（甘肃省）关于定西市渭源县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
关于渭源县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
——2021年3月1日在县第十六届人民代表大会第六次会议上
各位代表：
受县人民政府委托，现将渭源县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告提请会议审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年，全县财政工作在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督和大力支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持积极的财政政策，做好“六稳”[1]工作，落实“六保”[2]任务，统筹支持稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作，坚持依法理财，狠抓收入征管，全力向上争取，保障重点支出，深化财税改革，加强财政监管，有力保障了全县经济社会高质量发展。
（一）财政收支预算执行情况
1.一般公共预算执行情况
收入预算执行情况：2020年，一般公共预算收入[3]完成16193万元，同比增收858万元，增长5.6%，占调整预算15535万元的104.24%，超收658万元。
支出预算执行情况：全县一般公共预算支出[4]完成313529万元，同比增支1396万元，增长0.45%。
分科目支出为：
——一般公共服务支出27451万元。
——国防支出363万元。
——公共安全支出7045万元。
——教育支出64778万元。
——科学技术支出362万元。
——文化旅游体育与传媒支出4896万元。
——社会保障和就业支出43008万元。
——卫生健康支出24712万元。
——节能环保支出9643万元。
——城乡社区支出7892万元。
——农林水支出96371万元。
——交通运输支出5786万元。
——资源勘探信息等支出164万元。
——商业服务业等支出267万元。
——自然资源海洋气象等支出1136万元。
——住房保障支出14858万元。
——粮油物资储备支出705万元。
——灾害防治及应急管理支出1496万元。
——债务付息支出2553万元。
——其他支出30万元。
——债务发行费用支出13万元。
全县实际可用财力情况：一般公共预算收入16193万元，返还性收入[5]1824万元，一般性转移支付[6]收入247238万元，专项转移支付[7]收入40355万元，上年结转1350万元，地方政府向国际组织借款(转贷)收入588万元，动用预算稳定调节基金348万元，调入资金688万元，债务（转贷）收入[8]11419万元。减去专项上解支出1498万元，债务还本支出2521万元，安排预算稳定调节基金1351万元。全县实际可用财力为314633万元。
2.政府性基金预算执行情况
收入预算执行情况：全县政府性基金收入[9]完成16172万元，占年初预算12850万元的125.85%，同比增收6426万元，增长65.93%。其中：农业土地开发资金收入18万元，国有土地使用权出让收入[10]15521万元，城市基础设施配套费[11]收入633万元。
支出预算执行情况：政府性基金支出[12]48556万元，同比增支23022万元，增长90.16%（主要是上级补助增加8655万元、新增专项债券[13]增加12000万元，本级收入安排增加2367万元）。
分科目支出为：
——文化旅游体育与传媒支出46万元。
——社会保障和就业支出120万元。
——城乡社区支出10596万元。
——农林水支出612万元。
——其他支出26040万元（其中地方政府专项债券支出
25000万元）。
——债务付息支出2646万元。
——债务发行费用支出35万元。
——抗疫特别国债安排的支出8461万元。
3.社会保险基金预算执行情况
