（甘肃省）关于陇南市两当县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告
关于两当县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告
——2023年1月31日在两当县第十八届人民代表大会第二次会议上
两当县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将两当县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告提请大会审议，并请县政协各位委员和其他列席人员提出意见。
2022年财政预算执行情况
2022年，是实施“十四五”规划关键之年，是两当县经济高质量发展上升期。全县财税部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，积极应对国内外疫情形势持续演变、减税降费加码扩围、财政稳增长不确定性加剧等不利因素叠加影响，认真贯彻落实中央、省、市、县决策部署，始终坚持稳中求进工作总基调，牢固树立底线思维，坚决服从服务经济社会发展稳定大局，强力推进财源建设，兜紧兜牢“三保”底线，全面深化财税改革，着力规范财政管理，切实防范重大风险，为高质量推进县域经济发展行稳致远提供坚实财力支撑。
一、2022年财政预算执行情况
（一）公共财政预算执行情况
1.收入情况。2022年，全县公共财政预算收入完成135313万元，占县十八届人大常委会第六次会议上通过的调整预算128052万元的105.67%，与上年同期相比（以下简称“同比”）增长28.5%，增收30011万元。
（1）按收入来源分：①包干财力85583万元，完成调整预算77518万元的110.4%，同比增长32.2%，增收20833万元。其中：一般公共预算收入完成6731万元，占调整预算6042万元的111.4%，同比增长13.3%，增收792万元；返还性收入完成983万元，占调整预算983万元的100%，与上年持平；上级一般性转移支付收入（财力性）完成62886万元，完成调整预算60837万元的103.4%，同比增长11.6%，增收6533万元；上年结转收入9656万元，占调整预算9656万元的100%，同比净增加9656万元；调入资金2382万元，同比增加1002万元（主要是盘活财政存量资金）；动用预算稳定调节基金2945万元，同比增加2907万元。②上级专项补助收入完成49730万元，完成调整预算50534万元的98.4%，同比增长22.6%，增收9178万元（其中，一般债券收入完成4700万元，占调整预算4700万元的100%，同比增长17.5%，增收700万元）。（详见附表1）
（2）从收入征管情况看：2022年，全县大口径财政收入完成10854万元，占年初预算9807万元的110.68%，超收1047万元，与上年相比增长15.15%，增收1428万元，剔除留抵退税（285万元）因素，同口径相比增长18.17%，增收1713万元；一般公共预算收入6731万元，占年初预算6042万元的111.40%，超收689万元，与上年相比增长13.34%，增收792万元，剔除留抵退税（100万元）因素，同口径相比增长15.02%，增收892万元。①分征收部门看：税务部门组织收入7040万元，占调整预算4906万元的143.5%，同比增长45.4%，增收2197万元；财政部门组织收入3814万元，占调整预算4901万元的77.8%，同比下降16.8%，减收769万元。②分收入性质看：税收收入完成5298万元，占调整预算4746万元的111.6%，同比增长26.8%，增收1119万元；非税收入完成5556万元，占调整预算5061万元的109.8%，同比增长5.9%，增收309万元。
2.支出情况。全县实现公共财政预算支出111868万元，占调整预算128052万元的87.4%，同比增长22.7%，增支20711万元。①一般公共预算支出实现107621万元，占调整预算120732万元的89.1%，同比增长21.2%，增支18839万元。按资金用途分：人员工资支出32731万元，占调整预算30055万元的108.9%，同比增长12.2%，增支3551万元；公用经费支出2405万元，占调整预算2511万元的95.8%，同比下降2.5%，减支61万元；县列专项支出30991万元，占调整预算37632万元的82.4%，剔除上年结转安排6941万元，同口径相比较上年增长16.5%，增支3398万元；上级专项支出41494万元，占调整预算50534万元的82.1%，剔除上年结转安排1544万元，同口径相比较上年增长9.5%，增支3466万元。②政府债务还本支出2488万元，占调整预算2488万元的100%，同比增长4.1倍，增支2000万元。③上解支出1759万元，占调整预算1717万元的102.5%，同比下降25.9%，减支614万元。（详见附表1、2、3）
（二）政府性基金预算执行情况
1.全县政府性基金收入完成11626万元，占调整预算11332万元的102.6%，剔除上年化解中小银行风险专项债券收入9600万元，同口径相比增长47.7%，增收3757万元，其中：本级收入528万元；上级专项收入366万元；地方政府专项债券收入7800万元；上年结转收入2932万元。
