（甘肃省）关于临夏回族自治州广河县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
广河县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
——2021年3月30日在广河县第十七届人民代表大会第五次会议上
广河县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，向大会报告2020年全县财政预算执行情况和2021年全县财政预算（草案），请予审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。
一、2020年全县财政预算执行情况
2020年，在县委的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，在省、州业务部门的帮助指导下，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中全会精神和习近平总书记对甘肃工作的重要讲话和指示精神，紧紧围绕县委总体发展思路和全县工作大局，严格落实县人大决议要求，牢固树立过紧日子的思想，扎实做好“六稳”工作、落实“六保”任务,努力克服疫情影响和减税降费等政策性减收的不利因素，统筹推进疫情防控、脱贫攻坚和重大项目建设等各项工作，全县预算执行总体良好，有力保障了全县经济社会平稳健康发展。
（一）一般公共预算收支情况
1、收入预算执行情况。2020年，全县大口径财政收入累计完成20886万元，占人大批准预算18126万元的115.2%，同比增收4099万元，增长24.42%。一般公共财政预算收入完成13305万元，占人大批准预算10435万元的127.5%，超收2870万元。
分部门完成情况：税务部门累计完成12946万元，占人大批准预算14164万元的91.4%，同比增收1589万元，增长14%;财政部门累计完成7940万元，占人大批准预算3962万元的200.4%，同比增收2510万元，增长46.2%。
2、支出预算执行情况。2020年，全县公共财政预算累计支出287975万元，占变动预算数291268万元的98.9%，其中：教育、社保、医疗卫生等“八项”支出153312万元，占总支出287975万元的53.2%；扶贫资金支出37168万元，占变动预算数39487万元的94.1%。
（二）政府性基金预算收支情况
2020年，全县政府性基金预算收入完成6087万元，加上省专项7972万元，专项债券20500万元，上年结转654万元后，变动预算为35213万元；全县政府性基金预算支出完成34451万元，占变动预算35213万元的97.8%。
（三）社保基金预算收支情况
2020年，全县社保基金预算收入完成24138万元；全县社保基金预算支出完成20108万元，年末滚存结余15019万元。
（四）国有资本经营预算收支情况
2020年，全县国有资本经营预算收入完成2万元，全县国有资本经营预算支出完成2万元（国有企业退休人员社会化管理）。
（五）预算稳定调节基金设立情况
按照《预算法》要求，通过安排超收收入和结余资金，全县设立预算稳定调节基金2870万元。
（六）全县政府性债务限额管理情况
2020年，省财政厅核定我县政府债务限额216154万元（一般债务限额140415万元，专项债务限额75739万元），全县政府债务余额174481万元（一般债务余额127981万元，专项债务余额46500万元），全县债务余额均未超出省财政厅批准的债务限额。
以上预算执行为快报数据，待省州财政部门对我县决算批复后，再按程序向县人大常委会报告。
二、2020年主要工作完成情况
在预算执行中，不断提高预算法治意识，积极落实各项财政政策，严格规范预算管理，强化预算执行力度，努力克服疫情影响，统筹推进以下六个方面的工作。
