（青海省）关于西宁市城北区2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
城北区2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
——2021年3月 日在西宁市城北区第八届人民代表大会第七次会议上
城北区财政局
各位代表：
受区人民政府委托，现将2020年预算执行情况及2021年预算草案的报告提请八届人大七次会议审议，并请各位委员和列席会议的同志提出宝贵意见。
一、2020年预算执行情况
2020年是“十三五”收官之年，面对错综复杂的国内外形势及新冠肺炎疫情冲击，在区委的坚强领导和区人大、区政协的监督指导下，区财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚决落实党中央、省、市、区委各项决策部署，增强“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，推动高质量发展，以供给侧结构性改革为主线，坚决打好“三大攻坚战”、疫情防控战，扎实做好“六稳”工作，完成“六保”任务，全区财政运行总体平稳，较好地服务了全区经济社会发展大局，完成了各项工作任务。
（一）2020年预算收支执行情况
1.一般公共预算执行情况。全区一般公共预算收入总量209800万元，其中：地方一般公共预算收入完成119096万元，同比增长45.1%，同口径下降7.6%；上级补助收入74225万元（剔除上解支出56824万元）；动用预算稳定调节基金11303元；上年结转152万元；地方政府一般债券转贷收入5024万元。
全区一般公共预算支出完成207587万元，同比增长7.6%，预算执行率为99%，调出资金157万元，地方政府一般债券还本支出81万元，安排预算稳定调节基金1975万元，当年实现了收支平衡。
2.政府性基金预算执行情况。全区政府性基金收入总量21616万元，其中：区本级基金收入5万元，上级专项收入16454万元，一般公共预算调入157万元，债务转贷收入5000万元。基金支出完成21616万元。
3.社会保险基金预算执行情况。全区城乡居民基本养老保险基金收入32786万元，其中：当年收入9001万元，上年结余23785万元。城乡居民基本养老保险金当年支出4543万元，年末滚存结余28243万元。
4.国有资本经营预算执行情况。全区国有资本经营预算上级补助收入249万元，国有资本经营预算支出249万元，用于国有企业职教幼教退休教师待遇支出和国企退休人员社会化管理。
需要说明的问题：一是关于地方一般预算收入增长过高的情况。2020年根据省市收入划分改革推进方案，将原省级15%的增值税和24%央企企业所得税，缴入区级库，年终通过两级结算上解省级收入。二是关于抗疫特别国债、特殊转移支付安排情况。省财政厅下达我区抗疫特别国债资金15894万元，重点用于公共卫生、教育、社会福利、环保等基础设施建设和抗疫相关支出。特殊转移支付5235万元，用于弥补减收增支和“三保”缺口。三是关于地方政府债券发行使用情况。2020年新增地方政府债券9943万元，其中一般债券4943万元，再融资81万，专项债券5000万元。债务还本付息及发行费支出355万元。截止2020年底全区地方政府法定债务余额14637万元，全区债务风险总体可控。
（二）落实区人代会决议及财政重点工作开展情况
2020年，全区上下认真贯彻落实区八届人大六次会议确定的收支目标，全力克服疫情冲突，调整新思想，适应新形势，围绕中心、服务大局、攻坚克难、主动作为，统筹疫情防控和经济社会各项事业发展，重点开展了以下工作。
1.落实政策积极有效，财政保障能力不断增强。新冠肺炎疫情发生以来，多项税费优惠政策相继出台，助力企业复工复产复销，切实减轻企业负担。全年9661户享受2020年新出台的各类税费优惠政策共计2.4亿元。抓好地方组织收入。深入分析疫情、经济运行、减税降费等对财政收入的影响，加强与执收部门的沟通对接，强化收入预期管理和依法征收，保持税收收入稳定增长。全年税收收入完成112627万元，占财政收入的95%。加大非税收入管理创新，实现线上线下一体化收缴的新型管理模式，确保执收直缴，应收尽收。全年非税收入完成6469万元，占财政收入的5%。紧抓中央、省、市重大政策机遇，积极跟进上级专项资金竞争性分配改革，坚持靶向性争取，编印《财政专项资金争取指南（2020）》并严格落实专项资金争取通报制度，坚持不懈的抓好专项资金争取工作，全年共争取上级各类补助资金111264万元，争取地方政府债券新增限额9943万元。
