（甘肃省）关于陇南市西和县2022年全县财政预算执行情况和2023年县级财政预算草案的报告
关于西和县2022年全县财政预算执行情况和2023年县级财政预算草案的报告
——2023年1月5日在西和县第十八届人民代表大会第二次会议上
西和县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将2022年全县财政预算执行情况和2023年县级财政预算草案提请县十八届人大第二次会议审议，并请政协委员和列席人员提出意见。
一、2022年财政预算执行情况
2022年，我县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九届历次全会及二十大精神，按照党中央“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的总要求，围绕省第十四次党代会、市第五次党代会、县第十六次党代会确定的各项重大决策部署，深入实施“四强”行动，全力建设“三城五地”、“五个西和”，扎实推进“十大行动”,全面落实扎实稳住经济一揽子政策，结合年初确定的工作任务和经济高质量发展的要求，坚持稳中求进工作总基调，以供给侧结构性改革为主线，围绕“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”工作重点，积极履行财政职能，推进财政体制改革，全力以赴做好“六稳”“六保”工作，较好地完成了各项目标和任务，有力保障了全县经济和社会各项事业全面协调发展。
（一）一般公共预算执行情况
2022年大口径财政收入完成65137万元，占年初预算46741万元的139.36%，同口径增收16705万元，增长32.89%。
一般公共预算收入完成24584万元，占年初预算24486万元的100.40%，同口径增收2677万元，增长11.87%。其中税收收入完成14696万元，非税收入完成9888万元。一般公共预算支出完成386347万元，占变动预算436022万元的88.61%，比上年增支53130万元，增长15.94%。结转下年59171万元，上解支出预计2777万元；一般债券还本支出19150万元。
(二)政府性基金预算执行情况
政府性基金收入完成12292万元，占年初预算的21589万元的56.94%，同比下降47.77%，减收11242万元。政府性基金支出完成79859万元，占变动预算79860万元的99.99%，比去年增支25504万元，增长46.92%。
(三)国有资本经营预算执行情况
国有资本经营收入完成0万元，加上上年结转11万元，市级补助6.3万元，收入总量为17.3万元。国有资本经营支出1万元。结转下年16.3万元。
(四)社保基金预算执行情况
社保基金收入完成33348万元，比去年减收774万元，下降2.27%。其中：机关事业单位基本养老保险基金19425万元，城乡居民基本养老保险基金13923万元。社保基金支出完成35017万元，比上年减支8104万元，下降21.43%。其中：机关事业单位基本养老保险基金21485万元，城乡居民基本养老保险基金13532万元。社保基金累计结余12773万元。其中：机关事业单位基本养老保险基金549万元，城乡居民基本养老保险基金12224万元。
（五）全县财政预算调整情况
2022年县十八届人大常委会第三次、第四次会议分别审查批准了当年新增政府债券资金使用方案，其中一般公共预算支出增加10100万元（新增一般债券资金10100万元），政府性基金预算支出增加45000万元（新增专项债券资金45000万元）。
（六）政府债务情况
政府债务余额情况。省财政厅核定2021年底全县政府债券余额239541万元（其中一般债券101841万元、专项债券137700万元），2022年新增一般债券10100万元、再融资一般债券17235万元、专项债券46500万元，归还到期一般债券本金19150万元，2022年政府债务余额294226万元（其中一般债券110026万元、专项债券184200万元）。
政府债务还本付息情况。2022年全县偿还一般债券本金19150万元（再融资债券置换17235万元，自有财力偿还1915万元），支付债券利息8564万元。