收入预算执行情况：社会保险基金收入[14]完成43170万元，占年初预算37756万元的114.34%，同比增收1584万元，增长3.81%，其中：企业职工基本养老保险基金收入7524万元，城乡居民基本养老保险基金收入12976万元，机关事业单位基本养老保险基金收入16443万元，职工基本医疗保险基金收入6056万元，工伤保险基金收入171万元。
支出预算执行情况：社会保险基金支出[15]36579万元，同比增支1586万元，增长4.53%，占年初预算35110万元的104.18%。其中：企业职工基本养老保险基金支出7981万元，城乡居民基本养老保险基金支出10275万元，机关事业单位基本养老保险基金支出13750万元，职工基本医疗保险基金支出4331万元，工伤保险基金支出242万元。
4.国有资本经营预算执行情况
收入预算执行情况：国有资本经营预算收入[16]完成34万元，占年初预算149万元的22.82%，同比增收34万元，增长100%。
支出预算执行情况：国有资本经营预算支出[17]34万元，同比增支34万元，增长100%，占年初预算149万元的22.82%。
（二）财政收支预算平衡情况
1.一般公共预算收支平衡情况
全年一般公共预算总收入达到320003万元，其中：一般公共预算收入16193万元，返还性收入1824万元，一般性转移支付收入247238万元，专项转移支付收入40355万元，上年结转1350万元，调入资金688万元，债务（转贷）收入11419万元，地方政府向国际组织借款（转贷）收入588万元，动用预算稳定调节基金348万元。全年一般公共预算总支出达到320003万元，其中：一般公共预算支出313529万元，专项上解支出1498万元，债务还本支出2521万元，安排预算稳定调节基金1351万元，年终结余1104万元。
2.政府性基金收支平衡情况
全年政府性基金总收入58971万元，其中：县本级收入16172万元，上级专项补助10263万元，债务（转贷）收入32200万元，上年结余336万元。全年政府性基金总支出58971万元，其中：本年政府性基金支出48556万元，调出资金23万元，债务还本支出8000万元，年终结余2392万元。
3.社会保险基金收支平衡情况
全年社会保险基金总收入83939万元，其中：当年收入43170万元，上年结余40769万元。全年社会保险基金总支出83939万元，其中：本年支出36579万元，年末滚存结余[18]47360万元。
4.国有资本经营预算收支平衡情况
全年国有资本经营预算总收入35万元，其中：本级收入34万元，上级补助收入1万元。全年国有资本经营预算总支出35万元，其中：本年支出34万元，年终结余1万元。
2020年上级共下达我县返还性收入1824万元，一般性转移支付收入247238万元，专项转移支付收入40355万元。
一般性转移支付中财力性转移支付主要用于人员经费、党政机关事业单位正常运转及基本民生支出，有特定用途的转移支付用于社会保障、医疗卫生、扶贫、教育、公共安全、农村道路建设等方面支出。专项转移支付用于上级下达的教育、医疗卫生、社会保障、农林水等公共服务领域支出。
按照财政部对地方政府债务实行限额管理的规定，2020年上级下达我县地方政府负有偿还责任的债务[19]限额205577万元，其中:一般债务85852万元，专项债务119725万元。2020年末全县地方政府性债务余额165903万元，其中：政府负有偿还责任的债务余额165371万元，政府负有担保责任的债务[20]余额532万元。债务规模在上级核定的限额之内。
1.强化收入征管，财政收入实现持续增长。一是认真研判收入形势，精细落实征收责任，及时跟进协调督促，促进征管责任有效落实。二是坚持摸清税源底数，动态掌握重点税源，加大税收征管监控力度，采取有效措施严防税收征管跑冒滴漏，确保财政收入及时足额入库。三是全面研判减税降费政策效应及新冠肺炎疫情影响，制定应对减税弥补措施，牢牢把握组织财政收入的主动权。四是加强非税收入征缴，专项收入、行政事业性收费、罚没收入分别增长42.58%、35.25%和61.69%。
