（甘肃省）关于陇南市两当县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
关于两当县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
——2021年11月20日在两当县第十八届人民代表大会第一次会议上
两当县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将两当县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告提请大会审议，并请县政协各位委员和其他列席人员提出意见。
“十三五”期间财政工作成效
“十三五”以来的五年，是财政改革发展进程中极不平凡的五年，是落实积极财政政策、有效应对经济下行压力成效显著的五年，是全县经济实力稳步提升、财政保障能力逐步增强的五年，是民生和社会事业取得极大改善的五年，也是财政改革不断推进、管理水平明显提升的五年。五年来，在县委的坚强领导下，在县人大监督和支持下，财税部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届系列全会精神，砥砺奋进、精准发力，全力以赴稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险、保稳定，综合实力快速提升，民生福祉大幅增进，创造了赶超进位的“黄金五年”。
五年来，保障能力迈上新台阶。在国家减税降费政策背景下，财税部门克服收入减收的影响，建立对内激活培财源、对外开放壮财源、对上争取聚财源的一个“关键招”，累计争取一般性转移支付和专项转移支付分别为22亿元、18.3亿元，年均增幅均高于全省平均水平。全县公共财政预算收入从“十三五”初的7.66亿元增长到“十三五”末的10.6亿元，是“十二五”末的1.48倍，财力保障水平为全市最高，交出一份亮眼“成绩单”。
五年来，“三保”投入实现新突破。坚持“稳中求进、量入为出、统筹兼顾、保障重点”的原则，超前谋划，统筹财力，牢牢守住“保基本民生、保工资、保运转”底线。民生基本支出力度不减，从“十三五”初的5.85亿元增长到“十三五”末的7.5亿元，是“十二五”末的1.49倍，占财政总支出70%以上。累计投入4.54亿元用于推动城乡教育均衡发展；累计投入9亿元用于社会保障和医疗卫生事业。筑牢民生底线，使群众获得感、幸福感、安全感更有保障。工资保障范围扩宽增面，全县财政供养人员年人均工资从“十三五”初的约6万元增长到“十三五”末的约9.6万元，年均增长12.5%；职工住房公积金缴存比例达到政策要求最高比例12%；养老保险、医疗保险分别达到国家配套比例16%、6.35%。有“保”有“压”优化财政支出结构，用政府的紧日子换老百姓的好日子，公用经费从“十三五”初的2125万元压减到“十三五”末的1511万元，年均压减率8.2%。
五年来，重点战役夺取新胜利。坚持统筹兼顾，支持打赢脱贫攻坚战。举全县之力、聚各方之智，投入16.01亿元用于脱贫攻坚领域，助力两当县在全省率先脱贫摘帽；运用金融杠杆撬动，发放续贷精准扶贫专项贷款等各类惠农信贷资金1.98亿元、贴息0.25亿元，受益5200户次，有力破解农户发展产业的资金瓶颈；拨付农业保险保费补贴0.13亿元，补贴项目由玉米、冬小麦、能繁母猪3个品种增加到22个品种，累计补贴17598户次。坚持底线思维，支持打好防范化解重大风险持久战。通过出台指导性文件，不断规范各部门举债方式，开好合法合规举债的“前门”，累计争取地方政府债券4.63亿元；坚决堵住地方政府违法违规举债的“后门”，认定的隐性债务规模从2018年2.19亿元下降到2020年底的1.43亿元。积极构建覆盖地方政府债务预算管理、风险预警、应急处置等“闭环”风险防控体系，债务风险等级为绿色安全。坚持生态立县，支持打好污染防治保卫战。累计安排生态植被恢复、污水处理、生活垃圾处理等2.35亿元；安排农村环境整治、尾矿库治理、林业改革发展等0.81亿元。生态文明建设走在全省前列，绿水青山已成为两当的靓丽名片。坚持生命至上，支持打好应急救援阻击战。累计安排资金1.7亿元，用于消防救援、粮食储备、抗洪救灾、疫情防控等方面，加强应急物资实物储备，应急管理体系进一步完善，保障人民生命财产安全。
