老服务经费869万元。落实老年人免费乘车补贴150万元。
（四）深化财政改革，稳步提升财政管理水平
一是统筹推进一体化系统建设。完成预算管理一体化3.0系统升级，实现项目库、预算编制、指标管理、国库集中支付、会计核算等财政业务全流程一体化，初步形成覆盖全面、业务协同、上下贯通的财政数据应用发展格局。二是规范政府采购监管。将限额标准以上采购项目线下审核改为网上备案登记监管方式，全年完成政府采购103批次，其中中小企业中标89个，参与率86%。搭建完成临洮县政府采购网上商城，上架商品6399件，注册供应商111家，实现交易额79万元。三是加强预算评审。全面实施预算评审，将预算评审工作实质性嵌入部门预算管理流程。实施政府投资项目事前、事中、事后全过程管理，健全评审风险防范管理机制，不断提高评审工作质量，完成各类工程预算评审145项，评审预算总额124041万元，审减4249万元，审减率3.4 %；完成项目工程竣工结算评审288项，评审结算总额95719万元，审减金额8244万元，审减率8.6%。通过评审，净节约财政资金12493万元，项目评审质效明显。四是强化预算绩效管理。对年初预算的485个县级项目全部编制了绩效目标，并完成绩效中期监控和单位自评。同时，引入第三方中介机构开展绩效评价，完成1个部门整体评价、8个县级预算安排项目和3个专项债券项目重点评价，预算绩效管理进一步加强。五是深化国资国企管理改革。国企改革三年行动任务全部完成。制定了《县属国有企业领导人员管理办法》等一揽子政策制度文件，国资国企监管体制更加成熟完善。按照“行业相近、产业相关”的原则，整合7家一级县属国有企业组建了建工集团等四大集团公司，国有资本布局和结构更加优化。城投集团公司率先在全市成功发行可转换债券三期共10000万元，开启了县属国有企业向市场直接融资的先河。建工集团动员吸引县内9家民营企业完成现金入股1800万元、资产入股25000万元；文旅投集团完成对临洮大丽花培育中心的全资收购，并通过招引合作伙伴改造盘活明园，混合所有制改革在探索中稳步推进。组建成立了乡镇农投公司，推进乡镇及村级资产资本化运营，妥善化解乡镇历史债权债务。
（五）守住安全底线，积极防范化解财政风险
一是切实兜牢“三保”底线。按照“三保”范围和标准，对“三保”支出需求精准测算，足额编列预算，切实筑牢“三保”防线。坚持压一般，保重点，落实“过紧日子”要求，并加大库款调控力度，强化“三保”支出资金保障。二是严格规范债务管理。切实履行偿债责任，统筹财力按期偿付到期政府债务本息，维护政府信誉。积极主动与上级部门沟通衔接，争取到再融资债券17582万元，有效缓解了我县偿债压力。三是严肃财经纪律。聚焦减税降费政策贯彻落实、政府过紧日子、“三保”保障、风险防范、“三公”经费、楼堂馆所建设等重点任务，扎实开展财经秩序专项整治和专项监督检查，进一步强化了纪律意识，维护了财经秩序。同时，强化审计反馈问题整改，通过整改，财政财务管理工作进一步规范化、制度化。
各位代表，过去的一年，财税部门紧盯年初目标任务，以昂扬的斗志、务实的作风，坚定不移推动高质量追赶发展，较好完成了各项工作任务，预算执行总体良好。在看到成绩的同时，我们也清醒认识到，当前财政工作仍面临着一些困难和问题，主要体现在：一是由于经济总量小，工业基础薄弱，投资增长减缓，税收增长基础还不牢固。加之非税收入基数大，土地征收及供应减缓，财政增收压力持续加大。二是财政刚性支出较快增长，疫情防控等突发事项增支较多，财政保障压力仍然明显，财政收支矛盾十分突出。三是预算评审、绩效管理工作刚刚起步，全方位、全过程、全覆盖的绩效管理体系还不完善，一些部门过紧日子思想不牢，执行财经纪律不够严格，预算单位项目管理能力和财务管理水平还有待进一步提高。四是历年政府债务叠加到期，还本付息进入高峰期，防范化解政府债务风险任务十分艰巨。针对上述问题，在今后的工作中，我们将认真听取各位代表的意见建议，进一步加强财政资源统筹，完善预算管理制度，深化财税体制改革，助推全县经济高质量发展。
2023年财政预算（草案）