政府隐形债务情况。2018年核实认定我县政府隐性债务13.84亿元，涉及交通局、教育局、乡村振兴局、住建局、金泰公司等11个单位59个项目。其中拖欠中小企业和民营企业工程款0.78亿元，棚户区改造融资贷款3.37亿元，易地搬迁融资贷款1.42亿元，贫困村基础设施建设融资贷款8亿元，职业中专实训基地建设融资贷款0.27亿元。按照《西和县隐性债务化解实施方案》，2018年至2022年我县需偿还隐性债务4.06亿元，截止目前实际偿还4.32亿元，超计划还款0.26亿元。剩余隐性债务9.52亿元，分别是棚户区改造融资贷款2.19亿元，易地搬迁融资贷款1.34亿元，贫困村基础设施建设融资贷款5.99亿元。
以上2022年相关数据为预计数，决算后将根据实际情况做相应调整，届时再按程序向县人大常委会报告。
二、围绕2022年预算执行所做的主要工作
2022年，财政部门按照“保重点、控一般、促统筹、提绩效”的预算管理要求，认真落实中央、省、市和县委、县政府决策部署，继续实施积极的财政政策，推进财税体制改革。严格执行《预算法》和《预算法实施条例》，全力支持稳经济一揽子政策、县域经济高质量发展、疫情防控、巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接等重点任务落实，贯彻执行资金直达机制，从优化支出结构和加强管理着手，致力做到提质增效，从防范风险和保障民生着手，致力做到更可持续，为统筹推进乡村振兴、疫情防控和维护社会稳定大局提供了重要支撑。
（一）强化收入征管，努力增加财政收入。认真贯彻落实党中央、国务院稳经济一揽子政策、减税降费、留底退税等方面的决策部署，努力开源节流，抓好财政收入组织工作。一是财税部门积极采取有效措施，坚持依法征税，加强税收征管，深化征管改革，加强专项检查和税务稽查，提高征管质量和效率，实现税收收入均衡足额入库。二是积极开展税源调查，努力挖掘新税源，严密监控重点税源行业和企业的变化态势，促进税收收入应收尽收。三是加强零散税源管理，积极做好小税种和零散税收征管，做到“以小补大”，严防“跑冒滴漏”。四是继续深化政府非税收入收缴管理体制改革，进一步规范政府非税收入征管，全力推进电子收缴和票据电子化管理，依法依规收取行政事业性收费、罚没收入和国有资产（资源）有偿使用收入等非税收入，有效提高非税收入收缴效率和服务水平。
（二）积极争取财力支持，服务县域经济发展。一是及时跟踪掌握中央、省、市政策扶持导向，积极会同相关部门向上汇报，主动对接，努力争取支持中央、省、市支持，大力争取财力性转移支付增量32489万元用于保障“三保”等刚性支出，有效缓解了我县财政困难，保证了各项重点支出需要。二是积极争取政府债券资金56600万元（其中：新增一般债券10100万元、新增专项债券46500万元），重点用于西和县中部人口密集区及礼县雷王片区供水工程、西和县人民医院整体搬迁、西和县中医院提升改造及设备购置建设项目、停车场建设、老旧小区改造、漾水河汉源段生态修复工程等方面，有效缓解了地方财政投资不足的问题，在支持疫情防控、缓解企业困难和激发市场活力、推动全县经济高质量发展方面发挥了积极作用。
（三）切实强化预算管理，严格落实预算执行。坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，努力构建新发展格局，以供给侧结构性改革为主线，坚持改革创新，加快建设现代化经济体系，推动高质量发展。一是严格落实过紧日子要求，厉行节约、从严从紧编制支出预算。精打细算压减一般保重点，将节约的资金优先保障“三保”、疫情防控，以及重点民生补短板等重点领域支出，真正做到“开源节流”、“有保有压”、“节用裕民”。二是严格预算执行，加强资金使用管理。严控一般性支出和“三公”经费支出，规范预算单位财务行为，降低行政成本；全面加强资产管理，着力推动行政事业单位存量资产的调剂、共享，促进长期低效运作以及临时配置资产的高效使用；加强监督管理，全面推进实施全过程预算绩效管理，节约行政成本，压实主体责任，构建“花钱要问效，无效必问责”机制，持续清理盘活结转结余资金，减少财政资金沉淀，努力提高财政资金使用效益。