五年来，重大项目实现新发展。着眼破瓶颈、抢先机，以规划锚定项目、以项目带动收入，不断推动重大项目建设进程，累计安排资金12.4亿元，用于基础设施建设补短板、城乡建设一体化领域，为两当后发赶超提供强大支撑。安排4.7亿元用于两徽高速、两当火车站升等改造、农村公路等，力促全县综合立体交通体系形成，天堑变通途；安排3.8亿元用于城市双修一二期工程、两当职业技术学校、全域旅游等，扮靓美丽两当，建设红色福地；安排3.9亿元用于棚户区改造、徐阳河饮水、中医院综合楼建设等，建成为民服务、群众满意的亮点工程。
五年来，财政管理开创新格局。预算管理持续深化。实施零基预算和绩效评价管理的有效衔接，将绩效评价结果作为奖增罚滞、调整支出结构、加强财政管理和安排下年度预算的重要依据；拓展预决算公开范围，地方政府债券、绩效评价报告等信息及时向社会公开，主动接受监督。精细管理多点突破。国库集中支付和非税收入征缴电子化、惠民资金“一卡通”发放全覆盖、中央直达资金和财政扶贫资金动态监控常态化，跟踪监测财政资金流向、流量、流速，实现实时、在线、动态监控，财政监管效率倍速提高。财政监管提质增效。政府投资项目预决算审核管理全面推行，审减率3.6%以上，年均审减资金约1800万元，有效遏制高估冒算、截留挪用、资金浪费等现象；政府采购效率和质量实现“双提升”，节约财政资金1930余万元,节约率2.4%；国有资产管理效能提升，实现国有资产出租（出借）、处置收益1160余万元，实现保值增值；日常监督制度化，单位自查、中介机构专项检查、财政重点抽查规范化，每年开展不少于2次财政综合业务检查，提出意见建议限期整改；会计从业人员教育管理常态化，夯实财政财务管理人才基础。
历尽天华成此景，人间万事出艰辛。回顾过去的五年，走过了一段很不平凡的奋斗历程，交出了一份很不平凡的质量答卷，财政改革和发展步履坚实，成绩合格。过去的五年，财政工作亮点纷呈；各项工作得到省、市财政部门认可、县委县政府放心、干部群众满意，多项管理做法在省市推广。政府采购、预决算审核、国有资产管理“三管齐下”，绩效评价结果运用、“奖增罚滞”实施、零基预算推行多点发力，创造了财政改革的“两当模式”；涉农资金整合、脱贫攻坚县级投入逐年提升、人居环境有效改善，为脱贫攻坚、乡村振兴、生态环保探索了资金保障的“两当做法”；国库单一账户、惠农资金“一卡通”、公务卡强制结算开拓了财政管理的“两当规范”；“五小”工程、干部周转房建成形成了“两当温暖”。过去的五年，我们树立了“两当精神”、创造了“两当进度”、书写了“两当篇章”。两当县财政局先后荣获省、市表彰荣誉70余项20余人次，获县级表彰奖励15项12人次。五年的栉风沐雨，谱写了两当财政发展的历辛篇章；五年的累累成就，标志着两当财政站在了新的历史起点上。这些成绩的取得，是县委科学决策、坚强领导的结果，是县人大有效监督、鼎力支持的结果。成绩的取得，凝聚了全县人民的智慧和汗水，离不开社会各界的关心和帮助。在此，一并表示衷心的感谢。
在肯定成绩的同时，我们清醒认识到，财政工作仍面临新的困难和问题：县域骨干税源新增长点尚未形成、税收增长乏力的势头还在延续；支出刚性需求与可用财力增长有限而形成的缺口还在持续；牢牢守住不发生系统性财政金融风险和“三保”支出不断链的压力还在加大；部分单位对财税政策关注有限，绩效意识不强，财务管理较为粗放；“钱等项目”现象频现，五年来，部门年均趴账约2.7亿元，财政资金使用效益不高。对此，我们将聚焦难点痛点，积极应对，精准施策，逐步予以解决。
因2021年财政会计年度尚未结束，本次向大会报告1-10月财政预算执行情况。
2021年1-10月财政预算执行情况
2021年，是实施“十四五”规划的开局之年，是开启新征程的起步之年。财政部门认真贯彻落实中央、省、市、县经济工作会议精神，坚持提质增效、更可持续的积极财政政策，立足当前、着眼长远，迎难而上、担当作为，加码护航“六稳”“六保”，巩固拓展脱贫成果，衔接推进乡村振兴，统筹支持全县疫情防控、防汛救灾和经济社会发展，全县经济运行呈现稳中加固、稳中向好态势。财政各项工作进展在全省全市行业考核中名列前茅，工作实绩好于预期、高于同期。