2.坚持多措并举，财政保障能力有效增强。一是全力争取上级补助收入289417万元，同比增加7804万元，增长2.8%，其中：返还性收入1824万元；一般性转移支付247238万元、专项转移支付40355万元，分别增长1.5%、11.1%。二是大力盘活财政存量资金，清理收回存量资金6042万元，全部用于脱贫攻坚和民生类支出。三是积极争取地方政府新增债券34219万元，再融资债券9400万元。
3.优化支出结构，着力保障经济社会发展。一是围绕巩固拓展脱贫攻坚成果，提升脱贫攻坚质量，持续加大扶贫资金投入。2020年共筹措扶贫资金181550万元，优先保障深度贫困乡镇、未脱贫人口、返贫人口和监测人口、“3+1”冲刺清零、“5+1”专项提升行动等攻坚任务资金需求。二是坚持教育优先发展战略，加大教育投入力度，拨付资金64778万元，落实城乡义务教育补助，完善扶困助学机制，全面保障教育事业发展。三是保障医疗卫生事业发展，拨付资金24712万元，重点支持医疗卫生机构能力建设、医疗保障服务能力建设、中医药事业传承与发展等工作；拨付资金1624万元，全力做好新冠疫情防控资金保障。四是落实社会保障政策，拨付资金16140万元，保障困难群众基本生活；拨付资金12448万元，实现基本养老、基本医疗、失业、工伤等制度全覆盖。
4.夯实资产底数，健全国资国企运行机制。一是通过国有资产数据和信息录入系统，实现对全县国有资产从“入口”到“出口”的全过程监管。全年共审批处置资产事项26件，其中：报废处理24件，无偿调拨2件，上缴非税收入491万元，同比增长41.59%。二是规范企业运营管理，开展企业核算、国资国企改革和履行出资人职责等工作。三是按照“明确责任、有序推进、整体移交、属地管理、以人为本、平稳过渡”的要求，有序开展国有企业退休人员社会化管理工作，接收23家国有企业退休人员210人。
5.落实改革措施，全面深化财政预算管理。一是建立健全财政结转资金与预算安排统筹结合机制，严格预算编制执行，硬化预算约束，坚持无预算不开支，有预算不超支。二是深化国库管理改革，完善国库集中支付制度，2020年财政资金国库集中支付率93.6%，同比增长11.19%，确保财政资金安全运行。三是稳步推进预算绩效管理，开展预算绩效评价[21]项目838项，涉及资金141963万元，进一步提高财政资源配置效率和使用效益。四是深入推进预决算公开，细化公开内容，除涉密部门外，全县部门预决算及“三公”经费预决算全面公开，实现了依法行政、阳光理财。五是认真履行财政监督职能，开展会计信息质量、扶贫领域资金、“小金库”专项治理、惠民惠农财政补贴资金“一卡通”等专项监督检查，进一步严肃财经纪律。
6.化解存量债务，有效防范财政运行风险。一是进一步规范地方政府性债务管理，严格落实管理责任，坚持“谁举债谁负责”，坚决遏制隐性债务增量。二是全力化解存量债务，夯实还款责任，稳步推进到期地方政府债券置换，切实降低政府债务成本。三是严格在省级核定的举债限额内，合理确定新增债券资金项目，按程序报县人大批准，分类纳入财政预算管理。
各位代表！2020年是“十三五”规划收官之年。回顾过去五年，财政工作始终坚持依法理财、为民服务的理念，注重改革创新、科学发展，不断完善体制机制、提高财政效能、保障改善民生，公共财政体系更加完善，财政事业取得了新进展。
------注重完善管理机制，确保财政收支稳定增长。五年来，注重收入总量与质量“并重”的增收导向，确保实现有质量、可持续的财政收入增长。坚持联合办税机制，及时、准确掌握重点税源和税收变化情况，确保税收及时足额入库。积极推进“金财”工程建设，提升财税管理信息化应用水平。规范非税收入管理，优化收缴流程，推行收入电子化缴款，全面落实减税降费政策。“十三五”末，一般公共预算收入达到16193万元，一般公共预算支出达到313529万元。
------注重全力立项争资，财政保障能力有效增强。五年来，面对收入增长乏力、可用财力不足的形势，积极主动与上级财政部门沟通衔接，争取上级补助收入1244772万元，年均增长7.56%，其中：一般性转移支付补助913201万元，专项转移支付331571万元，专项债券85000万元。全县可用财力累计达到1388322万元，年均增长7.14%。人均可用财力由6428元增长到9446元，有效缓解了财政支出压力，财政实力进一步增强。