2.2022年实现政府性基金支出11503万元，占调整预算11332万元的101.5%，剔除上年化解中小银行风险专项债券支出9600万元，同口径相比增长135.7%，增支6623万元，其中：本级支出810万元，专项支出304万元，占下达专项的83.1%；地方政府专项债券支出7800万元，占下达专项债券资金的100%，上年结转资金支出2589万元。
3.收支平衡情况。全县政府性基金收入完成11626万元，实现政府性基金支出11503万元，结转下年使用123万元，收支平衡，略有结余。
（三）社会保险基金预算执行情况
2022年，全县社保基金运行总体平稳，但收支差呈逐步增大趋势。社保基金年初余额4327万元，当年收入完成6962万元，占调整预算7004万元的99.4%，当年支出9177万元，占调整预算8831万元的103.92%，年末滚存结余2112万元，当年收支差2215万元。其中：①城乡居民社会养老保险基金年初余额1765万元，当年收入完成1793万元，占调整预算1869万元的95.93%，当年支出1990万元，占调整预算1842万元的108.03%，年末滚存结余1568万元，当年收支差197万元。②机关事业单位养老保险基金年初余额2562万元，当年收入完成5169万元，占调整预算5135万元的100.66%，当年支出7187万元，占调整预算6989万元的102.83%，年末滚存结余544万元，当年收支差2018万元。（详见附表6）
（四）国有资本经营预算执行情况。2022年，全县国有资本经营预算收入完成2万元（上级专项），结转下年使用2万元。
（五）其他需要报告的事项
1.动支预备费情况。年初预算安排预备费3115万元，根据预备费动用相关规定，实际安排3115万元，主要用于疫情防控、自然灾害应急救助、地质灾害避险搬迁等方面。
2.政府采购预算执行情况。2022年政府采购（含政府购买服务）调整预算为5659.61万元，其中：年初预算7048.36万元，涉及单位109个；调减预算1388.75万元，涉及113个单位118个项目。2022年1-12月份完成政府采购项目450个5791.96万元，成交金额5659.61万元，节约资金132.35万元，节约率2.29%。（详见附表7）
3.地方政府债务管理情况。积极稳妥防范化解风险隐患，牢牢守住不发生系统性风险底线，用好用足新增债券政策，依托地方政府债务管理信息系统，对债券项目入库、发行、拨付、使用、运营、还本付息、绩效等进行穿透式、全过程监控，确保债券资金规范、安全、高效使用。（详见附表5）
（1）债务限额。截至2022年底，省级下达我县政府性债券限额86021万元（不含隐性债务），其中：一般债券限额36652万元、专项债券限额49369万元。
（2）债务规模。截至2022年底，全县政府性债务余额92733万元（地方政府性债券76542万元、隐性债务14125万元、外国组织借款16万元、两当县2017年棚户区改造（城中村）安置楼建设工程农发行贷款2050万元），较年初余额增加9882万元（当年新增地方政府债券12500万元，归还本金2618万元）。
（3）新增债券资金使用情况。2022年，争取地方政府债券12500万元，实现支出12216万元，支付进度97.73%。其中：一般债券4700万元(主要用于两当县职业技术学校建设项目2100万元、两当县红色慢桥建设工程600万元、两当县保障性安居工程2000万元)，实现支出4416万元，年末结转284万元（两当县保障性安居工程尾款）；专项债券7800万元（主要用于两当县创业创新示范园区建设项目3300万元、两当县城区排水防涝工程2700万元、两当县城区老旧小区改造工程1000万元、两当县人民医院临床救治中心建设项目800万元）均实现支出。
（4）债务化解还本付息情况。2022年，偿还政府债务4787万元，其中：到期地方政府一般债券还本2488万元、政府债券利息2299万元，其中：一般债券利息927万元，专项债券利息1372万元；偿还地方隐性债务826万元，其中：还本130万元、付息696万元。
二、人大决议落实情况及所做的工作
县十八届人大常委会第六次会议审议的《关于2021年财政决算情况和2022年上半年财政预算执行情况的报告》提出“不断强化收入管理，提升财政保障能力；规范财政预算执行，加大支出统筹力度；树立底线思维意识，切实防范债务风险”等3条意见建议，财政部门高度重视，聚焦短板弱项，采取有力措施，确保决议要求落实落细落地。
（一）聚焦政策落实，全力以赴稳大盘。按照中央“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的要求，立足发挥财政调控职能，精准发力、靠前发力，落实落细稳住经济一揽子政策措施。一是全面落实企业增值税留抵退税政策，助力企业纾困解难、激活发展动能。2022年，完成大口径财政留抵退税285万元，其中县级100万元。二是统筹推进新冠肺炎疫情防控和经济社会发展，坚决贯彻落实租金减免政策，累计减免承租国有经营性房产的中小微企业和个体工商户3个月租金5万余元。三是落实优化营商环境政策，设立中小企业发展专项资金100万元，引导带动中小企业转型升级、技术创新、开拓市场；完成政府采购网上商城建设、推进政府采购全流程电子化，实现“不见面”招标、开标及评标，让数据多跑路，让单位少跑腿；落实预留采购份额、优先采购、及时支付采购资金、提高预付款比例、引入信用担保等惠企政策，为中小企业参与采购活动提供便利，减轻压力。