收入调整情况
按照省上“111”目标任务和市政府要求，追加我县一般公共预算收入328万元。经对全县一般公共预算收入完成情况分析研判，将调增的328万元全部由财政部门组织收入。调整后，全县大口径财政收入较年初预算8505万元调增328万元，调整预算为8833万元。其中：一般公共预算收入较年初预算5372万元调增328万元，调整预算为5700万元。分征收部门看：税务部门调整预算4657万元，与年初预算持平；财政部门调整预算4176万元，较年初预算3848万元调增328万元。分收入性质看：税收收入调整预算4497万元，与年初预算持平；非税收入调整预算4336万元，较年初预算4008万元调增328万元。现依法提请人大审议。
一、2021年1-10月财政预算执行情况
（一）公共财政预算执行情况。1-10月，全县公共财政预算收入完成101106万元，占调整预算106393万元的95%。其中，包干财力56499万元，占调整预算59166万元的95.5%；上级专项补助收入44607万元，占调整预算47227万元的94.5%。全县公共财政预算支出64627万元，占调整预算106065万元的60.9%。
1.收入情况。全县大口径财政收入完成7890万元，占调整预算8833万元的89.3%。分征收部门看：税务部门组织收入3605万元，占调整预算4657万元的77.4%；财政部门组织收入4285万元，占调整预算4176万元的102.6%。分收入性质看：税收收入完成3003万元，占调整预算4497万元的66.8%；非税收入完成4887万元，占调整预算4336万元的112.7%。
一般公共预算收入完成4917万元，占调整预算5700万元的86.3%。分征收部门看：税务部门组织收入1542万元，占调整预算1834万元的84.1%；财政部门组织收入3375万元，占调整预算3866万元的87.3%。
2.支出情况。1-10月，全县一般公共预算支出实现64627万元，占调整预算106065万元的60.9%。其中：人员工资支出21786万元，占调整预算30034万元的72.5%；公用经费支出1341万元，占调整预算2512万元的53.4%；县列专项支出13550万元，占调整预算23850万元的56.8%；上级专项支出27950万元，占调整预算47227万元的59.2%。
（二）政府性基金预算执行情况。1-10月，全县政府性基金收入完成16748万元，其中：本级收入1153万元，占调整预算1500万元的76.9%（主要是国有土地使用权出让收入和污水处理费收入）；上级专项收入105万元；地方政府专项债券收入15490万元。上年结转1万元。财政部门安排政府性基金16461万元，其中：本级安排866万元，占调整预算1501万元的57.7%，主要是地方政府专项债券付息；安排上级专项105万元，占下达专项的100%；安排地方政府专项债券15490万元，占下达债券资金的100%。全县政府性基金实现支出12092万元。
（三）社会保险基金预算执行情况。1-10月，城乡居民养老保险和机关事业单位养老保险基金（以下简称“社保基金”）收入完成4474万元，占年初预算7548万元的59.3%。两项保险基金实现支出6605万元，占年初预算8189万元的80.7%。
（四）国有资本经营预算执行情况。1-10月，全县完成国有资本经营预算收入1万元，全部是上级专项，完成年初预算的100%，实现支出1万元。
（五）其他需要报告的事项。
1.政府采购预算执行情况。1-10月，调整预算涉及12个部门12个项目，追加金额653.6万元。完成政府采购项目59个838万元，成交金额823.7万元，占调整预算6861.1万元的12%，节约资金14.3万元，节约率1.7%。
2.国有资产管理情况。1-10月，完成国有资产处置5宗，资产原值153.2万元；开展国有资产评估2宗；国有资产收益10万元。
二、所做的工作