（四）加强政府债务管理，化解政府债务风险。一是积极防范政府债务风险。牢固树立风险意识和底线思维，健全政府债务管理机制，切实规范政府举债行为，严格执行政府债务限额管理和预算管理，健全“借、用、管、还”相统一的管理机制，坚决制止违法违规融资担保和变相举债行为。二是加强沟通衔接，加快债券使用进度，抢抓项目建设“黄金期”，充分发挥债券资金拉动经济的作用。三是严格落实化解政府隐性债务风险实施方案，坚决遏制隐性债务增量，尽力化解存量债务，牢牢守住不发生系统性风险的底线。
（五）财政支出保障有力，推动社会民生发展。加大“六稳”工作力度，落实“六保”工作任务。紧紧围绕“保工资、保运转、保民生、保重点”的要求，不断优化支出结构，严格控制“三公经费”等一般性支出，按照集中财力办大事的原则，统筹兼顾，重点保障乡村振兴、生态环保、防控风险、绿色发展、民生保障等重点领域支出。一是全面落实工资性支出和保运转支出。2022年1-12月发放机关事业在职人员工资80114万元，落实机关事业单位全年医疗保险5050.54万元、大病保险140.71万元、公务员医疗补助2334.65万元、公务交通补贴1279万元、过渡期奖励性补贴5827.18万元、2021年度应休未休假补贴3845.60万元、2022年度冬季取暖费2962万元，补发了政策性调标工资。安排全年公用经费6489万元，村级经费8239万元。二是民生支出持续增加。2022年共安排教育、卫生与健康、社会保障等11类民生支出329261万元，占全年一般公共预算支出的85.22%。目前教育支出68015万元，比上年增加5095元，其中拨付“两免一补”资金7411.75万元、中等职业学校国家助学金435.55万元、普通高中国家助学金691.97万元、乡村教师生活补助1471.64万元、班主任津贴829.6万元、营养改善计划4156万元。社会保障和就业支出57189万元，其中拨付114人抚恤金2550.84万元，困难群众救助补助资金23070万元、优抚资金2348.37万元、残疾人康复、残疾人托养服务、残疾人培训等资金252.23万元、人力资源与保障管理事务方面资金376.15万元，卫生健康支出25999.75万元，均按进度足额落实和发放到位。三是持续加强对疫情防控的经费保障。坚持人民至上、生命至上理念，强化各项保障措施，今年共投入疫情防控资金1834.24万元，有力保障了全县疫情防控支出需求。
（六）巩固脱贫攻坚成果，推动乡村振兴建设。一是保持县级财政衔接推进乡村振兴补助资金投入规模总体稳定、力度不减。2022年预算安排县级衔接资金3500万元，略高于上年。二是围绕“中药材、经济林果蔬、畜牧养殖”三大特色产业，优化全县“八区一带一中心”产业区域布局，投入衔接资金56224万元（中央33891万元、省级17833万元、市级1000万元、县级3500万元），安排农业产业项目31376.56万元，占总投资的55.81%；基础设施建设项目19520.14万元，占总投资的34.72%；其他项目5327.3万元，占总投资的9.48%。按照财政部和财政厅绩效考核要求，预计12月底全部实现支出（扣除质保金后）。三是按照《西和县2022年财政涉农资金统筹整合使用实施方案（调整）》，共整合资金60176万元（中央资金40493万元、省级资金18683万元、市级资金1000万元），占可整合资金额度的85.01%，安排3大类51个项目。其中农业产业项目35个，总投资31478万元，占比52.31%；基础设施项目12个，总投资21998 万元，占比36.56%；其他项目4个，总投资6700万元，占比11.13%。
