（甘肃省）关于陇南市徽县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告
徽县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告
——2023年1月31日在徽县第十九届人民代表大会第二次会议上
徽县财政局局长 田 震
各位代表：
我受县人民政府委托，向大会书面报告徽县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算(草案)，请予审议，并请县政协委员和列席人员提出意见。
一、2022年财政预算执行情况
2022年，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大、十九届历次全会和二十大精神，在县委、政府的正确领导下，按照“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的要求，坚持新发展理念，不断深化财政改革，创新支付方式，提升管理绩效，积极化解政府性债务，财政支出结构进一步优化，重点支出得到有效保障，财政预算执行情况总体较好，为全县经济社会高质量发展提供了财力保障。
（一）一般公共预算收支执行情况
1.收入完成情况
2022年全年完成大口径财政收入107258万元（不含增值税留抵退税8172万元），占调整预算123080万元的87.14%，剔除增值税留抵退税因素后下降4.54%，按自然口径计算下降7.58%。其中：一般公共预算收入（县本级）完成36516万元（不含增值税留抵退税2860万元），占调整预算36780万元的99.28%，剔除增值税留抵退税因素后增长2.8%，按自然口径计算下降0.22%。
分征收部门完成情况：
税务部门完成103920万元，占调整预算117280万元的88.61%，同比减收6061万元，下降5.51%；财政部门组织的非税收入完成3338万元，占调整预算5800万元的57.55%，同比减收2736万元，下降45.04%。
2.一般公共预算总财力情况
（1）一般公共预算收入36516万元。
（2）省级补助收入171498万元。
（3）省市下达专项21315万元。
（4）新增地方政府一般债券14317万元（含再融资债券7317万元）。
（5）调入上年度预算稳定调节基金501万元。
以上合计我县总财力为244147万元，剔除专项上解5359万元后，剩余可用财力238788万元。
3.支出完成情况
2022年，全县完成一般公共预算支出225809万元，占变动预算230422万元的98%（变动预算=调整预算+新增的专项转移支付），比上年决算数194961万元增支30848万元，增长15.82%；列为线下支出的一般债券还本支出8353万元；结转下年的支出4626万元。一般公共预算支出分项目看：
（1）上级专项支出13802万元，占调整预算的68.13%，占总支出的6.13%，占上级下达专项21315万元的64.75%，同比增支5573万元，增长67.72%。
（2）贫困地区转移支付、一般公共服务、公共安全、教育、社会保障、卫生健康、节能环保、农林水、住房保障等共同财政事权转移支付支出55043万元，占调整预算的86.29%，占总支出的24.37%，占上级下达数64506万元的85.89%，同比减支1344万元，下降2.38%。
（3）本级财力预算支出156964万元，占总支出的69.5%，占调整预算的100%。其中：①工资福利支出86209万元，同比增支4256万元，增长5.08%；②公用经费支出3477万元，同比增支543万元，增长18.5%（主要是增加车辆购置费215万元，增加部分单位运转经费328万元）；③一般债券安排用于公益类建设项目7000万元，同比增支1000万元，增长16.67%；④安排挤占2021年的省市专项支出13631万元；⑤县安排专项支出36880万元，同比增支3754万元，增长11.33%；⑥债务还本付息支出9767万元，同比增支1093万元，增长12.6%。
4.一般公共预算收支平衡情况
2022年一般公共预算总财力为244147万元，当年实现一般公共预算支出225809万元，专项上解支出5359万元，一般债券还本支出8353万元，结转下年支出4626万元，支出总计244147万元，实现了当年的收支平衡。