（一）把住政策导向，壮大收入盘子。一方面，积极应对复杂多变的财政经济环境，克服经济下行、减税降费和新冠疫情等因素对财政收入减收影响，确保收入应收尽收，一般公共预算收入同比增长41.3%。另一方面，紧盯中央、省、市政府投资支持领域，积极作为、主动跟进，多次赴省财政厅汇报、衔接、争取资金，稳住财力基本盘。共争取各类转移支付增量0.63亿元，争取地方政府债券资金1.95亿元，有效缓解了财政运行压力，有力保障了县委、县政府确定的民生支出及重点项目支出需求。
（二）强化预算约束，稳住支出口子。实行零基预算管理体制，从严从紧管控“三公”经费，坚决兜牢“三保”底线，非刚性、非重点项目支出可压尽压、应压尽压，压减一般性支出211万元；重点支出从严从紧、能省则省，强化绩效导向，加大重点领域和刚性支出保障力度。投入7.4亿元用于教育、科技、卫生、社保等民生领域，占公共财政预算收入73%；投入500余万元用于机关事业单位工伤保险、公务员医疗补助等；投入3.2亿元全力保障“三保”等刚性需求；投入1.99亿元用于巩固脱贫攻坚成果和乡村振兴有效衔接领域；投入695万元用于疫情防控、防汛救灾和灾后恢复重建等。
（三）注重严精细管，拓宽改革路子。以预算管理一体化为支撑，撬动财政体制机制改革，以数字赋能财政决策、执行、监督、管理、服务各环节，创造财政制度新优势。一是奖增罚滞增活力。严格落实预算安排“四挂钩”和“奖增罚滞”机制，结合部门争取资金、绩效评价结果、预算支出进度、项目储备进度和质量等结果应用，奖增量、罚滞留，对发改局、交通局等9个绩效评价结果排名靠前的部门共奖励项目前期费100万元。二是直达资金聚合力。推动建立常态化财政资金直达机制，坚守政策底线，“一竿子下到底”，变“大水漫灌”为“精准滴灌”，使资金管得严、放得活、用得准；依托直达资金监控系统，对资金下达、拨付、使用全过程进行动态监控，直达资金总量达到1.7亿元。三是跟踪问效挖潜力。将事前绩效评估、绩效目标设置、政府投资预算审核作为预算安排前置条件，引入第三方评价机构开展外部评价，实现政府资金内外监督联动管理，使“人为分钱”逐渐向“制度分钱”转变，政府投资预决算评审审减资金1333万元，审减率2.3%。四是化解风险保定力。以防范化解政府性债务风险为重点，审慎安排预算，将当年还本付息资金需求纳入年初预算，确保不留“硬缺口”。兑付地方政府债券利息1681万元，化解隐性债务46万元。五是加快支出解压力。定期不定期通报支出进度，适时召开支出进度专题会、推进会、督办会，督促预算单位加快财政资金支出进度；采取资金使用单位自查、聘请第三方机构专项检查、抽调专人重点抽查相结合多种方式，开展涉农资金使用等财政综合业务检查，确保各类支出进度均衡达标，各项支出进度达到上级考核要求。
总体上看，1-10月财政预算执行情况强于往年同期、好于预期。但财政运行中还存在一些亟待破解的难题，主要表现在：县域优质税源增长亮点不多，增收不增财局面依然严峻；财政收支“难平衡”成为新常态，统筹“三保”支出、巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接、债务风险防控之间的矛盾日益突出；财政需求只增不减的固化格局没有根本改变，支出压力向公共财政集聚，财政部门成为矛盾的焦点。对此，我们将高度重视，认真听取各位代表、委员意见，认真分析原因，努力加以改进和解决。
2022年财政预算（草案）
2022年，要紧盯财政工作形势，充分认识财政工作面临的困难和挑战，特别是面临预算改革进入“深水区”、财政收支维持“紧平衡”、各级监督趋于“常态化”等多重压力，坚持以政领财、以财辅政，妥善应对收入增长放缓、支出继续刚性增长的财政运行态势变化，统筹兼顾做好财政各项工作，促进全县经济运行保持在合理区间。
一、形势分析
从宏观处着眼，影响财政运行因素之多前所未有。经济下行压力大、经济结构变化、政府职能转变、政策协调、疫情形势、世界经济和政治格局的变化等都会给财政带来挑战。但另一方面，国家积极构建规范的地方政府举债融资机制，发行地方政府专项债券成为依法开好地方政府规范举债“前门”的重要举措，有利于保障地方政府合理的融资需求，深化财政与金融互动，防范化解地方政府债务风险。