四是落实一季度一盘活一调度措施，督促部门加快支出进度，盘活收回财政存量资金2382万元用于亟需领域；落实预算安排“四挂钩”和“奖增罚滞”机制，结合部门争取资金、绩效评价结果、预算支出进度、项目储备进度和质量等结果应用，通过安排项目前期费396万元、重点工作绩效考核奖励资金156万元，激发各部门争资金、建项目、促发展的积极性。四是助力稳企业活市场，严格落实财政资金直达机制，推动惠企利民资金快速直达，强化从资金源头到使用末端的全过程、全链条、全方位监管。2022年，财政部门收到直达资金32400.55万元，均在3个工作日内分配至单位，分配率100%，部门实现支出31583.07万元，支出进度97.48%。
（二）聚焦抓收争资，多措并举稳增长。一方面，积极应对复杂多变宏观经济环境，克服经济下行、减税降费和疫情等因素对财政收入减收影响，确保收入能收尽收、应收尽收，全县大小口径财政收入均提前50天圆满完成既定目标，实现两位数增长。另一方面，紧盯中央、省、市政府投资支持领域，积极作为、主动跟进，多次赴省财政厅汇报、衔接、争取资金，稳住财力基本盘，累计争取各类转移支付增量0.68亿元，争取地方政府债券资金1.25亿元，有效缓解财政运行压力，有力保障县委、县政府确定的民生及重点项目支出需求。
（三）聚焦民生投入，有保有压稳投入。实行零基预算、强化绩效管理，严控“三公”经费，坚决兜牢“三保”底线，非刚性、非重点项目支出可压尽压、应压尽压，年初预算压减一般性支出145万元；重点支出从严从紧、能省则省，加大对民生等重点领域保障力度，2022年民生支出占一般公共预算支出比重达到83%。投入8.92亿元全力保障“三保”等民生支出需求；投入6200余万元用于机关事业单位工伤保险、养老保险、公务员医疗补助、住房公积金等；投入864万元用于疫情防控物资储备、设备购置、核酸检测、隔离点建设等方面，确保人民群众安全。
（四）聚焦项目建设，加力加效稳投资。用足用好用活中央及省基建投资、专项债券等上级补助资金，积极申报政府性投资基金、探索生态环境导向的开发（EOD）模式，优化投资结构，拓展投资空间。投入1700余万元用于生态及地质灾害避险搬迁；投入6665万元用于保障性安居工程、老旧小区改造城区排水防涝等城市基础设施建设、投入800万元用于两当县人民医院临床救治中心建设提升群众幸福指数；投入3700余万元用于创业创新示范园区建设，支持产业发展。投入1200万元用于基层组织政权配套建设项目，改善基层干部职工生活工作条件，截止目前，全县乡镇职工周转房建设项目达到符合实施条件的10个乡镇（除城关镇、金洞乡外）2个工作站全覆盖，受益人数600余人，两当县干部周转房建设的经验做法受到了市委主要领导充分肯定，并号召在全市范围内学习推广；投入9020万元用于县乡村水毁公路重建、美丽乡村建设、农村安全饮水工程维修养护；投入16800万元用于生态环保方面，支持“绿水青山就是金山银山”实践创新基地建设，获得省财政厅400万元生态功能区转移支付奖励资金。
（五）聚焦乡村振兴，多方筹资稳成果。一是在县级财力紧张的情况下，优先保障巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作资金需求，逐年增加县列资金投入，超额完成考核指标。2022年全县投入衔接资金10765万元（其中：县本级投入2190万元），安排用于农业产业发展方面5964万元，占比55.4%，均达到省级考核要求；实现支出（含质保金）10765万元，支付进度100%。争取东西协作帮扶资金3240万元，均实现支出（含质保金）。二是将凡是政策要求纳入整合范围的财政涉农资金，全部纳入统筹范围，坚决防止资金超范围整合或者应整未整、已纳入整合资金未按整合要求使用等现象发生。2022年全县可整合资金共17882.43万元，实际整合资金12569.51万元，其中：整合中央及省级资金12329.51万元、整合率80.36%，达到省级考核要求；安排用于农业产业发展6973.16万元，占比55.48%，超考核要求50%的5.48个百分点；实现支出（含质保金）12424万元，支付进度98.84%，超考核要求85%的13.84个百分点。三是落实农村公益性岗位工资及意外伤害险、农村房屋保险、农村60岁以上老人意外险、农业保险1300余万元，有效增加农民收入、防范化解返贫致贫风险；拨付中小河流治理、高标准基本农田建设、农机补贴资金等10508万元，支持农业生产基础改善；投入370余万元用于“双百千万”工程，发展富民产业，打造农民增收“绿色银行”。四是落实“两个只增不减”要求（一般公共预算教育支出逐年只增不减、按在校学生人数平均的一般公共预算教育支出逐年只增不减）拨付城乡义务教育经费保障资金1337万元，整合义务教育薄弱环节改善与能力提升、职业教育和学前教育发展等教育专项资金2893万元，先后建成投入使用金洞小学、城关四幼。