（二）政府性基金收支预算执行情况
1.上年政府性基金结余结转2627万元，其中：土地出让金结余1319万元，城市建设配套费结余288万元，污水处理费结余24万元，徽县栗川镇至城关城区天然气长输管道专项债券项目结转945万元，彩票公益金专项结转51万元。
2.2022年全县共完成政府性基金收入37845万元，占调整预算的97.57%，同比增收808万元，增长2.18%，其中：①县本级收入5941万元, 分别是：土地出让金收入完成3887万元，同比减收6762万元；城市基础设施配套费收入完成1110万元，同比减收45万元；污水处理费收入完成204万元，同比增收14万元；其他地方自行试点项目收益专项债券对应项目专项收入670万元；农业土地开发资金收入70万元；②上级基金专项补助收入1104万元，同比增加793万元；③新增地方专项债券收入30800万元，同比增加28300万元（不含上年信用联社化解地方中小银行风险专项债券21600万元）。
3.2022年全县共完成政府性基金支出39291万元，占调整预算的97.2%，同比增支5132万元，增长15.02%。其中：①土地出让金安排征地拆迁补偿及被征地农民养老保险1285万元，购买用地指标1000万元，用于农村环境整治514万元，专项债券付息及发行费2569万元；城市建设配套费用于路灯电费及城市基础设施建设支出1131万元；污水处理费用于城区污水处理188万元；农业土地开发资金支出66万元；②省市基金专项支出794万元；③专项债券支出31744万元。
4.以上政府性基金收支相抵后，年末滚存结余1181万元。
（三）社会保险基金收支预算执行情况
1.社会保险基金上年结余10278万元。
2.2022年当年社会保险基金收入41257万元,占预算的84.19% ，同比下降13.09%。其中：企业职工养老保险基金收入17678万元，占预算的75.72%，同比下降22.6%；城乡居民养老保险基金收入7730万元，占预算的95.28%，同比增长7.43%；机关事业单位养老保险基金收入14428万元，占预算的90.57%，同比下降6.92%；工伤保险基金收入614万元，占预算的77.04%，同比下降25.42%；失业保险基金收入807万元，占预算的239.46%，同比增长25.9%。
3.2022年社会保险基金支出45223万元, 占预算的88.32%，同比下降7.67%。其中：企业职工养老保险基金支出18191万元，占预算的77.92%，同比下降20.15%；城乡居民养老保险基金支出7271万元，占预算的89.08%，同比下降7.41%；机关事业单位养老保险基金支出18340万元，占预算的101.09%，同比增长11.57%；工伤保险基金支出614万元，占预算的77.04%，同比下降25.69%；失业保险基金支出807万元，占预算的274.49%，同比增长25.31%。
4.以上社会保险基金收支相抵后，年末滚存结余6312万元。
（四）国有资本经营收支预算执行情况
2022年我县本级国有资本经营预算收入为0万元，当年上级补助收入8万元（国有企业退休人员社会化管理补助资金），比上年增加6万元；当年国有资本经营预算支出0万元，结转下年支出8万元。
（五）地方政府性债务情况
2022年，省财政下达我县地方政府债务限额37800万元，其中：一般债务限额7000万元，专项债务限额30800万元。
2022年初我县政府债务余额104475万元，当年新增债务37800万元。
当年减少1056万元，其中：一般债券还本支出1036万元，向国际组织借款20万元。
截止2022年底我县政府债务余额141219万元，在省财政厅下达债务限额145688万元的范围内，政府债务风险总体可控。较年初余额104475万元增加36744万元，全部为2022年新增地方政府债券。
二、主要财政政策落实和重点财政工作
（一）支持疫情防控有力有效
疫情防控资金保障有力。积极贯彻“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的要求，安排专项资金为隔离点医务人员发放了临时生活补助，及时采购了疫情防控应急物资，全年共安排疫情防控资金1561万元，为全县打赢疫情防控阻击战提供了财力保障。
（二）保障民生支出力度不断增大