从微观上分析，财政保障支撑经济社会高质量发展面临的挑战前所未有。全县财政工作面临疫情性减收、经济性减收、政策性减收“三个减”，防控性增支、逆周期调节性增支、基础保障性增支“三个增”。
从收支现状看，财政增收之难、收支矛盾之大、调结构压支出需求之迫切均前所未有，财政紧运行成为新常态。一是税源单一增收难。全县税收主要依靠重点项目拉动、零散小税种居多，随着中医院、职业技术学院等重点建设项目逐步收尾；县域经济产业层次较低，转型升级步伐不快，短期内税收贡献率仍将低位徘徊，对拉动地方财政收入快速增长短期内难以显现，县级财政自给率不足4%。二是刚性支出有增无减。县级财政必保支出多，支出增长刚性强，做好“六稳”“六保”工作、保障和改善民生等支出需求大；地方政府债务逐渐进入还本付息高峰期。预计全年地方政府债务还本付息5726万元，其中：地方政府债券还本付息4790万元，隐性债务还本付息936万元。
总之，2022年面临的财政形势机遇与挑战并存，县财政仍将呈现“紧平衡、硬平衡、难平衡”状态。但我们将充分利用有利因素，积极应对不利影响，努力实现预算收支平衡。
二、指导思想
深入贯彻党的十九大和十九届系列全会精神，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，推动高质量发展，落实“六稳”“六保”工作；坚持党政机关过“紧日子”，压一般保重点，兜牢“三保”底线，全力推进预算绩效管理，建立健全预算绩效评价体系，提高资金使用效率。
三、编制原则
一是坚持量入为出。科学预测、打实打足下年度收入预算，以确保收入预算能实现、可执行。坚持以收定支、量力而行、尽力而为，合理安排支出预算。二是坚持厉行节约。坚持政府过“紧日子”，进一步压减非刚性、非重点项目预算，“三公”经费预算总量原则上零增长。三是坚持零基预算。打破基数概念和固化支出格局，有保有压，按轻重缓急原则安排财政资金，将落实中央、省、市、县决策部署作为首要任务，杜绝“撒胡椒面”，不搞“眉毛胡子一把抓”。四是坚持绩效评价。将绩效理念贯穿预算管理全过程，加强事前绩效评估、事中绩效监控和事后绩效评价，做到绩效评价结果与本年度年终结算、下年度预算双挂钩。五是坚持风险防范。积极化解债务风险，充分考虑债务结构、债务类型、债务缓急等因素，按既定方案，安排资金用于化解债务风险，抓好债务风险防范落实。
四、预算安排
遵循上述指导思想、编制原则,谨慎安排2022年财政收支预算如下。
（一）一般公共预算收支情况
1.收入预算情况
2022年全县预计完成公共财政预算收入110200万元，比2021年调整预算数（以下简称“同比”）增长3.6%，增收3807万元，其中：包干财力61910万元，同比增长4.6%，增收2744万元；上级专项补助收入48290万元，同比增长2.3%，增收1063万元。
2022年全县预计完成大口径财政收入9807万元，同比增长11%，增收974万元。其中：预计完成一般公共预算收入6042万元，同比增长6%，增收342万元。
分收入性质看：税收收入预计完成4746万元，同比增长5.5%，增收249万元；非税收入预计完成5061万元，同比增长16.7%，增收725万元。
分征收部门看：税务部门预计完成收入4906万元，同比增长5.3%，增收249万元；财政部门预计完成收入4901万元，同比增长17.4%，增收725万元。
2.支出预算情况
根据财力，相应安排公共财政预算支出110200万元，同比增长3.9%，增支4135万元。①一般公共预算支出103810万元，同比增长0.18%，增支187万元。其中：人员工资性支出30055万元，同比增长0.07%，增支21万元；保运转公用经费支出2511万元，同比减支1万元；县列专项支出22954万元，同比下降3.9%，减支896万元；上级专项支出48290万元，同比增长2.2%，增支1063万元。②安排预备费3115万元，同比增长33.5%，增加1042万元（根据《预算法》按比例设置）。③上解支出787万元，同比增长53.1%，增加418万元。④地方政府债务还本2488万元，较上年净增加2488万元。
（二）政府性基金预算收支情况