2.兜牢底线聚焦重点，社会民生福祉持续改善。始终把“三保”支出作为财政管理的底线、红线、高压线，全区“三保”支出及政府债券付息支出保障到位。大力压减一般性支出，全年三公经费压减3%，基层“三保”得到较好保障。持续加大民生领域支出，社会民生福祉持续改善。全区用于民生领域支出达到176759万元，占财政总支出的85%。支持教育优先发展。投入资金 51778万元，支持实施教育布局优化工程，全面落实义务教育经费保障机制，落实各项教育资助政策，支持区属小学基础设施改造、博雅小学扩建及功能室装修、小桥大街小学改薄、山川学校改扩建、继续支持北川学校建设，教育信息化建设，集团化办学取得新成效。支持完善城市精细化管理。聚焦群众日常衣食住行，投入资金63986万元，支持建北巷、雷家巷雨污分流改造、小桥大街人行道铺装、福康二巷道路改造、四好农村路、海西西路铁路桥立柱改造、城乡绿化市政设施维护、老旧小区标准化建设等项目。支持社会保障体系建设。投入资金39003万元，健全完善社保制度体系，全面落实城乡低保，城乡居民医疗、养老社会福利等政策，巩固扩大居家和社区养老服务，城乡幸福厨房及中央食堂的建设， 满足居民多样化需求。落实西海路、海湖桥西、湟水河畔、朝阳西路社区升级改造设备购置资金。支持公共卫生健康服务。投入资金16442万元，推动“健康北区”建设，在落实好基本公共卫生等民生政策的基础上，下达各类疫情防控资金3267万元，全面提升区域公共卫生应急保障能力。支持绿色生态环保。投入资金5216万元，重点支持大气污染防治、污染普查、煤改气、煤烟尘治理、吧浪污水治理、大堡子地区四村人畜饮水工程建设、农村环境整治、涵洞及公交港湾抢险救急防洪渠等项目。
3.深化财政管理改革，不断提高财政管理水平。紧跟上级改革节奏，完善管理体制机制，各项重点改革任务扎实有效推进。一是预算管理改革提档升级。扎实推进财政预算一体化建设，将一体化系统建设与2021年预算编制同步规划、同步运用，有效支撑了预算管理中的问题和短板，有序实现项目支出与部门职责统一，财政管理水平明显提高。二是加强政府采购管理。围绕深化政府财政制度改革总要求，积极推进“互联网+政府采购”模式，通过“电子卖场”，促进采购过程便捷、透明，不断优化政府采购营商环境。全年政府采购项目预算金额2619万元，实际采购金额2318万元，节约金额301万元，节约率11.5%。三是强化国有资产管理。发挥财政国有资产管理职能，促进国有资产改革，进一步落实向区人大报告行政事业单位国有资产管理专项情况。实行月报制度，促进资产报告常态化，以完善配置标准，促进资产配置科学化，落实“放管服”改革要求下放资产处置审批权限。
4.强化监督加强管理，资金使用效益持续提升。狠抓制度建设落实，丰富拓展财政监管手段，切实管好用好财政资金。一是强化预算绩效。全面实施财政综合绩效管理，将管理贯穿财政工作全过程，强化目标前置，把绩效评价关口前移，建立先评审、后入库、再安排预算的管理机制，2020年选取具有代表性的6家预算单位，聘请第三方中介机构对区级项目进行事前绩效评估工作，共计评估163个项目，涉及预算资金33792万元，为政府安排预算提供科学合理的决策依据。二是加强财会监督。扎实开展会计质量、“小金库”专项检查、疫情防控财税政策实施效果监督检查及惠民惠农财政补贴“一卡通”治理专项检查工作，推动财税法规和重大财政政策落实到位。规范财政资金安全运行，完善内控制度建设，加强会计人员管理和培训，进一步提升全区财务人员依法理财的能力。
二、“十三五”期间财政工作
五年来，区财政工作始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，旗帜鲜明讲政治，坚持以“政”领“财”，把准财政工作方向，履行财政职能职责，创造性开展工作，为全区经济社会发展大局提供了坚实的资金保障。