（一）强化预算执行，全力完成收支目标。面对新冠肺炎疫情对财政收支的严重冲击和国家减税降费等因素的影响，财税部门加强协作配合，依法依规组织收入，紧盯人代会批准的收入预算目标，加强对重点领域、重点企业、重点税源的调查摸排，逐月、逐旬细化征缴措施，强化税收征管，积极挖掘国有土地有偿使用收入、罚没收入和国有资产有偿使用等非税收入增收潜力，确保各项收入及时足额入库，做到应收尽收，2020年一般公共财政预算收入完成13305万元，占人大批准预算10435万元的127.5%，超额完成了年度财政收入任务。
（二）优化支出结构，着力保障改善民生。严格执行人代会审议批准的支出预算，牢固树立“过紧日子”思想，在优先保障职工工资发放、机构运转的基础上，从严控制和压减一般性支出，全力保障民生政策落实和重点项目支出的资金需要。全县各类民生支出236167万元，占一般公共预算支出的82%，同比增长2.7%。教育方面支出48592万元，巩固城乡义务教育经费保障机制，改善义务教育办学条件，支持一中城东分校、城东小学和乡村学校等建设项目，推进义务教育均衡发展。社会保障和就业方面支出35818万元，提高城乡居民基础养老金、城乡低保、城乡特困人员救助供养补助标准，实施企业、机关事业单位退休人员养老金调标政策，落实就业创业扶持政策。卫生健康方面支出17952万元，落实公立医院取消药品加成财政补助政策，推动公立医院综合改革，提高城乡居民医疗保险、基本公共卫生服务财政补助标准，支持提升基层医疗服务能力。文化旅游体育与传媒方面支出2717万元，支持“新马太”景区、村级体育文化广场、融媒体中心等项目建设，推动全民健身行动，支持图书馆、博物馆免费开放。节能环保方面支出2775万元，支持大气、水、土壤污染防治，推动工业、生活污水治理及监测监管能力提升、“厕所革命”和城乡环境整治，努力补齐农村基础设施短板，生态环境得到明显改善。
（三）积极衔接汇报，争取各类补助资金。紧盯中央和省上经济工作会议、全国“两会”释放的新的政策信号，加强与省州财政部门的汇报衔接力度，全力争取各类资金。2020年，全县共争取到各类补助资金31.3亿元，同比增长13.1%；积极申报争取新增政府债券资金 3.65亿元，为补齐全县基础设施建设短板、推进全县重大项目建设提供了坚实的资金保障。
（四）加大投入力度，全力支持脱贫攻坚。统筹整合各类可用资金，全县脱贫攻坚三年方案资金保障充足。一是坚持大扶贫格局，积极争取中央和省级财政支持，不断加大脱贫攻坚资金投入力度，2020年全县投入各类脱贫攻坚资金17.3亿元，其中：中央、省级财政专项扶贫资金39487万元，同比增长8%。二是严格落实“四个不摘”政策，2020年县级预算足额安排扶贫资金2000万元，同比增长8%。三是加强涉农资金统筹整合力度，做到了应需而整、应整尽整，统筹整合47228.6万元，支出42677万元，支出进度90.4%。四是建立扶贫资金支出“绿色通道”，全力加快各类扶贫资金支出进度，确保资金尽早发挥效益。
（五）全面落实政策措施，促进全县经济社会发展。坚决落实中央和省州打赢疫情阻击战促进经济社会发展的各项优惠政策措施，全力保障全县经济社会健康稳定发展。一是严格落实减税降费政策，积极会同税务部门建立落实减税降费工作机制，严格落实上级取消、停征、免征以及降低征收标准的行政事业性收费、政府性基金等一系列减税降费政策，确保减税降费政策落地落实，进一步减轻了企业负担，2020年全县累计减免税费2479万元。二是全力争取抗疫特别国债、特殊转移支付等资金，确保新增财政资金直接惠企利民，共争取到各类直达资金27180万元，为精准缓解“三保”压力，有效救助和改善中小微企业、个体工商户及困难群众摆脱困境发挥了巨大的保障作用。三是不断加大创业担保贷款投放力度，全县累计注入担保基金6118.3万元，累计发放创业担保贷款62322.5万元，本年新增贷款48684万元，全力支持牛羊产业发展，增加群众收入。四是积极落实疫情防控重点保障企业贷款贴息政策，支持中小微企业复工复产，为全县符合贷款条件的3家疫情防控重点保障企业贷款1050万元，为3家名单企业贴息20.99万元，有效降低了企业融资成本。五是有效落实扶贫小额贷款政策，切实缓解贫困群众发展产业资金缺、贷款难的问题，2015-2020年全县累计为11700多户贫困户发放贷款54472万元，2020年新增发放9136万元，累计注入风险补偿金754万元，落实贴息10420万元。六是积极筹措并及时拨付疫情防控财政资金，开辟物资采购绿色通道，全力保障疫情防控工作，全县共投入疫情防控补助资金2243万元。