（六）聚焦财政管理，深化改革稳预期。一是预算编制及执行均通过预算管理一体化系统进行，确保预算编制及执行标准化、科学化、精细化；坚持“先有预算、后有支出”控制机制，确保无预算不支出原则贯穿预算执行始终；将绩效评价结果、审计整改情况作为改进管理、完善政策和编制年度预算的依据，对实施绩效不明显，发现问题较为突出的项目和单位，不安排或少安排预算资金，促使财政资金提质增效。二是严格国有资产管理，推进国企改革走深做实。2022年完成资产报废核销处置25宗,资产价值700.7万元；实现资产收益23.7万元（其中：资产出租、出借收益21.2万元、资产报废残值收益2.5万元）；资产划拨1宗，资产价值6.5万元。全面完成国企改革三年行动工作任务，积极推动融资平台整合升级，组建成立两当县盛资资产运营有限责任公司，完成9处河道砂石资源12.75亿元的划转注入。三是加强惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理。严格按照上级政策要求和《两当县惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理实施细则》管理发放惠民惠农资金，2022年，通过系统发放惠民资金34项5495.51万元，受益群众达12.43万人次。组织抽调专人开展全县“一卡通”专项检查，并将检查结果反馈单位限时整改；牵头组织行业主管部门对各乡镇、工作站开展惠民惠农补贴资金“一卡通”业务培训，提升业务素质和工作技能。四是推动政府投资项目评审提质增效。2022年完成政府投资项目评审317个，较上年增加92个，总资金达111638.88万元，较上年送审金额78681.68万元增加32957.2万元，增长41.89%。项目审减金额2433.73万元，较上年1915.63万元增加518.1万元，增长27%。五是加强财政监督检查。以深入开展财经秩序专项整治行动为抓手，采取单位自查、聘请第三方机构专项检查、抽调专人重点抽查相结合方式，开展预决算及“三公”经费公开、财政资金使用管理、内控机制建设等财政综合业务检查，进一步严肃财经纪律，规范行政事业单位财务收支行为，筑牢财政资金安全防线。
综上所述，这些成绩的取得，是县委坚强领导、科学决策的结果，是县人大和县政协加强监督、有力指导的结果，是各级各部门和全县人民团结奋进、拼搏奉献的结果。在看到成绩的同时，也要清醒地看到，财政运行中还存在一些亟待破解的难题，主要表现在：财政体量偏小、增收基础不稳、财政自给率低，基层“三保”、地方政府债务还本付息、政策性人员增资等刚性支出不断增加，财政收支紧平衡成常态；部门支出进度缓慢、资金长期趴账，预算绩效管理需持续强化。对此，我们将高度重视，认真听取各位代表、委员意见，研判形势、分析原因，采取有效措施，加以解决。
2023年财政预算（草案）
2023年是贯彻落实党的二十大精神的开局之年，做好预算编制和财政工作意义重大。坚持“以政领财、以财辅政”，合理研判财政收支形势，坚定不移贯彻预算编制要求，科学编制财政预算，系统谋划财政工作，为推动全县经济社会高质量发展提供财力保障。
一、形势分析
从国家经济社会发展看，财政宏观调控任务更加艰巨。2023年的经济形势仍严峻复杂，财政既要对冲经济社会风险，更要确保自身风险可控，还要兼顾发展与安全、稳增长和防风险等宏观调控目标实现，这就对财政工作提出更高标准、更严要求，尤其是财源建设、大数据理财、优化支出结构、绩效管理、零基预算、中期规划、宏观调控等方面更需要各部门各单位善谋善为、共同发力。
从全国财政发展现状看，政府部门过“紧日子”是常态。受疫情影响，全国经济下行压力不断增大、财力吃紧，过紧日子成为缓解当前财政收支矛盾的客观需要。财政部接连发文，要求各地要加强“三公”经费管理、严控一般性支出，严格落实过紧日子要求，兜牢“三保”底线；省财政厅要求，2023年公用经费“除按照工资和规定比例测算安排的工会经费、福利费、职工教育费、公务用车交通补贴等事项外，规模保持总体不增，并按5%比例预留，预留资金由各部门（单位）统筹用于常态化疫情防控、临时性增支事项等支出，执行中不再专门安排。”
从财政管理政策要求看，资产管理是当前和今后工作重点。2022年11月，财政部发布《关于盘活行政事业单位国有资产的指导意见》指出“有效盘活并高效使用行政事业单位国有资产，是贯彻落实过紧日子要求、加强财政资源统筹的重要举措”，在确保政府职能正常履行的情况下，通过自用、共享、调剂、出租、处置等方式，将行政事业单位低效运转、闲置资产纳入盘活范围，降低政府运行成本，缓解财政收支矛盾；以存量换增量，实现资产使用效益最大化。
从两当财政自身建设看，经济持续增长依然面临诸多困难和挑战。受产业结构单一影响，税收增长空间有限，财政收入持续增长的基础尚不稳定，财政保障压力不断加大，面临可用财力少和刚性支出多的“双重考验”，财政运行短期内仍处于紧平衡、难平衡状态。一是财政收入增长乏力。我县属于典型的“吃饭财政”，县级财力主要依赖争取的上级转移支付，财政收入主要依赖重大项目投资拉动，主体税源不多，财政自给率多年低位运行，2022年仅为6.3%。二是财政收支矛盾加剧。重点领域和民生兜底等刚性支出需求不断增加，加之地方政府债券及隐性债务逐渐进入还本付息高峰期，2023年地方政府债务需还本付息6555万元。另外，据社保部门测算，2023年社保基金中机关事业单位养老保险缺口约2600万元。三是部门支出进度缓慢。2022年，全县各部门年末结转资金高达2.16亿元，预算执行率仅为84%，大量资金在部门趴账闲置、使用效益不高。
二、指导思想