（七）加强财经监管力度，提升科学理财水平。一是扎实深入开展全县所有预算单位“小金库”自查自纠，并随机开展了30个预算单位的“小金库”专项检查。二是对全县所有预算单位银行实体账户资金进行清查清理，盘活财政存量资金3747万元，有效防治了资金闲置的问题，提高了财政资金的使用效益。三是扎实深入开展2022年会计监督检查、近三年度农业保险资金检查，跟踪落实各类审计反馈问题整改。四是配合县审计局对西和县尖崖沟矿业有限公司等4家县属国有企业开展离任审计工作，有效加强了县属国有企业的财务监管。五是配合县纪委对20个乡镇困难群众生活救助发放情况进行入户走访核查，对存在的问题交由县纪委统一核实处理。六是委托第三方机构对2021年衔接资金、整合资金、东西协作资金开展了绩效评价。七是加强政府性投资项目资金审核管理，2022年累计审核工程项目预决算397项，其中结算241个，送审金额111308.58万元，审定金额107436.39万元，审减金额3872.19万元，审减率3.48%；预算项目156个，送审金额170918.41万元，审定金额159142.95万元，审减金额11775.46万元，审减率6.89%。八是进一步规范政府采购服务，优化营商环境和服务水平，采购办完成预（结）算审核项目477个，报审预算金额为48650万元，审定金额为43548万元，审减金额为5102万元。
（八）加强融资平台建设，完善国企治理体系。坚持把融资平台整合升级与国企改革三年行动统筹推进，坚决贯彻“两个一以贯之”，紧盯政府债务有效化解、融资能力有效提高、服务能力有效提升、发展能力有效增强的工作目标，通过划分类型、整合资源、注入资产、清理撤销、归并整合等方式，着力打造组建总资产规模30亿元以上、权属清晰、多元经营、自负盈亏的市场化县属综合性国有资产运营集团公司。一是突出党建引领。已于2021年12月成立了西和县国企党工委，将全县国有企业党组织和下辖党员全部整建制划转到县国企党工委进行管理，明确了县国企党工委把方向、管大局、保落实，形成了县财政局履行出资人监管职责，县直主管部门负责行业管理，相关职能部门之间互相配合、协同推进的县属国企管理机制。二是推进县属国企整合。已于今年3月注册成立了西和县仇池资产运营有限公司，注册资本5000万元，将县属11户正常运营企业的国有资本划归集团公司，目前集团公司总资产28亿元，员工759人。设立1800万元县级国有资本投资发展基金，按制度滚动使用，助推县属国有企业转型升级，通过“基金+企业+项目”的模式，加快国有资本布局优化和结构调整。三是规范人事管理。目前县委、县政府已任命8名县国企党工委委员，1名集团公司董事长，1名副总经理，5名集团公司外部董事、2名执行董事，县国企党工委重新聘任了11户县属国企负责人，对经理层成员全部推行任期制和契约化管理。四是加强财务监管。在各县属国企独立核算、自负盈亏、其企业会计责任主体没有发生变化前提下，集团公司及全资子公司会计由县财政局聘任或解聘，实行会计业务统一监管。
三、2023年全县财政预算草案编制情况
2023 年是贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是实施“十
四五”规划承上启下的关键之年，随着经济形势持续向好，2023 年财政收入有望实现持续稳定增长，财政运行环境渐趋平稳。但全县经济社会发展任务艰巨，重点领域和民生兜底等刚性支出需求不断增加，加之债务还本付息负担加重，财政收支矛盾显得更加突出。
2023年全县财政预算编制和财政工作的指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面深入贯彻党的二十大精神，完整准确全面贯彻新发展理念，落实健全现代预算制度要求，进一步加强政府资源统筹，加大部门预算安排与结转资金、非财政拨款以及其他资金的统筹力度，加大支出结构调整力度，突出重点、有保有压，防范化解财政风险隐患，推进财政政策更加精准有效，切实增强对中央、省、市、县委县政府各项重大决策部署和落实稳住经济一揽子政策措施的财力保障。坚决落实“过紧日子”要求，严控一般性支出，积极运用零基预算理念，结合财力状况、轻重缓急、绩效情况等，综合平衡统筹安排支出预算。推进全过程、全方位、全覆盖的预算绩效管理，推动预算管理改革提质增效和财政可持续发展。
2023年预算编制的基本原则：一是“三保”优先原则。在预算编制时，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，工资及各项附加性支出，退休人员养老金缺口打足打实，坚决兜牢“三保”底线。同时，将债务还本付息资金列入预算，坚决防范财政运行风险。二是严控新增原则。坚决落实“过紧日子”要求，从严从紧编制项目支出预算，严格控制“三公”经费和一般性支出。强化运用零基预算理念，坚持以零为基点，部门项目支出预算编制以预算年度的工作任务和实际支出需求为依据。三是保障重点原则。将落实中央、省、市、县委县政府重大决策部署作为预算编制的首要任务，统筹各类资金和资产，努力盘活存量、用好增量，重点支持乡村振兴、生态环保、特色产业、重大基础设施建设等重点支出需求。