2022年预计完成政府性基金预算县级收入2400万元，同比增长60%，增收900万元，主要是专项债券对应项目的专项收入增加。按照基金预算“列收列支”的原则，相应安排县级基金支出2400万元，主要用于地方政府性专项债券付息等方面。
（三）社会保险基金预算收支情况
2022年，社保基金本年收入预算6692万元，同比下降11.3%；社保基金本年支出预算7751万元，同比增长3.5%。
（四）国有资本经营预算收支情况
2022年国有资本经营预算收入1万元（上级专项）；国有资本经营预算支出拟安排1万元；收支相抵，全县国有资本经营预算收支平衡。
（五）政府采购预算情况
2022年，各部门申报政府采购预算7048万元，资金来源是县列专项、上级专项等，其中：财政拨款6941万元，其他资金107万元。采购内容主要是专用类设备、政府购买服务及工程类维修项目等。
（六）“三公”经费预算安排情况
2022年，“三公”经费预算633万元，较上年增加378万元，其中：公务接待费与上年持平，公务用车运行维护费增加78万元，增加公务用车购置经费300万元，主要是由于我县公务用车改革后，公车管理平台多年没有购置更新公务用车，部分车辆因使用年限久，车况差，维修维护费用逐年增加，安全性能没有保障；基层乡镇部分车辆已使用20年以上，县委、县政府计划通过三年时间，分批更新乡镇公务用车，关注基层乡镇正常运转。公务用车运行维护费增加78万元的主要原因是，一方面，随着近年来各项工作任务加重，出差、下乡频繁，增加公务用车运行费用；另一方面，主要是燃油价格不断上涨，增加了公务用车运行成本。
五、2022年部门预算编制情况
2022年，全县预计可用包干财力61910万元，较上年增加2744万元，剔除人员工资、保运转经费、上解、债务还本付息、预备费等资金，实际可用于安排的报政府审批项目财力约1.2亿元，各部门一上共申报县级项目支出需求3.8亿元。部分单位申报预算盲目求大，不考虑县级财力，导致无法平衡预算（住建局申请1.34亿元、水务局申请0.91亿元）。经与单位衔接并初审核减、预算编审小组复审，按照收支平衡原则，以收定支，通过压减县级专项，最终做到了收支平衡。
（一）部门预算安排的原则
坚持“零基预算”原则。根据省财政厅要求，完善机制办法，运用零基预算，打破传统“基数+增长”的预算编制方式，根据轻重缓急、财力状况、实际需要、绩效考核情况等综合因素合理核定预算，完善能增能减机制，解决“没钱花”和“钱花不出去”并存难题。
坚持“三保”优先原则。预算安排首先保基本民生、保人员工资、保单位正常运转。重点保障县委、县政府确定的重点产业和项目投入。关注公益事业群体，坚决兜牢“三保”底线，对园林、环卫人员工资足额保障，对参与社会公益事业的消防大队等部门经费适当倾斜，对文学艺术发展创作基金适当提标；继续做好脱贫攻坚巩固与乡村振兴有效衔接；关注基层乡镇运行，计划通过三年时间，分批更新乡镇公务用车。
坚持绩效评价结果原则。坚持政府过紧日子，勤俭办事，从严从紧编制部门预算。非刚性、非重点项目支出可压尽压、应压尽压。根据各部门2021年资金使用进度、结余情况及发挥的效益，参照上级考核重要节点的支出进度，对各部门开展绩效考评。紧盯上级投资导向，统筹安排项目前期费，通过“奖增罚滞”，激发项目主管部门向上争资积极性。
（二）测算办法
工资测算：参照2021年工资发放情况，综合考虑政策性增资，足额测算安排，并预留工资用于政策性增资等。
“三项计提”测算：教育培训费按照年基本工资1.5%测算，福利费按照年基本工资2.5%测算，工会费按照年工资总额2%测算。
公用经费及绩效奖惩测算：通过提取2021年6月底、9月底单位财政支出数据，按照单位正式在职人数乘以单位所在的类、级标准确定保运转经费，采取加权平均系数法综合测算奖惩。年度终了，部门支出进度将作为调整预算的重要测算依据。
报政府审批项目测算：按照县委、县政府工作安排部署，参照部门历年预算安排，县财政局根据其依法履行职能和事业发展的需要，以及上年度对应项目资金使用情况，对部门上报的项目提出审核意见。
（三）部门预算安排情况
2022年，全县预计公共财政预算收入110200万元，与上年调整预算相比（以下简称“同比”）增收3807万元（主要是预计争取的上级各类转移支付增加），其中：包干财力61910万元、上级专项48290万元。