2023年预算编制以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面深入贯彻党的二十大精神和中央、省、市、县经济工作和财政工作会议精神，坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，按照“积极的财政政策要加力提效，稳健的货币政策要精准有力”要求，坚持政府过“紧日子”，优化支出重点和结构，优先保障“三保”支出，持续改善民生；强化预算约束和绩效管理，保证财政支出强度，加快支出进度；严肃财经纪律，坚决遏制新增地方政府隐性债务，为全县经济社会高质量发展提供坚实的财力保障。
三、编制原则
一是坚持量力而行。以建立节约型财政保障机制为目标，坚持厉行节约，将过紧日子作为预算编制的基本方针，坚持以收定支、量力而行、尽力而为，从实从严从紧编制预算，严控“三公”经费和公务支出预算，部门所属单位如需增加“三公”经费预算，原则上通过内部调剂解决。
二是坚持统筹兼顾。坚持“三保”优先和集中财力办大事，切实增强县委、县政府重大决策部署的财力保障，做细做实预算，提高资金使用效益。
三是坚持预算法定。坚持零基预算，打破基数概念和固化支出格局，有保有压，按轻重缓急原则安排预算，将落实中央、省、市、县决策部署作为首要任务，杜绝“撒胡椒面”，不搞“眉毛胡子一把抓”。
四是坚持全面绩效。树立和强化“花钱必问效，无效必问责”的绩效理念，将预算安排与绩效管理情况挂钩，加快推进整体绩效评价工作，强化绩效管理激励约束和绩效评价结果应用。
四、预算安排
遵循上述指导思想、编制原则,谨慎安排2023年财政收支预算如下。
（一）2023年公共财政预算收支情况
2023年，全县公共财政收入预算122041万元，公共财政支出预算122041万元，与2022年年初预算数相比（以下简称“同比”）增长11841万元，增幅10.7%，收支平衡。
1.公共财政收入预算情况
2023年，全县公共财政收入预算122041万元，其中：
（1）按收入来源分：①包干财力收入预算82479万元，同比增加20569万元。其中：一般公共预算收入7135万元，同比增加1093万元；返还性收入983万元，与上年持平；上级一般性转移支付收入预算59668万元，同比增加4783万元，主要是预计争取的均衡性转移支付增加；上年结转资金14693万元，全部为净增加。②上级专项补助收入预算39562万元，同比减收8728万元，主要是为了规范预算编制，将提前下达专项纳入预算，未将不可预计的专项收入纳入年初预算。（详见附表8、9）
（2）从收入征管情况看：按照市级对一般公共预算增幅测算口径（即：2023年预算与上年实际完成数进行对比），2023年全县预计完成大口径财政收入11118万元，与2022年完成数10854万元相比增长2.4%，增收264万元。其中：预计完成一般公共预算收入7135万元，与2022年完成数6731万元相比增长6%，增收404万元。分征收部门看：税务部门预计完成收入7518万元，与2022年完成数7040万元相比增长6.8%，增收478万元；财政部门预计完成收入3600万元，与2022年完成数3814万元相比下降5.6%，减收214万元。税务、财政征收规模变动较大的原因是：矿业权出让收入征缴主体由财政部门调整为税务部门。分收入性质看：税收收入预计完成5593万元，与2022年完成数5298万元相比增长5.6%，增收295万元；非税收入预计完成5525万元，与2022年完成数5556万元相比下降0.6%，减收31万元，财政收入结构逐步优化，税收收入占比逐年提高。
2.公共财政支出预算情况
根据收入预算情况，安排2023年公共财政支出预算122041万元。①一般公共预算支出114534万元，同比增长10.3%，增支10724万元。其中：人员工资性支出35802万元，同比增长19.12%，增支5747万元；公用经费支出2691万元，同比增长7.2%，增支180万元；县列专项支出36479万元，剔除上年结转资金后，同口径相比增长2%，增支447万元；上级专项支出39562万元，剔除上年结转资金后，同口径相比下降32.3%，减支15615万元（主要是为了规范预算编制，提高预算执行率，仅将提前下达专项纳入预算，未将预计的专项收入纳入年初预算）。②安排预备费3790万元，同比增长21.7%，增加675万元（根据《预算法》规定，预备费按照一般公共预算支出的1-3%的比例计提）。③上解支出1717万元，同比增长118%，增支930万元（由于上解口径变化，原法检两院基数995万元由省对县结算补助中扣减，调整为上解支出）。④地方政府债务还本（不含隐性债务）2000万元，较上年净减少488万元。（详见附表8）
（二）政府性基金预算收支情况
2023年，政府性基金预算编制坚持“以收定支、收支平衡”的原则。政府性基金预算收入（因上级专项及专项债券规模无法预计，年初预算仅预算县级收入）5850万元，同比增长2.4倍，增收3450万元。增幅较大的主要原因：一是国有土地使用权出让收入3850万元（主要是自然资源局拍卖位于档案馆附近国有土地出让收入）；二是专项债券项目收益2000万元（含2022年应缴未缴项目收益即：由县级财政代偿2022年专项债券利息760万元），主要涉及使用2020年-2022年专项债券的住建局、发改局、卫健局、水务局、农业农村局。按照基金预算“列收列支”的原则，相应安排政府性基金预算支出5090万元，主要用于：征地和拆迁补偿、城市建设及农业农村支出等方面支出3419万元；土地出让金收入安排的专项债券利息支出431万元；2023年专项债券项目收益安排的利息支出1240万元。调入一般公共预算760万元归还由县级财政代偿的2022年专项债券利息。（详见附表10）