2022年围绕中心，服务大局，准确把握每一个阶段重点工作，动态优化支出结构，强化了教育、科技、医疗卫生、民政社保、农业农村、生态环保、交通水利等基本民生领域的保障。民生领域资金支出达到了183394万元，占总支出的81.2%。一是着力保障巩固拓展脱贫攻坚和乡村振兴有效衔接，投入财政衔接推进乡村振兴补助资金、东西协作资金、其他整合涉农资金共计29329万元，主要用于农业产业发展、农村公路建设、胶州中学建设、脱贫人口（含监测户）小额信贷贴息、雨露计划等领域，有力保障了巩固脱贫攻坚成果和乡村振兴有效衔接。二是安排耕地地力保护补贴、种粮农民补贴5117万元、农业保险541万元、藏粮于技藏粮于地建设200万元、农机购置补贴170万元，有力支持了农业生产和粮食安全工作。三是扎实实施了2022年度全县农村公益事业财政奖补项目，投资资金1538万元，在15个乡镇30个村，硬化巷道28.6km，新建排水渠6.75km，浆砌石挡土墙5562m³等。
（三）政府债务风险控制合理
一是主动把握中央扩大政府债务规模的契机，全面梳理地方政府债务情况，做实做细偿债计划，落实偿债资金安排，预算安排全年偿债还债资金12310万元，地方政府债券、国开行贷款本息按期足额偿还。二是加强全口径债务统计监测，强化债务风险分析，压实债务管理主体责任，坚决遏制新增隐性债务，全县债务率83%，控制在120%的红线以内。
（四）资源配置更加优化
一是树立政府过紧日子的要求继续落实。严格执行县人大批准的预算，科学有序安排支出，优先保障“六稳、六保”等重点任务。坚持勤俭节约、精打细算，各级各部门“三公”经费和会议费、培训费支出得到了有效压减。二是存量资金盘活力度加大。对县直部门及各乡镇2021年及以前年度各类专项结余资金，除已开工在建的重点项目资金外，全部予以清理回收，统筹用于“六稳、六保”支出。三是预算绩效管理水平持续提升。坚持“花钱必问效、低效多压减”的原则，加快推进实施预算绩效管理，探索构建政府预算绩效评价体系。
（五）重点领域工作稳步推进
一是积极推进了预算绩效管理。进一步完善了预算绩效管理制度机制，将绩效理念融入预算编制、执行和监督全过程，推进预算和绩效管理一体化。二是预算管理一体化系统（2.0版）稳步推进，通过实施预算管理一体化系统的改革，进一步规范了预算批复、资金分配、指标下达、工程款审核及预决算评审、资金拨付等程序，不断提升了财政资金支付效率和使用效益，提高了财政部门服务保障水平。三是积极向上争取转移支付资金。2022年共争取财力性补助22173万元，同时，对照中央财政支持的重点和方向，争取各类专项资金87799万元，增长22.65%；争取专项债券额度30800万元，一般债券额度7000万元，分别较去年增长28300万元和1000万元。四是将“三保”支出放在首位。全年落实保基本民生配套资金19829万元，积极筹措资金5741万元发放了过渡期奖励性补贴，筹措2561万元落实了人均月增资300元的基本工资调标政策，筹措2261万元落实了干部职工应休未休年休假补贴，筹措1426万元将职工住房公积金比例由9%提高到了12%。安排3477万元基本保障了行政事业单位的正常运行。五是开展工程预决算审核工作，出台了政府投资建设项目财政预决算审核办法，对所有政府投资建设项目预算、决算进行审核，全年累计核减工程造价1332.5万元，有效节约了财政资金，提高了财政资金的使用效益。六是不折不扣落实“减税降费”政策及国务院出台稳经济的一揽子措施。落实增值税留抵退税8172万元，为中、小微企业送上了“真金白银”，有效缓解了中、小微企业资金流。七是推进融资平台整合升级。注册成立了徽县元昌资产运营（集团）有限公司，已注入资产50.3亿元，完成信用等级评定工作，为全县经济社会发展融资奠定了基础。八是按照“放管服”和优化营商环境的要求，加快数字财政建设步伐，不断提升服务质量，努力做到让数字多跑路，让群众少跑腿。九是充分发挥财政职能作用，依法依规开展了各类财政资金使用情况的监督检查。对落实减税降费、政府过紧日子、兜牢“三保”底线、严格收支执行、加强资产管理、防范债务风险、坚决查处“小金库”、严格管控中介机构代理涉农资金申报等8个领域进行了重点检查；开展了财经秩序专项整治行动；对困难群众救助补助资金、惠农资金“一卡通”执行情况进行了专项检查；进一步规范了全县的财经秩序。