------注重资金统筹安排，保障脱贫攻坚资金需求。五年来，坚持把资金向精准扶贫聚拢，通过积极筹措资金，全力保障脱贫攻坚资金需求。共安排各类资金417232万元，其中：整合各类涉农资金71766万元，上级财政专项扶贫资金124123万元，县本级财政专项扶贫资金18396万元，东西部扶贫协作和定点帮扶资金31656万元，地方政府一般债券38370万元，土地跨省域调剂收入11070万元，“补短板”综合财力保障补助资金1051万元，落实扶贫小额信贷政策，发放贷款120800万元。
------注重民生福祉改善，推动社会事业全面发展。五年来，保持民生投入只增不减，保障重大民生政策落地落实，民生支出累计达到1221950万元，年均增长6.61%。支持教育事业优先发展，支出达到288660万元，年均增长7.25%；完善社会保障体系，支出达到215514万元，下降1.49%（以前年度由县级列支的城乡居民医疗保险，从2019年开始实行市级统筹列支）；持续改善医疗卫生条件，支出达到148862万元，年均增长1.82%；支持文化事业繁荣发展，支出达到19929万元，年均增长20.13%;全面落实惠农补贴政策，支出达到30718万元，年均增长0.23%。
------注重财政改革监管，提高财政预算绩效管理。五年来，不断规范预算编制，实施全口径预算管理[22]，提高预算编制的准确性、完整性；全面推行预算绩效评价，提升财政资金使用效益；加快资金支出进度，实行周调度周通报制度，加强结余结转资金管理，累计盘活存量资金89774万元；建立地方政府性债务风险预警机制和应急处置机制，累计化解存量债务26201万元；强化财政资金监管，采取全面检查、日常监督、专项监督、重点检查相结合的方式开展监督检查，对发现的问题及时整改落实。
各位代表！全县财政工作虽然取得了一定的成绩，但我们也清醒认识到财政运行中还存在一些困难和问题：一是财政收入结构不合理，非税收入占比大，财政收入质量有待提高。二是财政保工资、保运转、保民生、促发展等刚性支出逐年增加，收支矛盾日益突出。三是财政支出进度不均衡，部分资金支付缓慢，影响资金效益发挥。四是政府债务还本付息进入高峰期，偿还债务压力较大。五是预算绩效管理水平和财政监管能力还需进一步提高。
对这些困难和问题，我们一定高度重视，认真听取各位代表、委员的意见建议，积极研究对策，采取务实措施，努力加以解决。
二、2021年财政预算（草案）
“十四五”时期是衔接“两个一百年”奋斗目标、开启我国全面建设社会主义现代化国家的重要时期，也是我县财政实现可持续发展的重要战略机遇期，财政工作将全面践行新理念、主动适应新常态、积极融入新格局，持续深化财政管理改革，加快建设现代财政管理制度，体现更加积极、更加有为、更加高效的财政担当，服务全县经济社会高质量发展。
“十四五”期间全县一般公共预算收入和一般公共预算支出预期目标增长4%。
一般公共预算收入：2025年一般公共预算收入达到19700万元，年均增长4%。
一般公共预算支出：2025年一般公共预算支出达到380750万元，年均增长4%。
政府性基金收支：2025年县本级基金收入达到18750万元，年均增长3%。政府性基金支出达到59070万元，年均增长4%。
国有资本经营收支：2025年国有资本经营收入达到90万元，国有资本经营支出达到90万元。
“十四五”期间，围绕财政预期发展目标，重点做好以下六方面工作：一是加强财源建设，提高财政收入质量，实现财政收入稳定增长。二是继续实施积极的财政政策，加强政策性资金的争取，增强可用财力。三是增强科学统筹财政资源配置能力，集中财力保障各项重大决策部署贯彻落实。四是坚持以人民为中心发展思想，不断提高保障和改善民生水平。五是统筹发展和安全，着力防范化解财政运行风险和地方政府债务风险。六是更加注重绩效管理和财政资源配置效率，加快建立现代财政制度。
2021年是“十四五”规划开局之年，预算编制指导思想是：坚持新发展理念，认真落实积极财政政策，巩固拓展减税降费成效，积极防范政府债务风险，支持供给侧结构性改革，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，坚持“以收定支”原则，全面落实过紧日子要求，持续优化支出结构，兜牢民生底线，坚持深化财政管理改革，严格资金管理，强化预算编制与预算绩效管理融合，促进全县经济高质量发展。预算编制原则是：量入为出、收支平衡；统筹兼顾、突出重点；厉行节约、注重绩效；规范透明、硬化约束；切实保障“三保”、防范财政风险。