2023年全县代编财政收支情况：
大口径财政收入预算53230万元，比上年减收9127万元，下降14.64%。其中税务部门47147元，财政部门6083万元。
一般公共预算收入预算25956万元（其中税收收入18491万元，非税收入7465万元），比上年增收1470万元，增长6.00%。加上省市财力性补助收入165511.95万元、专项补助收入84688.75万元，2023年全县财政预算总财力为276156.7万元。依照保工资、保运转、保基本民生、保重点的顺序，安排一般公共预算支出273260.7万元，其中基本支出141988.31万元，主要包括人员工资133235.16万元、公用经费5629.64万元（含公务用车补助1173.24万元）、取暖费3123.51万元；项目类支出46583.64万元，主要包括县级财政衔接推进乡村振兴补助资金3520万元、村级支出8150.64万元、一般债券还本付息支出3858.1万元、特色山地农业发展引导资金1000万元、工业提质转型和商贸流通企业升级引导资金1000万元、文旅康养产业发展引导资金1000万元、项目前期费2000万元、教育和社会保障等其他民生支出及重点支出26054.9万元；上解支出2796万元，一般债券还本支出100万元；省市专项资金支出84688.75万元。
一般公共预算支出科目安排情况：一般公共服务支出34052.70万元；国防支出7.2万元；公共安全支出7900.25万元；教育支出52054.68万元；科学技术支出254.35万元；文化旅游体育与传媒支出3399.89万元；社会保障和就业支出49543.63万元；卫生健康支出19481.98万元；节能环保支出330万元：城乡社区支出4408.27万元；农林水支出75543.9万元；交通运输支出1867.08万元；资源勘探工业信息等支出1568.3万元；商业服务业等支出412.56万元；自然资源海洋气象等支出1909.94万元；住房保障支出9951.54万元；粮油物资储备支出287.82万元；灾害防治及应急管理支出2966.36万元；债务付息支出3758.1万元；预备费956.15万元；其他支出2606万元。
政府性基金预算收入预算17189.18万元。其中：城市基础设施配套费收入35万元，污水处理费收入60万元，土地出让金收入16636.88万元，专项补助收入457.3万元。政府性基金预算支出17189.18万元。其中：城市基础设施配套费支出35万元，污水处理费支出60万元，国有土地使用权出让收入安排的支出13278万元（和昌高速资本金3780万元，贫困村社基础设施建设贷款利息2848万元，贫困村社基础设施建设贷款还本6650万元），专项债券利息2358.88万元，省市专项资金支出457.3万元。债务还本支出1000万元（土地储备专项债券还本1000万元）。
国有资本经营预算收入预算0万元（国有企业收益弥补历年亏损后无利润），支出0万元。
社保基金预算收入预算36925万元。其中社会保险费收入26195万元，财政补贴收入10418万元，利息收入266万元，转移性收入46万元。分项目情况：城乡居民基本养老保险基金收入13022万元，机关事业单位基本养老保险基金收入23903万元。社保基金预算支出37073万元。其中：城乡居民基本养老保险基金支出12785万元，机关事业单位基本养老保险基金支出24288万元。社保基金累计结余12625万元。其中：城乡居民基本养老保险基金12460万元，机关事业单位基本养老保险基金165万元。
四、2023年主要工作措施