（六）加强财政监督检查，提高资金使用效益。一是依托扶贫项目资金动态监控平台，对资金指标分解、支出进度关联、项目绩效管理进行全方位监控，加强对各类扶贫资金重点流程和关键节点监管，着力提高资金管理使用时效。二是加强预算绩效管理，聘请第三方中介机构对2020年财政专项扶贫资金和东西部扶贫协作资金进行了中期绩效评价，逐步提高整体绩效水平，发现问题11条，已督促相关单位全部完成整改。三是会同县纪委、审计局组成联合检查组，对全县财政专项资金管理使用情况进行了专项检查，对检查发现的问题及时督促相关单位进行了整改。四是按照统一标准、统一应用、资源共享的原则，统一搭建完成了惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理系统并成功上线运行，通过平台累计发放资金5445.2万元。
各位代表，2020年全县预算执行情况总体良好，但仍存在一些不容忽视的问题：主要是：一是收入不稳定因素增多。由于我县缺少骨干纳税企业，增收空间狭小，财政收入增长乏力；同时受新冠肺炎疫情冲击、普遍性减税降费政策等因素影响，重点税源行业整体表现低迷，组织收入难度进一步加剧。二是财政收支矛盾突出。保障和改善民生，兑现业绩考核奖、公务交通补贴等政策性增资方面的刚性支出不断增加，加之收入结构不合理、税收减收较多、可支配财力增加有限的情况下,“保基本民生、保工资、保运转”压力增大,财政收支矛盾进一步加剧，难以实现财政收支平衡。三是财政绩效管理水平还不够高。预算绩效管理有待提高，对各类民生资金监督检查力度不够等问题。对于以上问题，我们将在县委、县政府的坚强领导下，采取有效措施，在以后的工作中认真研究加以解决。
三、2021年全县财政预算（草案）
2021年是中国共产党成立100周年，是“十四五”规划和实施乡村振兴战略的开局之年，也是开启全面建成社会主义现代化国家新征程的重要一年，预算编制的总体思路是：按照建立现代财政制度总体要求，牢固树立落实政府过紧日子的思想，强化零基预算编制理念，打破基数概念和支出固化格局，严格控制和压减一般性支出，大力压减非刚性、非重点项目支出。加大各类资金统筹力度，有效盘活存量资金、用好增量资金。深化预算绩效管理，加强绩效评价结果应用，不断提高资金使用效益，确保财政平稳可持续运行，全力保障全县经济社会发展亟需的各项重点支出。
（一）全县一般公共财政预算草案编制情况
1、收入预算编制情况
大口径财政收入：2021年全县大口径财政收入预算为23096万元，比2020年完成数20886万元增加2210万元，预计增长10%。
分部门预算为：税务部门15580万元，财政部门7516万元。
分级次预算为：上划中央级收入6848万元，上划省级收入1612万元，一般公共预算收入14636万元。
一般公共预算收入：2021年一般公共预算收入14636万元，比2020年完成数13305万元增加1331万元，预计增长10%。
一般公共预算收入分部门预算为：财政部门7516万元；税务部门7120万元。
一般公共预算收入分税种预算为：税收收入6603万元，其中：增值税2787万元，企业所得税330万元，个人所得税53万元，资源税35万元，城市维护建设税130万元，房产税121万元，印花税66万元，城镇土地使用税33万元，土地增值税893万元，车船税360万元，耕地占用税1119万元，契税652万元，环境保护税24万元；非税收入8033万元，其中：专项收入5117万元，行政事业性收费500万元，罚没收入1100万元，国有资源（资产）有偿使用收入200万元，捐赠收入1067万元，政府性住房基金收入4万元，其他收入45万元。