（一）财政收支平稳增长，综合财力显著增强。一是地方公共财政收入稳步增长。“十三五”时期一般公共预算收入累计完成36.8亿元，较“十二五”时期增收23.9亿元，增长2.04倍，有力支撑了我区财政职能作用的发挥。二是争取上级补助收入成效显著。紧紧抓住国家战略调整和支持青海等西部省份经济社会发展的历史机遇，竭力争取国家、省、市在资金方面的支持。全区五年累计争取财政各类补助资金44亿元，比“十二五”时期增加23.6 亿元，比“十二五”末增长86％。三是财力总量迈上新台阶。全区总财力2020年达到21亿元，比“十二五”末增加7亿元，五年总财力累计93.7亿元。一般公共预算支出2020年完成20.7亿元，比“十二五”末增支7.2亿元，较十二五末增长76%，五年财政支出累计完成90亿元，较“十二五”时期增加36亿元，增长66%。财力总量的快速增长为全区经济社会持续健康发展和各项改革的顺利推进奠定了坚实的财力基础。
（二）不断优化支出结构，民生保障水平进一步提高。“十三五”期间，区财政部门始终注重健全完善财政政策体系，优化支出结构，立足于保基本、兜底线、促公平，进一步完善民生保障机制，持续加大对教育、社会保障、卫生健康、住房保障等民生领域的投入，民生领域支出始终保持稳定增长。五年间，全区财政用于民生的支出累计达到75.9亿元，民生投入占财政支出的比重始终保持在80％以上，“民生财政”得到进一步体现。
（三）财政改革管理实现了新突破。“十三五”期间，区财政工作坚持以改革创新为动力，进一步深化财政体制机制改革，推进精细化管理，构建公共财政体系。一是强化预算管理。推进预算编制管理改革，完善基本支出定额标准体系，开展专项资金项目库管理，严控一般性支出，大力压减年末结余结转，盘活存量资金。二是规范国库管理。国库管理改革工作统筹推进，建立了民生等财政资金的直达监管机制，财政资金的安全性和运行效率显著提升。三是实施绩效管理。建立了全覆盖预算绩效管理体系，贯穿预算编制、执行、事后全周期的预算绩效管理评价模式，聚焦生态环境、重大基础设施及民生改善等重点项目开展事前、事中、事后绩效评价，提高了财政资金使用效益。四是改进内控管理。建立了涵盖预算编制执行、预算绩效管理、行政事业资产管理、政府债务管理和政府采购监管等在内的一整套内控管理办法，规范了业务工作流程，提升了理财能力，夯实了我区财政工作的制度基础。
在肯定成绩和不断改革的同时，我们也清醒地看到，当前财政运行和预算管理工作还存在一些困难和问题：一是受新冠疫情、财政体制、经济形势等因素的影响，财政收入增长乏力，甚至同口径呈下降趋势。二是“保工资、保运转、保基本民生”等刚性需求与财政可安排财力的矛盾依然突出，防范和化解财政风险的任务也十分艰巨。三是财政干部适应新形势新任务新要求的能力不足，理财管理水平有待进一步提高。对此，我们将高度重视，积极采取措施加以研究解决。
三、2021年预算草案
（一）2021年财政形势分析
2021年是实施“十四五”规划的开局之年，在常态化疫情防控的前提下，全区财政运行和预算安排面临诸多新矛盾、新问题，财政可持续面临挑战，将始终处于紧平衡状态。收入方面，作为落实积极财政政策的首要任务，2021年国家还将继续完善减税降费政策。近年来大规模盘活存量资源资产，挖潜增收空间越来越小，新增债券及抗疫特别国债等一次性政策退出，中央对地方转移支付增幅将有所收窄。特别是增值税期末留抵退税制度建立（西宁供电局3%预征的增值税不再征收），造成区级财政减收，预计2021年和“十四五”期间财政收入很难保持较高增长。支出方面，在财力减少的情况下，继续支持做好“六稳”工作，落实“六保”任务，全力保障“三保”支出、债务化解和民生资金兜底，随着刚性支出需求逐年增加，加上新开工重点重大工程和重点项目资金需求增加，预算平衡难度持续加大，供需矛盾日益突出。
（二）预算编制指导思想
2021年财政预算编制的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中以及中央、省、市经济工作会议精神，按照扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务的总体要求，确保积极的财政政策提质增效、可持续发展；大力优化财政支出结构，全面落实过紧日子要求，坚决兜牢“三保”底线；加强财政资金资源统筹，推进支出标准体系建设，强化预算约束和绩效管理，提高财政支出效率；进一步深化预算管理制度改革，推进预算管理一体化建设，不断完善全面规范透明、标准科学、约束有力的预算管理制度；加强地方政府债务管理，抓实政府债务化解，促进经济社会持续健康发展，为建设生态宜居品质北区提供坚强财政保障，确保“十四五”开好局，服务全区经济社会高质量发展，以优异的成绩庆祝建党100周年。