2023年是贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是推进“十四五”战略规划的关键之年，财政部门将继续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神为指导，深入落实习近平总书记对甘肃重要讲话和指示精神，拥护“两个确立”，树牢“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，坚定不移贯彻新发展理念，以推动高质量发展为主题，守正创新、担当作为，充分发挥财政职能作用，有效运用政策资金调控等手段，支持全县经济社会加快发展。
（一）强化收入征管措施，着力夯实发展基础。继续落实减税降费、留抵退税等优惠政策，会同税务部门强化重点税源监控、集中力量依法依规组织收入，确保税收收入颗粒归仓。进一步挖掘非税收入潜力，将符合条件的非公益性国有资源（资产）进行整合运营，新增国有资源（资产）有偿使用收入或国有资本经营收入。支持实体经济发展和项目建设，夯实财源建设基础。调整优化支出结构，牢固树立过“紧日子”思想，从严控制一般性支出，统筹各类资源，集中财力办大事，坚决兜牢“三保”底线，推动构建以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局，全力保障中央决策部署和省、市、县党委政府工作任务落实到位。
（二）积极筹措安排资金，推进民生工程顺利实施。继续按照保“六稳”“六保”的总体要求合理安排各项支出，做到有保有压。认真落实省、市政策规定，着力推进民生工程，克服依赖思想，多方筹措资金，保证配套资金足额到位，切实保障财政对民生工程的投入；同时加强对民生工程资金使用的监督检查，确保民生资金的使用落到实处，切实解决人民群众迫切需要解决的问题，真正把好事办实，把实事办好。
（三）统筹兼顾突出重点，保障全县重点工作高效推进。以项目建设为统领，转变更新观念，创新财政投入方式，发挥财政资金政策的杠杆作用，增大项目前期经费投入，积极争取地方政府债券发行额度，支持重要基础设施建设、产业转型升级等重大项目建设，推动全县经济高质量发展。持续加大乡村振兴投入，做好巩固脱贫攻坚成果和乡村振兴的有效衔接。认真甄别清理、分类处理财政专户和各部门结余结转资金，大力清理盘活存量资金，加大统筹使用力度，加强资金调度，全力保障全县重点工作资金需求。
（四）继续深化财政改革，提高资金使用效益。严格执行预算法及其实施条例，规范预决算编报程序，健全完善预算支出标准体系，强化“零基预算”执行约束。加强政府债务管理，健全地方政府隐性债务常态化监测机制，建立债务风险等级评定制度，有效防范和化解政府债务风险。健全债券项目、资金管理工作机制，充分发挥债券资金效益。完善预算绩效管理制度办法，积极推动绩效目标提质扩围，加强绩效运行监控，组织开展绩效评价，建立健全绩效评价、评审结果与预算安排和政策调整挂钩机制，实现预算和绩效管理一体化。持续推进县属国有企业改革，做大做强做优国有经济，增强国有企业竞争力、影响力，推动全县经济高质量发展。
（五）加强财政监督检查，提高依法理财水平。认真履行监督职责，不断规范监督程序。强化对预算收入征管质量和财政支出行为的监督。加强财经检查，做好日常性检查和事前、事中、事后全程监控，严防私设小金库、乱收费、乱罚款等行为的发生。加强对预算外资金“收支两条线”管理的监督，进一步完善票款分离和罚缴分离管理办法，将执收执罚部门的收入与其支出彻底脱钩。及时向人大报告预算执行和变动等情况，自觉接受人大监督，努力提高依法理财水平。
（六）加强党风廉政建设，提升机关工作水平。继续加强党风廉政建设，严格遵守机关工作纪律和五项禁令，不断提高广大干部职工主动服务意识。通过能力建设、业务培训等活动，提高广大干部职工的业务水平和工作能力，牢固树立科学理财思想，不断增强财政干部职工学习政策、理解政策、执行政策的自觉性、主动性、积极性、正确性和科学性。
各位代表：做好2023年全县财政发展改革工作任务艰巨、责任重大。我们将在县委县政府的坚强领导和上级财政部门的大力支持下，高举中国特色社会主义伟大旗帜，更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，全面贯彻党中央、省、市和县委县政府决策部署，认真落实本次会议决议，履职尽责，真抓实干，勇往直前奋力拼搏，积极主动服务大局，努力做好各项财政工作，为全县经济社会高质量发展，全面建设“五个西和”而努力奋斗!