三、2023年财政预算（草案）
2023年财政预算编制和财政工作的总体要求是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，以及中央、省市县经济工作会议精神，以推动高质量发展为主题，以保障民生支出为底线，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，坚持艰苦奋斗、勤俭节约、精打细算、量力而行、尽力而为，不断优化财政支出结构，全面落实让政府过紧日子，老百姓过好日子的要求，积极应对债务还本付息高峰期的到来，化解日益突出的财政收支矛盾，集中财力办大事，将有限的财力用在刀刃上，强化预算约束和绩效管理，不断提高财政依法管理的水平。
按照上述总体要求，2023年预算编制草案如下：
（一）2023年一般公共预算收支预算（草案）
1.收入预算
2023年大口径财政收入预算118028万元，比上年执行数增收10770万元，增幅为10.04%。（按照剔除增值税留抵退税，与同口径入库数相比，下同）
2023年一般公共财政预算收入预算38710万元，比上年执行数增收2194万元，增幅为6%。
2.财力预算
2023年全年预算总财力为130091万元，比2022年预算数109756万元增加20335万元，（主要增减情况：县级收入增加3932万元，均衡性转移支付收入及财力保障等增加16713万元，上解支出增加310万元）其中：
（1）一般公共预算收入预算安排38710万元。
（2）一般性转移支付收入92103万元（其中：返还性收入5433万元，均衡性转移支付收入55122万元，固定数额补助10782万元，县级基本财力保障收入13733万元，结算补助1281万元，重点生态功能区转移支付收入4429万元，企事业单位划转补助1166万元，增值税留抵退税转移支付收入77万元，其他退税减税降费转移支付收入80万元。
（3）上年结转专项4626万元。
（4）专项上解支出5348万元（省直管县基数上划2059万元，法院、检察院上划基数1828万元，徽县环境分局上划基数784万元，税务部门上解267万元，陇南师专生均经费划转基数200万元，市县分成企业下划后定额上解71万元，新增粮食财务挂账贴息39万元，其他上解100万元）
3.支出预算
按照“量入为出、收支平衡”的原则，2023年相应安排一般公共财政预算支出130091万元，比2022年预算数增支20335万元。
（1）保工资支出预算87781万元。
2023年安排保工资预算87781万元，比上年预算数增支7340万元。其中：在职人员工资52564万元、十三个月奖金2467万元、基本养老保险单位缴费8113万元、职工基本医疗保险单位缴费3289万元、公务员医疗补助1517万元、职业年金单位缴费1100万元、住房公积金单位缴费5798万元、个人取暖费1864万元、抚恤金1200万元、工伤保险101万元、过渡期奖励性补贴5290万元、离休费67万元、遗属生活补助158万元、村社干部报酬4253万元。
（2）保运转支出预算4090万元。
1.公务交通补贴预算支出1047万元，比2022年预算数增加44万元。
2.公用经费预算支出3043万元，比2022年预算减少188万元。其中：车辆运行维护费预算246万元，比2022年预算数261万元减少15万元，下降5.7%；接待费预算135万元，比2022年预算数136万元减少1万元。
（3）项目支出预算38220万元。
1.上年结转专项支出4626万元。
2.县本级项目预算33594万元，比2022年预算数增加3766万元，增长12.63%。其中：①按省市政策要求的民生配套资金安排15556万元；②生态功能区转移支付用于环境综合治理和公共服务民生领域4429万元；③一般公共预算收入增量安排用于巩固脱贫攻坚成果和乡村振兴衔接项目3620万元；④2023年地方政府一般债券还本付息及贫困村社基础设施建设项目贷款本息9989万元。
需要说明的是按照“量入为出、收支平衡、不打赤字”的原则，在预算安排中最大限度保证了民生、工资、运转领域的刚性支出，因财力有限，挤占2022年的省市专项资金13341万元无法打入预算盘子，只能在预算执行中通过争取上级转移支付、盘活财政存量资金中予以解决。
（二）2023年政府性基金收支预算（草案）
1.政府性基金收入预算