（三）社会保险基金预算收支情况
社保基金预算由县社会保障部门负责测算编制，县财政部门汇编。按照社会保险基金“统筹兼顾、保障有力、收支平衡、留有余地”总体要求，2023年社会保险基金年初余额1946万元，当年收入预算10193万元，当年支出预算10654万元，年末滚存结余1485万元（全部为城乡居民社会养老保险基金结余）。（详见附表11）
（四）国有资本经营预算收支情况
2023年国有资本经营预算上年结转2万元，当年收入2万元（上级专项）；国有资本经营预算支出拟安排4万元；收支平衡。（详见附表12）
（五）政府采购预算情况
2023年，各部门申报政府采购预算7048万元，资金来源是县列专项、上级专项等，其中：财政拨款6941万元，其他资金107万元。采购内容主要是专用类设备、政府购买服务及工程类维修项目等。（详见附表13）
（六）“三保”预算情况
2023年，着力在“保重点、压一般、优结构”上下功夫，从严从紧管控“三公”经费，坚决兜牢“三保”底线，非刚性、非重点项目支出可压尽压、应压尽压；重点支出从严从紧、能省则省，用政府“紧日子”“苦日子”换老百姓的“好日子”“稳日子”。2023年全县预计完成公共财政预算收入122041万元，其中，包干财力预计82479万元，剔除上年结转13972万元，县级可支配财力68507万元。2023年预算安排“三保”支出42131万元，占县级包干财力82479万元的51.1%。总体来看，全县2023年“三保”支出预算保障有力，未留缺口，不存在保障风险。
1.保基本民生支出预算安排。2023年，保基本民生方面县级财政预算安排资金2820万元，主要用于家庭经济困难学生国家助学金、城乡居民社会养老保险、义务兵优待、城乡居民基本医疗保险、村级支出等。
2.保工资支出预算安排。2023年，预算安排人员工资支出35802万元，主要按照保障标准保障国标工资、国家津补贴、养老保险缴费、正常晋升、乡镇工作补贴奖等。其中，其他不属于保工资刚性支出预算安排。
3.保运转支出预算安排。2023年，预算安排保运转经费支出3509万元（公用经费1684万元，县列专项中保运转部分1825万元），行政部门人均达到14060元/年，公安部门部门人均达到28212元/年，其他部门人均达到14060元/年。
五、2023年部门预算编制情况
2023年财政预算安排坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序；坚持“零基预算”原则，剔除上年安排的一次性项目；坚持底线思维，将债务还本付息资金列入预算，坚决防范财政运行风险；将落实县委、县政府重大决策部署作为预算编制的首要任务，统筹县级可用财力，重点支持社会民生、乡村振兴、生态环保、产业发展、文化旅游、基础设施建设和项目前期费。由于上级专项资金有专门用途，现仅对包干财力部门预算安排情况进行汇报。
（一）包干财力收入预算情况
2023年，全县可用包干财力82479万元，剔除各部门原用途安排的上年结转数13972万元、预留到县级的上解支出1717万元、生态环境保护支出3850万元和计提的预备费3790万元后，可安排到部门的包干财力59150万元。（详见附表14）
（二）包干财力支出预算安排情况
根据实际可用包干财力情况，按照保工资、保运转、保各类考核要求、保地方政府债务还本付息，最后安排报政府审批项目的预算保障顺序，拟安排各类刚性支出59150万元。具体为：
1.县级保基本民生支出2850万元，同比增加163万元。其中，乡村两级县列支出2594万元，主要是：村/社区组干部报酬及村/社区办公经费支出2157万元、村级公益设施管护116万元、城关共享食堂补助12万元、西坡污水处理厂运行经费30万元、站儿巷污水处理厂运行经费26万元。
2.人员工资支出35802万元，同比增加5747万元，较上年完成数增加约2800万元。主要增加因素：确保人员工资足额发放，主要考虑人员增加、正常晋升、兑现2022年度过渡期奖励性津贴。
3.公用经费支出2691万元，同比增加180万元，其中：①保运转经费1684万元，同比增加34万元。②“三项计提”（工会经费、职工教育经费、职工福利费）1007万元，同比增加146万元。主要增加因素：为足额落实上级确定的“三保”任务，“三项计提”中的职工福利费和教育培训经费计提基数由原基本工资调整为工资总额。
4.切块预留到部门的资金9825万元，同比增加909万元。一是县级衔接资金2200万元，同比增加10万元，体现县级财政对乡村振兴支持力度。二是国开行贷款、地方债券还本付息支出6555万元，同比增加829万元，主要是为有效防范债务风险，将地方政府债券、隐性债务还本付息足额纳入年初预算，主要涉及乡村振兴、发改、住建3个部门隐性债务还本1160万元、付息798万元，同比增加1037万元；一般债券还本2000万元、付息967万元，同比减少452万元；专项债券付息1630万元（其中：专项债券项目收益应承担1199万元），同比增加244万元。三是安排旅游发展基金100万元、强工业资金20万元、强科技资金50万元、成县机场航线补贴100万元、项目前期费500万元、车辆购置费300万元，均与上年持平。