1.收入预算。2021年，一般公共预算收入预算16679万元，较2020年完成数增长3%。
2.支出预算。2021年，全县预算财力预计213497万元（含上级提前下达的转移支付资金），相应安排2021年全县一般公共预算支出210958万元，专项上解支出2539万元。
分科目支出为：
——一般公共服务支出25702万元。
——公共安全支出4869万元。
——教育支出61711万元。
——科学技术支出359万元。
——文化旅游体育与传媒支出2121万元。
——社会保障和就业支出37078万元。
——卫生健康支出16701万元。
——节能环保支出2018万元。
——城乡社区支出1624万元。
——农林水支出41782万元。
——交通运输支出693万元。
——商业服务业等支出1079万元。
——自然资源海洋气象等支出589万元。
——住房保障支出7467万元。
——粮油物资储备支出452万元。
——灾害防治及应急管理支出653万元。
——预备费3150万元。
——债务付息支出2910万元
3.收支平衡预算。2021年，一般公共预算总收入预算213497万元，其中：一般公共预算收入16679万元，返还性收入1824万元，一般性转移支付收入177284万元，专项转移支付收入13106万元，上年结余1104万元，调入资金3500万元。2021年全县一般公共预算总支出预算213497万元，其中：一般公共预算支出210958万元，上解上级支出2539万元。
2021年，县本级政府性基金收入预算12710万元，上年结余2392万元。政府性基金支出预算按照专款专用、自求平衡的原则，安排支出11602万元，调出资金3500万元。
分科目支出为：
——社会保障和就业支出4万元。
——城乡社区支出8411万元。
——债务付息支出3187万元。
2021年全县社会保险基金收入预算36406万元，其中：城乡居民基本养老保险基金12690万元，机关事业单位基本养老保险基金16820万元，职工基本医疗保险基金6568万元，工伤保险基金328万元。社会保险基金支出预算32749万元，其中：城乡居民基本养老保险基金13295万元，机关事业单位基本养老保险基金14388万元，职工基本医疗保险基金4888万元，工伤保险基金178万元。本年收支结余3657万元，年末滚存结余51017万元。
（四）国有资本经营预算草案
2021年国有资本经营预算收入预算45万元，上年结余1万元，安排支出46万元。
（五）转移支付资金预计
2021年返还性收入预计1824万元；上级提前下达一般性转移支付收入预计177284万元，其中：均衡性转移支付收入75603万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入18061万元、结算补助收入3183万元、企业事业单位划转补助收入715万元、产粮（油）大县奖励资金收入2000万元、国家重点生态功能区转移支付收入10169万元，固定数额补助收入12290万元、贫困地区转移支付收入13642万元、教育共同财政事权转移支付收入12916万元、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入543万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入19839万元、医疗卫生共同财政事权转移支付收入5060万元、农林水共同财政事权转移支付收入1096万元、交通运输共同财政事权转移支付收入45万元、住房保障共同财政事权转移支付收入1962万元、其他一般性转移支付收入160万元；专项转移支付收入13106万元。
一般性转移支付中财力性转移支付主要用于人员经费、党政机关事业单位正常运转及民生支出，有特定用途的转移支付收入用于扶贫、教育、公共安全、农村道路建设等方面支出。专项转移支付收入用于上级下达的教育、医疗卫生、社会保障、农林水等公共服务领域支出。
（六）地方政府性债务预计