2023年政府性基金当年收入预算6420万元，其中：土地出让金预算5000万元、城市建设配套费预算1200万元、污水处理费预算220万元。
2.政府性基金支出预算
2023年政府性基金支出预算6420万元，其中：土地出让金安排支出5000万元。主要是：上划省级支出250万元，专项债券付息3038万元，征地拆迁补偿支出1180万元，用于乡村振兴532万元（政策要求按土地出让金收益38%进行安排）；城市建设配套费用于城市公共设施维护及建设1200万元；污水处理费用于城区污水处理220万元。
（三）2023年社会保险基金收支预算(草案）
1.社会保险基金收入预算
2023年社会保险基金收入预算55327万元,比上年预算数48522万元增收6805万元，增长14.02%。其中：企业养老保险基金收入预算26101万元，比上年预算数23346万元增收2755万元，增长11.80%；城乡居民养老保险基金收入预算8794万元，比上年预算数8113万元增收681万元，增长8.39%；机关事业单位养老保险基金收入预算18580万元，比上年预算数15930万元增收2650万元，增长16.64%；失业保险基金收入预算850万元，比上年预算数337万元增收513万元，增长152.22%；工伤保险基金收入预算1002万元，比上年预算数797万元增收205万元，增长25.72%；
2.社会保险基金支出预算
2023年社会保险基金支出预算58492万元,同口径比上年预算数50740万元增支7752万元，增长15.28%。其中：企业养老保险基金支出预算26101万元，比上年预算数23346万元，增支2755万元，增长11.80%；城乡居民养老保险基金支出预算8901万元，比上年预算数8162万元，增支739万元，增长9.05%；机关事业单位养老保险基金支出预算21638万元，比上年预算数18142万元增支3496万元，增长19.27%。失业保险基金支出预算850万元，比上年预算数294万元增支556万元，增长189.16%；工伤保险基金支出预算1002万元，比上年预算数797万元增支205万元，增长25.72%。
（四）2023年国有资本经营收支预算（草案）
1.县属13户国有企业2023年利润上缴计划为0万元，国有资本经营预算收入50万元为甘肃金控陇南融资担保有限公司股权分红。
2.国有资本经营支出预算为50万元，计划调入一般公共预算用于“三保”支出。
四、扎实做好2023年财政工作
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，做好财政工作意义重大，主要做好以下六个方面工作。
（一）深入学习贯彻党的二十大精神
把学习贯彻党的二十大精神作为当前和今后一个时期的首要政治任务来抓，学深悟透核心要义和精神实质，切实增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”。着力营造学精神、悟思想、担使命、践行动的浓厚氛围，推动党的二十大精神在财政系统落地生根、见行见效，确保财政事业始终沿着以党中央指引的方向坚定前行。
（二）不断夯实财源基础，促进经济高质量发展
一是不折不扣落实减税降费政策，以政府收入减法换取市场活力的乘法，激发企业活力，不断夯实财源基础。二是发挥财政资金“四两拨千斤”的作用，支持传统优势工业提级转型，着力提升财政造血功能。三是精准把握中央经济工作会议精神，安排项目前期费用2000万元，鼓励各部门抓住中央和省市的利好政策，积极向上争取各类项目资金，通过项目建设促进财税持续稳定增长，增加县级财政总量，壮大县级财力，做大财政蛋糕，更好地保障经济社会高质量发展。
（三）强化预算执行，加快建立现代化预算管理体制
一是强化深入征管。健全重点税源企业监测机制，加强动态跟踪，持续优化服务，围绕2023年一般公共预算收入6%的增幅目标，定期召开财税形势分析会，及时研判经济发展走势，努力查找组织收入中遇到的困难和问题，制定对应的工作措施，确保“应收尽收”。二是强化财政支出管理。坚持“量入为出、收支平衡、不打赤字”的原则，优化支出结构，压减一般性支出，将财政资金重点安排在保民生、保运转、促发展上，使有限的财政资金真正用在“刀刃上”。三是加快数字财政建设步伐，推进预算管理一体化系统建设（3.0版）和政府采购网上商城建设，形成以信息化推进预算管理现代化，逐步建立健全现代化财政管理机制。