2、支出预算编制情况
2021年全县财力预计：2021年全县可统筹安排的财力为114630万元, 比上年年初财力99943万元增加14687万元，增长14.7%。其中：①县级收入14636万元，②上级补助收入97124万元，其中：税收返还870万元，成品油价格和税费改革转移收入25万元，均衡性转移支付补助53990万元，民族地区转移支付补助9313万元，固定数额补助12044万元，县级基本财力保障机制奖补资金13400万元，结算补助1000万元，企事业单位划转补助854万元，交通运输共同财政事权转移支付收入90万元，重点生态功能区转移支付补助5538万元；③调入预算稳定调节基金2870万元。
全县可统筹财力具体安排为：
1、人员经费84833万元，占财力的74%；
2、单位运转经费7006万元，占财力的6.1%；
3、民生配套经费12708万元，占财力的11%;
4、县级专项经费2514万元，占财力的2.2%;
5、偿债准备金5569万元，占财力的5%;
6、预备费2000万元，占财力的1.7%；
县级年初可统筹安排财力114630万元加上上年结转专项568万元、省提前下达专项转移支付76201万元，县级年初汇总一般公共预算支出为191399万元，全县一般公共预算收支总量平衡。
支出预算按功能分类科目安排为：
一般公共服务支出19752万元，占年预算的10.32%；
公共安全支出5441万元，占年预算的2.84%；
教育支出40741万元，占年预算的21.29%；
科学技术支出261万元，占年预算的0.14%；
文化体育与传媒支出1358万元，占年预算的0.71%；
社会保障和就业支出28221万元，占年预算的14.74%；
卫生健康支出11383万元，占年预算的5.95%；
节能环保支出557万元，占年预算的0.29%；
城乡社区支出1966万元，占年预算的1.03%；
农林水支出48524万元，占年预算的25.35%；
交通运输支出580万元，占年预算的0.3%；
资源勘探信息等支出334万元，占年预算的0.17%；
商业服务业等支出392万元，占年预算的0.2%；
自然资源海洋气象等支出1232万元，占年预算的0.64%；
住房保障支出10329万元，占年预算的5.4%；
灾害防治及应急管理支出914万元，占年预算的0.48%；
预备费2000万元，占年预算的1.04%；
债务付息支出5569万元，占年预算的2.91%；
其他支出11845万元，占年预算的6.2%。
支出预算按经济分类科目安排为：
机关工资福利支出63096万元，占年预算的32.97%;
机关商品和服务支出16633万元，占年预算的8.69%;
机关资本性支出44324万元，占年预算的23.16%;
对企业补助180万元，占年预算的0.09%;
对个人和家庭补助55498万元，占年预算的29%;
对社会保险基金补助4099万元，占年预算的2.14%;
债务利息及费用支出5569万元，占年预算的2.91%；
预备费2000万元，占年预算的1.04%。
经部门上报汇总，全县“三公”经费预算868万元，同比下降3%；采购预算2909万元。
（二）全县政府性基金预算草案编制情况
根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制预算，做到以收定支。2021年县级政府性基金收入预算为32000万元，提前下达基金专项36万元，上年结转221万元，支出预算相应安排为32257万元。
（三）全县社保基金预算草案编制情况
2021年全县社保基金收入预计为24616万元，上年结余6818万元。支出合计为17799万元，预计年末滚存结余20673万元。
（四）国有资本经营预算草案编制情况
2020年，全县国有资本经营预算收入为2万元，全县国有资本经营预算支出为2万元（国有企业退休人员社会化管理）。
四、2021年财政工作要点