2021年预计省上新增我县地方政府性债务额度25000万元，地方政府债务限额达到230577万元，新增一般债券资金主要用于没有收益的公益性项目，专项债券资金主要用于有收益的公益性项目。年末地方政府债务余额控制在231039万元以内，其中：政府负有偿还责任的债务余额控制在230577万元以内，政府负有担保责任的债务余额控制在462万元以内。待省上核定我县地方政府性债券额度后，按程序将地方政府性债务限额、新增债券额度和拟安排情况等一并报县人大常委会审查批准。
（七）主要工作措施
1.依法强化收入征管，促进财政收入提质增效。认真研判经济形势，严格依法治税，强化征管措施，挖潜堵漏，做到依法征收、应收尽收，确保及时足额入库；进一步完善管理制度，强化对行政事业性收费、罚没收入、国有资产经营收益等政府非税收入管理，提升收入质量；继续落实各项减税降费政策，降低小微企业发展成本，培植财源，增强财政可持续发展能力。
2.加大向上争取力度，着力增强财政保障能力。及时准确掌握国家有关政策和投资方向，加大衔接汇报力度，统筹做好均衡性转移支付、县级基本财力保障、国家重点生态功能区转移支付等政策性资金、新增地方政府债券额度争取工作，增强可用财力，统筹用好各类社会资金，缓解财政保障压力，促进全县经济稳定增长。
3.坚持优化财政供给，全面保障民生事业发展。增进民生福祉，提升人民群众获得感、幸福感，不断满足人民日益增长的美好生活需要。持续加大民生投入，支持就业优先，办好人民满意教育，筑牢社会保障网，让更多发展成果惠及广大群众；坚持厉行节约，反对铺张浪费，严格控制“三公”经费等一般性支出，强化预算约束，盘活存量资金，加强结转结余资金管理，加快支出进度，提高资金使用效益；管好用好直达资金[23]，确保资金早投入、项目早实施、效益早见效。
4.强化预算绩效管理，提高财政资金使用效益。全面实施预算绩效管理，将绩效管理贯穿于预算编制、执行、监督全过程，加快构建“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系；加强重大项目事前投资评审论证，将评审结果作为预算安排的重要依据，提升财政科学化、规范化、信息化管理水平；加大绩效评价力度，建立健全“花钱必问效、无效必问责”的制度，拓展绩效评价内容，将绩效评价重点由项目支出逐步延伸到部门整体支出；强化支出责任，促进预算部门加强管理、完善制度、提升绩效，提高财政资金使用效率。
5.深入推进乡村振兴，落实农村改革发展政策。加大资金投入，继续推进涉农资金整合，做好巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴衔接工作，加快改善乡村基础设施建设、农村人居环境和基本公共服务；推进农业农村改革，扶持特色优势产业和新兴产业发展。支持农业龙头企业、农民专业合作社、专业大户、家庭农场发展壮大，扶持发展农业产业化联合体。加快农村集体产权制度改革，进一步扶持壮大村级集体经济。
6.深化国资国企改革，完善现代企业管理制度。深化国有企业改革，全面贯彻落实国企改革三年行动，推动各项工作落地见效；稳妥推进混合所有制改革，持续通过引入外部资本，实现县属国有企业股权多元化；建立健全规范的法人治理结构和市场化经营机制；加快国资监管职能转变，推动国有企业市场化运作，形成以管资本为主的国有资产监管体制。
7.落实风险防控措施，依法强化政府债务管理。树立风险意识和底线思维，更加有力有效防范化解债务风险，依法履行债务管理的主体责任，完善举债程序、偿还责任、考核问责等方面的制度；加强债务管控，坚决遏制地方政府隐性债务增量，积极化解存量债务。
2021年，我们将主动接受县人大及其常委会对预算决算的审查监督，认真落实县人大及其常委会有关预算、决算决议。积极主动回应人大代表关切，做好解释说明工作；广泛听取吸纳意见建议，切实做好建议提案办理工作。
各位代表！财政工作事关经济社会发展的方方面面，我们将在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会、县政协的监督支持下，坚定信心、担当实干、攻坚克难、开拓创新，为加快建设幸福美好新渭源，为开启全面建设社会主义现代化新征程做出积极贡献！