（四）加强地方政府债务管理，积极防范化解债务风险
一是依法构建管理规范、责任清晰、公开透明、风险可控的地方政府举债融资机制，统筹做好新增地方政府债券安排，强化“借、用、管、还”的全链条、全方位管理。二是提高专项债券资金使用绩效。健全专项债券项目库建设，加强项目储备、评估与遴选，将债券资金投向县委、县政府确定的重点领域项目，研究开展专项债券资金绩效评价，提高专项债券使用效益。三是防范化解政府债务风险。完善常态化监测和风险评估预警机制，加强风险评估预警结果应用，推进地方政府债务信息公开透明，以公开促规范、防风险；严格落实到期政府债务偿债责任，坚决防范债券违约风险；抓实化解隐性债务风险工作，坚决遏制隐性债务增量，牢牢守住不发生系统性风险的底线。四是抓实债务化解，通过预算安排、盘活资产、资源重组等措施，逐步化解政府债务，不断降低政府债务风险。
（五）提升预算绩效管理水平，提高财政资金使用效益
一是推动绩效和预算管理深度融合。将绩效理念和方法融入预算编制、执行和监督全过程，推进预算和绩效管理一体化。二是推动政策和项目评价高效联动，从源头上提高预算编制的科学性和精准性。三是推动全县财政管理绩效水平持续提升。完善预算绩效管理考核，层层传导压实绩效责任，逐步建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，进一步提升预算绩效管理水平。
（六）强化财政监督检查，提升依法理财水平
一是建立健全监督检查制度，继续做好预算执行、专项资金使用、政府债务、财政供养人员、会计信息质量等方面的监督检查。二是建立和规范预决算公开制度，不断提高预决算编制的透明度，及时公开，主动接受社会各界监督，积极打造阳光财政。三是健全完善国有资产监督管理制度，及时盘活闲置国有资产，确保国有资产保值增值。四是强化政府采购源头和结果管理，加快构建规范透明、公平竞争、监督到位的政府采购管理机制，进一步节约财政资金，提高政府采购效率。
各位代表，2023年财政工作任务艰巨而光荣，我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，发扬钉钉子精神，拿出真抓的实劲、敢抓的狠劲、善抓的巧劲、常抓的韧劲，咬定青山不放松，以更加饱满的热情、更加昂扬的斗志，更加务实的作风，更加有效的措施，凝心聚力谱写全县财政工作高质量发展新篇章，为建设“富庶活力美丽幸福”现代化新徽县做出更大的贡献。
名 词 解 释
1.大口径财政收入：指本级政府组织征收的税收收入和非税收入，包括中央级、省级、市级和县级收入。
2.一般公共预算收入：指本级政府组织征收的可支配收入，原一般预算收入（俗称本级收入）。
3.一般公共预算支出：指本级政府在预算内安排的各项支出，包括人员工资、公用经费支出、县列专项支出、省市专项支出等。
4.变动预算：指在年初预算数的基础上新增加的专项转移支付和本年超、短收之和。
5.可用财力：指本级政府用于经济社会发展的可支配财政资金之和。
6.包干财力：指本级政府可支配财力，包括一般公共预算收入和上级转移支付收入，剔除上级指定专门用途的转移支付收入。
7.上解支出：指按照政策规定，下级政府必须向上级政府汇缴的财政资金形成的支出。
8.预算稳定调节基金：指为有效防范市场价格波动导致税收收入下滑风险，弥补财政短收年份预算执行缺口。
9.政府性债务：政府性债务是指政府和所属机构为项目建设直接借入、拖欠或因提供担保、回购等信用支持形成的债务。包括地方政府举借的地方政府债券、拖欠形成的直接债务和提供担保、回购等信用支持而形成的担保债务。
10.社会保险基金预算：指社会保险经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制的、经规定程序审批的年度基金财务收支计划。
11.盘活财政存量资金：指把一些没有按照预算进度执行、依然趴在账上的沉淀结余资金用起来，更好地提高财政资金使用效益。
12.预算绩效管理：指预算部门根据公共财政效率原则及其方法论，以绩效目标的设立、实施、评价反馈为基本环节的公共财政管理制度。
13.“三公”经费：指行政、事业单位人员在因公出国（境）、公务用车购置及运行维护、公务接待中产生的费用。
14.留抵退税：指把增值税期末未抵扣完的税额退还给纳税人。