各位代表，2023年是贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是实施“十四五”规划的关键之年，做好财政工作意义重大。从经济形势看，中央经济工作会议明确提出2023年要坚持稳字当头、稳中求进，坚持“六个更好统筹”，“五大政策”同步发力，经济持续复苏的预期明显增强，势必带动县域经济较快增长。特别是积极的财政政策加力提效，保持必要的财政支出强度，更加有利于我们向上争取，做大财力。从支出需求看，保障“三保”、化解风险、补齐民生短板、基础设施建设等还需投入大量财政资源，财力增量远低于快速增长的刚性支出需求，财政收支矛盾突出的形势仍难以改变，2023年财政运行“紧平衡、硬平衡”态势仍将延续。因此，2023年财政收入预算编制要坚持实事求是、科学预测，与经济社会发展水平相适应，与加力提效的积极财政政策相衔接；支出预算编制要坚持“量入为出、收支平衡”的原则，加强财政资源统筹，优先安排“三保”支出，压减非急需、非刚性等一般性支出，突出对县委、县政府重大决策部署的财力保障，为推动全县经济社会高质量发展提供坚强财政保障。
一、全县财政预算（草案）
（一）一般公共预算
一般公共预算收入拟安排55175万元，增长7%，增收3610万元。其中：税务部门安排43915万元，财政部门安排11260万元。
2023年一般公共预算收入55175万元及上年结余4451万元，加上转移支付及专项334195万元，动用预算稳定调节基金1929万元，减去上解支出3574万元，全县可用财力总量为392176万元。按照收支平衡的原则，一般公共预算支出相应安排392176万元，其中：县本级356883万元，乡镇级35293万元。
（二）政府性基金预算
政府性基金预算收入拟安排67058万元，主要为国有土地出让收入。相应安排政府性基金预算支出67058万元。政府性基金预算支出主要用于基金成本类项目17617万元；被征地农民养老保险费10000万元；专项债券还本付息及发行费28264万元；建设类资金10000万元。
（三）社会保险基金预算
2023年社会保险基金预算收入拟安排61642万元，其中城乡居民基本养老保险基金收入29760万元，机关事业单位基本养老保险基金收入30735万元，工伤保险基金收入761万元，转移收入386万元。社会保险基金预算支出拟安排60734万元。年末滚存结余24906万元。
（四）国有资本经营预算
国有资本经营预算收入拟安排120万元，主要为国有企业利润收入。加上上年结转63万元，相应安排国有资本经营预算支出183万元，用于补助企业生产经营和解决历史遗留问题及改革成本支出。
（五）政府债务情况
政府债务严格按照省财政厅核定的限额控制。同时，严格按照政府债券转贷合同协议约定，将还本付息资金足额列入年度财政预算，按期还本付息，在有效化解存量债务的同时，确保不发生逾期风险。
（六）预算绩效管理情况
在编制预算前，组织各预算单位编制一般公共预算绩效目标437个，涉及金额80683万元，政府性基金预算绩效目标17个，涉及金额67058万元，县级预算项目绩效目标全覆盖。
二、完成2023年预算任务的主要措施
（一）支持经济建设，持续释放政策效应
落实好减税降费延续政策和各级稳经济稳增长各项接续政策措施，强化涉企服务，确保企业尽享政策红利，实现轻装上阵，促进经济发展。足额安排招商引资经费，服务和保障招商引资工作，全力培植壮大财源。新增1000万元担保基金，为中小企业等市场主体融资担保增信，撬动金融资源更好支持市场主体纾困发展。将人才发展资金增加到1000万元，全力促进人才高质量发展。坚持“工业强县”鲜明导向，继续落实好涉企奖补等惠企政策，用好2000万元工业产业发展专项资金，帮助企业降低成本、更快更好发展。坚持“项目为王”理念，继续安排项目前期费2000万元，加大重点项目特别是专项债券项目前期支持力度。多方筹资，全力保障项目用地及建设需求。树牢“花钱必问效，无效必问责”意识，不断前移评审关口，优化评审流程，集中人力物力优先保障重点项目建设。
（二）强化预算管理，促进收支扩量提质