5.县直部门报政府审批项目资金8237万元（含保基本民生项目255万元），同比增加1149万元。各部门“一上”申报县列预算70969万元，经财政部门多次会审，累计压减62732万元，初步确定安排资金8237万元。
（三）与上年相比政策口径变化
1.切块资金预留细化。针对省审计厅反馈我县年初预算切块预留财政资金量过大、预算编制不细化的问题，2023年将年初预算中部分切块预留资金（9755万元）暂分解安排到相关部门，年中执行中根据工作需要，由政府安排调剂使用。具体为：衔接资金预留到乡村振兴局；国开行贷款还本付息预留到乡村振兴、发改、住建等部门，地方政府债券还本付息预留到财政部门；旅游发展基金预留到文体广旅局、成县机场航线补贴预留到财政局、项目前期费预留到财政局、车辆购置费预留到机关事务服务中心。
2.三项计提口径变化。按照省级“三保”要求，职工教育经费、职工福利费计提比例由原基本工资的4%统一调整为工资总额的4%，工资总额计算公式为：行政及参公在职人员：（职务工资+级别工资+工资区类类别差+高原补贴+艰苦边远地区津贴+工改保留补贴+工作性津贴+生活性补贴+警衔津贴）*12，事业在职人员：（岗位工资+等级（薪级）工资+教护龄提高（10％）+工资区类类别差+工改保留补贴+高原补贴+艰苦边远地区津贴+绩效工资小计+警衔津贴）*12。
3.单位隶属关系调整。根据全省预算管理一体化单位隶属关系结构，2023年将社保局调整为人社局下属二级单位，运管局调整为交通局下属二级单位、地病办调整为卫健局下属二级单位。
4.细化单位类档划分。根据全省预算编制中公用经费类档分类标准，相应将我县单位类档由2022年的4类8档，调整为按照行政、事业分类4类14档，调整后的单位类档对应保障标准与上年没有变化。
六、2023-2025中期财政规划编制情况
根据《甘肃省人民政府关于推进中期财政规划管理的通知》要求，财政部门牵头编制同级中期财政规划，各部门负责编制部门三年滚动财政规划。现将全县2023-2025年财政规划编制情况提请大会审议。根据对各部门上报数据进行汇总审核，2023年-2025年，纳入中期财政规划项目投资规模23.7亿元，其中：2023年7.4亿元、2024年7.8亿元、2025年8.5亿元。
七、2023年财政工作主要措施
（一）全力聚财，加强财政保障能力。一是积极应对经济形势变化、减税降费等因素带来的减收压力，强化财政收入监管，加强与税务等部门会商协作，加强收入分析调度，科学合理确定2023年财政收入预期目标。二是紧盯中央、省、市“六稳”、“六保”的政策机遇和财政政策释放红利，会同有关行业主管部门精心做好项目策划、包装和储备工作，精准发力，高位推动财税政策、项目资金、债券资金和外资引进争取。
（二）依法用财，硬化预算刚性约束。一是从严从紧控一般。牢固树立长期过紧日子思想，从严从紧控制一般性开支，进一步加大对非刚性、非重点项目支出的压减力度；预算执行中原则上不出台新的增支政策，确需出台的政策，通过统筹当年资金解决，无法解决的，纳入下一年度预算安排；严格控制办公经费、“三公”经费、差旅费、会议费、培训费等，“三公”经费预算按照“只减不增”的原则从严从紧安排。二是筑牢底线兜“三保”。把保基本民生、保工资、保运转作为重要的政治任务和财政保障的底线，集中可用财力优先做好“三保”工作，坚决兜牢兜实“三保”底线。同时，要坚持尽力而为、量力而行，把保障和改善民生建立在经济发展和财力可持续的基础之上。三是统筹资源保重点。统筹更多的财政资源，保障粮食安全、疫情防控、污染防治、生态保护和县委、县政府重大决策部署资金需求，保证支出强度、加快支出进度，助力我县快速融入“三城五地”区域发展新格局。
（三）精细管财，助推改革走深走实。一是扩大预算管理一体化系统应用范围，根据上级财政部门统一部署，将资产管理、预算、决算、财务报告、直达资金监控等业务逐步纳入预算管理一体化系统，通过预算管理一体化系统，将绩效管理嵌入预算编制、执行、监督全过程，及时公开预算绩效管理情况和重点项目预算绩效评价结果。二是防范化解重大风险，加强债务风险源头管理，合理测算各类地方政府债务当年需要还本付息资金规模并纳入年初预算，防止发生系统性区域性债务风险。三是继续深化国资国企改革。加强对县属国有企业的监督与管理，切实加强党对国有企业的领导，以特色党建引领国企高质量发展；不断加强国有资产管理，健全制度体系，开展资产清查，保障资产安全完整，确保资产发挥效益。四是扎实开展政府投资项目预决算审核、政府采购、会计管理、财政监督检查工作，让财政监管实现事前、事中、事后全覆盖。
各位代表，路虽远，行则将至；事虽难，做则必成。做好2023年财政工作，任务艰巨、责任重大、使命光荣。我们将在县委的坚强领导下，坚持底线思维，强化预算法制意识和绩效管理理念，主动接受县人大、县政协的监督，守正创新、踔厉奋发、勇毅前行，为奋力谱写两当高质量发展新篇章做出积极贡献。
名 词 解 释
1.公共财政预算收入：指地方一般公共预算收入、各类上级补助收入、调入资金、上年结余之和。
2.公共财政预算支出：指一般公共预算支出、债务还本支出、上解支出等各类公共财政预算支出之和。
3.大口径财政收入：指本级政府组织征收的税收收入和非税收入，包括中央级、省级、市级和县级收入。