2021年，受新冠肺炎疫情严重冲击以及全县财力紧张，库款调度困难，资金争取空间狭小，各项资金支出缺口大，暂付款消化任务重，省财政厅对长汇资金进行扣减等方面不利因素的影响，财政工作面临的形势依然严峻。2021年全县财政工作的总体思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大、十九届三中、四中、五中全会精神，认真贯彻中央、省委和州委经济工作会议精神，全面落实县委十五届九次全会暨县委经济工作会议精神，坚决执行县委各项重大决策部署和县人大决议，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，进一步深化财税体制改革，提高依法理财水平，大力争取资金，加强财政资源统筹，牢固树立过紧日子思想，加大支出优化力度，持续保障改善民生，强化预算约束和绩效管理，努力实现全年财政收支预期目标，为推进全县经济社会高质量发展作出积极贡献。
按照以上思路，将全力抓好以下工作：
（一）敏锐把握政策机遇，全力争取各类项目资金。紧紧抓住国家巩固脱贫攻坚成果过渡期内的扶持倾斜政策以及黄河流域生态保护和高质量发展等重大政策机遇，认真学习研究国家和省上各项政策和投资导向，抓住用好叠加汇集的政策机遇，全力做好均衡性、民族地区、生态功能区、县级基本财力保障、特殊转移支付、抗疫特别国债和各类专项资金的争取工作，努力扩大全县财政资金总盘子，进一步壮大财政保障实力，为“十四五”规划和2021年确定的重点项目提供坚实的财力支撑。
（二）依法加强收入管理，提高财政资金保障能力。加强财政运行态势研判，强化重点税源管控，落实落细征管措施。加大收入稽查力度，着力赌塞征管漏洞，严防跑冒滴漏，确保各项税收应收尽收。加强收入执行监管，切实提高财政收入质量。继续落实好减税降费政策措施,做到应免尽免、应减则减，真正把企业负担降下来，支持实体经济、特色产业加快发展，培植涵养财源，夯实财政可持续高质量发展的基础。
（三）强化预算执行力度，不断优化支出结构。坚决贯彻落实政府过紧日子的要求，精打细算、厉行节约；坚持以收定支、统筹兼顾、有保有压、突出重点、量力而行的原则，加大支出结构调整力度，大力压减部门一般性专项支出，对非刚性和非重点项目支出，严格按一定比例进行压减，切实保障重点领域支出。严格预算执行，今年除突发事件、救济救灾等特殊情况外，对可干可不干的事项、临时性开支事项、提前已明确安排的事项、单位公用经费一律不追加预算，做到有预算不超支、无预算不开支、可花可不花的钱坚决不花，真正把有限的资金用在刀刃上，维护预算的严肃性；坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，兜牢“保工资、保运转、保基本民生”底线。
（四）积极统筹谋划，确保巩固脱贫攻坚成果和乡村振兴有效衔接。严格执行“四个不摘”政策，把巩固脱贫成果、防止返贫致贫摆在突出位置，保持现有财政投入力度不变，调整资金投向支持推进扶贫产业发展壮大，提高扶贫产业带动效果。积极推进脱贫攻坚与乡村振兴在资金投入政策措施等方面的有效衔接，确保相互促进、平稳过渡。构建完善财政支持实施乡村振兴战略的政策体系和体制机制，确保投入保障到位、政策落实到位、职能发挥到位，努力使财政资金发挥出最大效益，不断推动乡村振兴取得新的成效。
（五）加强各类资金监管，推进预算绩效管理。按照“谁管项目、谁管资金、谁负主责”和“项目跟着计划走、资金跟着项目走、责任跟着资金走”的要求，落实各部门预算执行和资金监管主体职责，全力以赴加快在建项目建设进度和各类资金支出进度，确保资金投向精准、使用精准、管理规范，充分发挥使用效益。牢固树立预算绩效管理理念，强化绩效目标管理，主动开展预算绩效管理工作，加强绩效评价结果运用，坚决削减低效无效资金，优化支出结构，使有限的资金发挥最大效益。
各位代表，做好今年的财政工作，任务艰巨、意义重大。我们将在县委的坚强领导下，认真落实本次大会决议，主动服务大局，不忘初心，牢记使命，履职尽责，真抓实干，为全县经济社会高质量发展做出积极贡献！