完善收入协同征管机制，加强收入组织各部门间协作配合，创新方式，对税收和非税两手同抓、大小齐管，切实做到促增收、稳增长、保质量。建立财政收入定期调度机制，做好重点企业、重点项目税收监控和地方小税种征管，进一步提升收入质量。加强非税收入管理，加大监督检查力度，促进非税收入依法征收、应收尽收。抓住积极的财政政策加力提效的机遇，加大向上汇报衔接力度，大力争取财力性转移支付增量，提高公共财政保障能力。紧盯国家和省上政策导向，最大限度争取各类专项资金、债券资金，助力项目建设。硬化预算约束，坚持先有预算后有支出，严禁超预算、无预算安排支出。继续保持财政支出强度，强化预算部门在预算执行中的主体责任，及时研究解决预算执行中存在的问题，督促预算单位切实加快支出进度。牢固树立政府过紧日子思想，继续压减非重点、非刚性支出，确保财政资金用在刀刃上。坚持在厉行节约中优化支出结构，全力保障医疗卫生、社会保障、社会救助、教育事业、科技创新、城乡基础设施建设等公共服务资金需求。落实落细各项民生政策，守稳兜牢“三保”底线。落实常态化直达资金机制，实时动态监控资金使用，直接惠及基层及市场主体。
（三）注重资源统筹，增强财政保障能力
加强财政资源统筹，优化财政资源配置长效机制，提高财政保障重点支出能力。强化四本预算“全口径”管理，推进一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算等政府“四本预算”勾稽衔接，功能互补，促进资金有序流动，形成有机整体。摸清行政事业单位资产家底，加强资产全生命周期管理，防止国有资产流失。落实尚未竣工验收、未办理登记入账项目“投转固”工作。理清国有企业低效、闲置资产，拟定市场化处置方案，提高国有资产使用效益。科学谋划编制项目预算，严把预算评审关，对没有政策依据、前期准备工作不到位以及不具备执行条件的项目，一律不予安排预算，减少财政资金沉淀。建立健全财政存量资金与预算安排统筹相结合的机制，对年度资金规模结余较大、使用效益不高的项目适当压缩下年预算安排。全面落实财政存量资金“定期清理、限期使用、超期收回”长效机制，加强财政存量资金盘活。打破部门利益格局，纵深推进专项资金实质性整合，避免用途相近、重复交叉和资金浪费。落实财政投入责任，按照“统筹安排、用途不变、优势互补、各负其责”的原则，强化涉农资金整合，继续支持巩固拓展脱贫攻坚成果，持续改善农业农村生产生活条件，加快乡村振兴战略实施。
（四）坚持深化改革，提升财政治理水平
积极对接做好省对市县财政体制改革工作，确保我县在新一轮改革中受益。进一步推进县乡财政体制改革，切实加强乡镇财政建设，充分发挥乡镇财政就地就近监管职能，规范乡镇财务管理。不断深化预算管理改革，加强财政信息化建设，优化预算管理一体化系统，进一步规范预算管理工作流程、要素、规则和数据标准；加快推进预算绩效管理改革，上线运行预算绩效管理系统，扩大重点绩效评价覆盖面，强化评价结果运用，提高绩效管理精细化水平。不断改进评审方法，规范工作规程，强化队伍建设，增强预算评审对预算管理的支撑。进一步深化政府采购制度改革，规范政府采购行为，不断完善和改进政府采购网上商城，加强政府采购代理机构监督管理。推动乡镇农投公司实体化运营。持续深化国资国企改革，建立完善中国特色现代企业制度，稳步推进混合所有制改革，推动企业真正实现市场化运营。全力推进国投集团组建运营，做强做优做大国有资本平台。厘清盘活闲置资源资产、清理处置连续亏损子企业，压缩管理层级，使企业实现“瘦身”，轻装运行。
（五）坚守底线思维，防范化解财政风险
吃透政策，抢抓机遇，开好地方政府性债务“前门”，在专项债支持范围内精心谋划项目，会同发改部门积极向上汇报争取，争取更多额度支持项目建设。建立债券项目协调机制，加快用地、环评等要素办理进度。构建政府债券全生命周期管理机制，实现政府债券资金“借、用、管、还”闭环管理，持续提升债券资金使用质效。完善政府投资项目财政承受能力和债务风险评估机制，严堵债务“后门”，坚决遏制债务增量。按照化债方案，多渠道筹集资金，按时还本付息，确保债务总量规范有序下降。结合预算一体化系统，加强资金运行全过程监督，不断推进财政监督制度体系、会计内控制度建设和财政信息公开，有效防范财政资金使用风险。加大财政预决算、预算绩效、政府债务等信息公开力度，提高预算透明度，自觉接受人大依法监督和政协民主监督，主动接受审计和社会监督。
各位代表！道阻且长、行则将至，行而不辍、未来可期。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，全面贯彻落实党的二十大精神，坚决把思想和行动统一到县委各项决策部署上来，主动接受县人大、县政协和社会各界的监督，解放思想、开拓创新，踔厉奋发、笃行不怠，在临洮高质量发展中作出财政贡献！