4.一般公共预算收入：指本级政府组织征收的可支配收入（俗称县本级收入）。
5.一般公共预算支出：指本级政府在预算内安排的各项支出，包括人员工资支出、公用经费支出、县列专项支出、上级专项支出等。
6.调整预算：指经人民代表大会批准的预算，在执行中因特殊情况需要增加支出或者减少收入，使原批准的收支平衡的预算的总支出超过总收入，或者使原批准的预算中举借债务的数额增加的部分变更。
7.包干财力：指本级政府可支配财力，包括一般公共预算收入、返还性收入、上级一般性转移支付收入和调入资金。
8.上解支出：指按照政策规定，下级政府必须向上级政府汇缴的财政资金形成的支出。
9.预算稳定调节基金：指为有效防范市场价格波动导致税收收入下滑风险，弥补财政短收年份预算执行缺口。《预算法》第六十六条要求：“各级一般公共预算年度执行中有超收收入的，只能用于冲减赤字或者补充预算稳定调节基金”。
10.政府性债务：政府性债务是指政府和所属机构为项目建设直接借入、拖欠或因提供担保、回购等信用支持形成的债务。包括政府显性债务和政府隐性债务。
11.政府隐性债务：是相对于政府显性债务提出的。指没有通过《预算法》规定的合法合规举借程序，而是以某一合同或协议为举借依据，地方政府存在偿还责任风险的债务。
12.非税收入：是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得的财政性资金，是政府财政收入的重要组成部分。
13.“四本预算”:《预算法》第五条规定：“预算包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。
14.政府性基金预算：指对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。
15.社会保险基金预算：指社会保险经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制的、经规定程序审批的年度基金财务收支计划。
16.国有资本经营预算：国有资本经营预算是政府以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。
17.盘活财政存量资金：指为了提高财政资金使用效益，将部门趴在账上的沉淀结余资金按政策规定统筹起来，重新安排用于亟需领域的行为。
18.预算绩效管理：指以一级政府财政预算（包括收入和支出）为对象，以政府财政预算在一定时期内所达到的总体产出和结果为内容，以促进政府透明、责任、高效履职为目的所开展的绩效管理活动。
19.“三公”经费：因公出国（境）经费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。
20.预备费：指各级一般公共预算的备用金，在编制政府预算时暂时保留一定的后备资金不安排具体用途，待预算执行中批准动用时，再列入指定的预算支出科目。《中华人民共和国预算法》规定，各级政府预算应当按照本级一般公共预算支出额的1%-3%设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。
21.政府投资项目预决算审核：是指政府指定的部门根据有关法律法规和规章，运用专业技术手段，从工程经济和财政财务管理方面，对财政性资金投资项目预（概）算、竣工决（结）算以及其他财政预算支出行为进行评估、审查。
22.“三保”：保基本民生、保工资、保运转。
23.“六稳”：稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期。
24.“六保”：保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。
25.零基预算：零基预算是不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算，打破基数概念和支出固化格局，不受以往预算安排情况的影响，一切从实际需要出发，逐项审议预算年度内各项费用的内容及其开支标准，结合财力状况，在综合平衡的基础上编制预算的一种科学的现代预算编制方法。
26.项目前期费：项目前期费指投资项目开工建设以前所发生的各项工作费用，主要用于包括进行项目可行性研究设计、环境影响评价、地质灾害评价、咨询费、设计文件评审费等费用。
27.生态环境导向开发模式（EOD）投融资模式：是指以生态保护和环境治理为基础，以特色产业运营为支撑，以区域综合开发为载体，采取产业链延伸、联合经营、组合开发等方式，推动收益性差的生态环境治理项目与收益较好的关联产业有效融合。简单的讲，基于项目实践的EOD模式，在帮助政府改善生态环境的同时，解决项目资金问题，不增加政府债务负担，实现自平衡。充分将绿色项目的经济效益与环境效益相结合，“绿水青山”与“金山银山”相统筹。
28.留抵退税：留抵退税就是把增值税期末未抵扣完的税额退还给纳税人。增值税实行链条抵扣机制，以纳税人当期销项税额抵扣进项税额后的余额为应纳税额。其中，销项税额是指按照销售额和适用税率计算的增值税额；进项税额是指购进原材料等所负担的增值税额。当进项税额大于销项税额时，未抵扣完的进项税额会形成留抵税额。实施大规模增值税留抵退税，对助企纾困、稳经济发挥了关键作用。