根据财力，相应安排公共财政预算支出110200万元，同比增支4135万元。其中：预备费计提3115万元，同比增加1042万元；县级衔接资金2190万元，同比增支10万元；上解支出787万元，同比增支418万元；生态环境保护资金3806万元，同比增支182万元；国开行贷款、地方债券还本付息5726万元，同比增支4002万元；旅游发展基金等1000万元，同比增支500万元；政策性预留6200万元，同比增加3600万元；上级预计下达专项48290万元，同比增加1063万元。乡镇支出8386万元，同比减支319万元；县直单位支出30700万元，同比减支6363万元。
六、2022年财政工作主要措施
2022年，财政部门坚决落实县委、县政府各项决策部署，打破固有思维，提升履职能力，用业务政策破解工作难题，用激情活力干事创业，为两当经济社会发展追赶超越贡献财政力量。
（一）坚持“培”“管”结合，全力做好“聚财”文章。全面落实中央大规模减税降费各项政策，强化涉企服务，重点减轻中小微企业、个体工商户和困难行业企业税费负担，助力企业轻装上阵，培育一批新的税收增长点。加大财政投入力度，全力支持壮大矩阵、做强园区、提速项目，打造亿级创业园区。查找税收征管盲点和风险点，提高税源管控水平。科学研判财政收入变动趋势，确保应收尽收、颗粒归仓，为全县经济发展夯实基础。
（二）坚持“保”“压”结合，全力做好“用财”文章。加强全口径预算管理，牢固树立过“紧日子”思想，继续压减一般性支出和非急需、非刚性支出。把保障和改善民生摆在重中之重的位置，支持教育、社保、医疗、文化等领域的重点项目建设，持续增进民生福祉。全力支持打好污染防治攻坚战，进一步巩固拓展脱贫攻坚成果，全面推进乡村振兴，使发展成果更公平、更可持续地惠及全县人民。结合全域旅游建设和境内两家国家4A级景区，支持把两当打造为小而精、小而美、小而富、小而强的“红色慢城”。
（三）坚持“谋”“争”结合，全力做好“引财”文章。紧紧围绕上级资金投向，加强政策研究，精心筛选、谋划论证储备项目，提高争资争项的成功率。进一步加大“奖增罚滞”力度，鼓励各部门积极向上争资争项，吃透上级政策精神，坚持更快捕捉信息、更优准备前期、更紧跟踪对接、更实推进项目，确保靶向明确、路径准确、信息精确，争取上级对我县新增债券给予更大的倾斜支持。强化部门预算项目和专项资金项目统筹衔接，进一步完善“零基预算”管理，按照轻重缓急研究确定优先次序，突出保障重点工作。
（四）坚持“严”“活”结合，全力做好“理财”文章。依托预算管理一体化2.0系统，进一步强化预算执行的刚性和约束力，坚持“先预算后支出、无预算不支出”，聚焦透明，进一步规范预决算公开程序范围。持续完善全过程预算绩效管理链条，将评价结果作为预算安排和单位考核的重要依据，推动预算和绩效管理深度融合，确保把每一分钱都用在保民生、促发展的刀刃上。继续加大“三资”盘活力度，下大力气激活财政存量资金、存量资产和可用资源，将盘活“三资”工作作为持续改善民生和推进高质量发展的重要抓手。坚决守住隐性债务不新增的底线和红线，推动隐性债务按计划化解，严防风险。
各位代表，蓝图绘就千般景，扬帆破浪需发力。2022年财政工作形势仍将复杂、任务仍将艰巨，我们将在县委的坚强领导下，主动接受县人大及其常委会的监督和指导，认真听取县政协的意见和建议，以坚如磐石的信心、只争朝夕的劲头、坚韧不拔的毅力，努力完成各项预期目标，助推全县经济高质量发展！
名 词 解 释
1.公共财政预算收入：指地方一般公共预算收入、各类上级补助收入、调入资金、上年结余之和。
2.公共财政预算支出：指一般公共预算支出、债务还本支出、上解支出等各类公共财政预算支出之和。
3.大口径财政收入：指本级政府组织征收的税收收入和非税收入，包括中央级、省级、市级和县级收入。
4.一般公共预算收入：指本级政府组织征收的可支配收入（俗称县本级收入）。
5.一般公共预算支出：指本级政府在预算内安排的各项支出，包括人员工资支出、公用经费支出、县列专项支出、上级专项支出等。
6.调整预算：指经人民代表大会批准的预算，在执行中因特殊情况需要增加支出或者减少收入，使原批准的收支平衡的预算的总支出超过总收入，或者使原批准的预算中举借债务的数额增加的部分变更。
7.包干财力：指本级政府可支配财力，包括一般公共预算收入、返还性收入、上级一般性转移支付收入和调入资金。
8.上解支出：指按照政策规定，下级政府必须向上级政府汇缴的财政资金形成的支出。
9.预算稳定调节基金：指为有效防范市场价格波动导致税收收入下滑风险，弥补财政短收年份预算执行缺口。《预算法》第六十六条要求：“各级一般公共预算年度执行中有超收收入的，只能用于冲减赤字或者补充预算稳定调节基金”。
10. 政府性债务：政府性债务是指政府和所属机构为项目建设直接借入、拖欠或因提供担保、回购等信用支持形成的债务。包括政府显性债务和政府隐性债务。
11.政府隐性债务：是相对于政府显性债务提出的。指没有通过《预算法》规定的合法合规举借程序，而是以某一合同或协议为举借依据，地方政府存在偿还责任风险的债务。
12.非税收入：是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得的财政性资金，是政府财政收入的重要组成部分。
13.“四本预算”:《预算法》第五条规定：“预算包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。
14.政府性基金预算：指对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。
15.社会保险基金预算：指社会保险经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制的、经规定程序审批的年度基金财务收支计划。
16.国有资本经营预算：国有资本经营预算是政府以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。
17.盘活财政存量资金：指为了提高财政资金使用效益，将部门趴在账上的沉淀结余资金按政策规定统筹起来，重新安排用于亟需领域的行为。
18.预算绩效管理：指以一级政府财政预算（包括收入和支出）为对象，以政府财政预算在一定时期内所达到的总体产出和结果为内容，以促进政府透明、责任、高效履职为目的所开展的绩效管理活动。
19.“三公”经费：因公出国（境）经费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。
20.预备费：指各级一般公共预算的备用金，在编制政府预算时暂时保留一定的后备资金不安排具体用途，待预算执行中批准动用时，再列入指定的预算支出科目。《中华人民共和国预算法》规定，各级政府预算应当按照本级一般公共预算支出额的1%-3%设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。
21.政府投资项目预决算审核：是指政府指定的部门根据有关法律法规和规章，运用专业技术手段，从工程经济和财政财务管理方面，对财政性资金投资项目预（概）算、竣工决（结）算以及其他财政预算支出行为进行评估、审查。
22.“三保”：保工资、保运转、保基本民生。
23.“六稳”：稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期。
24.“六保”：保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。
25.零基预算：零基预算是不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算，打破基数概念和支出固化格局，不受以往预算安排情况的影响，一切从实际需要出发，逐项审议预算年度内各项费用的内容及其开支标准，结合财力状况，在综合平衡的基础上编制预算的一种科学的现代预算编制方法。
26.项目前期费：项目前期费指投资项目开工建设以前所发生的各项工作费用，主要用于包括进行项目可行性研究设计、环境影响评价、地质灾害评价、咨询费、设计文件评审费等费用。
27.“111”目标任务：全省GDP完成1万亿，一般公共预算收入1000亿，城乡居民人均可支配收入增长10%。