（三）2021年收入和支出安排情况
1.一般公共预算。全区一般公共预算总财力132536万元，其中：公共财政预算收入125050万元，补助收入-16774万元（补助收入32026万元，上解48800万元），调入预算稳定调节基金1975万元，提前预告专项补助22285万元。统筹安排结余资金10348万元。
按照收支平衡原则，地方一般公共预算支出安排132536万元。统筹安排结余资金10348万元。
2.政府性基金预算。全区政府性基金预算收入安排30万元，提前预告11万元，政府性基金预算支出安排41万元。
3.社会保险基金预算。全区城乡居民基本养老保险基金预算收入9700万元，上年结余29638万元，城乡居民基本养老保险基金预算支出5035万元，年末滚存结余34303万元。
4.国有资本经营预算。全区国有资本经营上级补助190万元，国有资本经营预算支出190万元，用于国有企业职教幼教退休教师待遇支出。
（四）2021年重点支出方向
1.全力促进教育均衡发展。安排资金X万元，主要用于完善教育经费保障机制，提升义务教育能力水平，继续做好区属各校基础设施改造、维护，改善办学条件，重点支持山川学校改扩建、第二幼儿园建设等项目。
2.持续推进医疗卫生健康发展。安排资金X万元，主要用于支持公立医院医疗服务与保障能力提升，提供基本公共卫生服务，落实疫情防控经费，加大对食品检验检测投入力度。
3.加强社会民生保障体系建设。安排资金X万元，全面落实城乡居民养老保险、各类社会保险补贴、公益性岗位、就业创业扶持等民生政策；保障低保、低收入群体基本生活、高龄和残疾人两项生活补贴。
4.丰富群众精神文化生活。安排资金X万元，主要用于全民健身中心建设、运营、文化活动站运营及保障建党100周年等各类文化活动等。
5.补齐基础设施短板。安排资金X万元，用于城镇老旧住宅小区综合整治、辖区道路建设及绿化提升改造等项目。
6.支持生态人居环境改善。坚持生态保护优先和推动高质量发展，安排资金X万元用于城乡绿化、乡村振兴、大气污染等项目。
四、切实做好2021年财政工作
2021年，我们要全面落实区八届七次会议决议要求，充分发挥更加积极的财政政策和财政资金杠杆作用，努力克服疫情影响，统筹兼顾、突出重点、精准发力，扎实做好财政改革发展各项工作，全力保障区委各项决策部署有效落地，推动经济社会发展取得新的成就。
（一）坚持量质并举，强化收支调控，确保财政平稳运行。始终把抓好收支管理放在更加突出的位置，努力实现财力总量和收入质量同提升。一是坚持依法聚财，提高收入质量。结合新冠肺炎疫情防控形势和国内外经济形势，充分发挥好部门协作、信息共享机制，加强与执收部门的沟通，强化对我区重点产业、重点税源变化的预测分析，堵塞征管漏洞，力争应收尽收，充分发挥收入潜能。二是强化资金统筹，增强保障能力。继续加强开展结转结余资金的清理，加大财政资金统筹整合力度，保障重点领域重点项目资金需求。准确把握中央、省、市政策和资金投向，着重在专项转移支付“项目”上做实做细文章，确保各类上级补助稳定增长。积极争取中央新增债券额度，弥补重大项目建设和补短板领域资金需求。三是坚持科学理财，加强支出管理。坚持量入为出原则，大力优化支出结构，严控一般性支出，兜牢“三保”底线。严格预算刚性约束，严控年中新增追加支出。加强项目支出管理，加快预算执行进度，提高资金使用绩效。
（二）坚持改善民生，提升政策实效，服务全区重点工作。坚持为民情怀，突出保基本兜底线原则，健全完善基本民生保障体系，更好满足人民日益增长的美好生活需要。一是持续提升教育发展质量。坚持将教育事业放在优先位置，加大财政对教育投入力度，保证义务教育各项经费投入稳步增长，计划实施山川学校改扩建、第二幼儿园建设项目，有效提升辖区教育水平。二是逐步加大政府投入力度。提高应对突发重大公共卫生事件的应急处置能力，加大财政投入力度，足额保障新冠肺炎疫情防控资金需要。继续加强医疗卫生服务体系建设，支持深化公立医院深化改革，为全区人民身心健康保驾护航。三是用足社保政策，促进就业创业。足额安排社保就业资金用于创业、稳岗和技能提升补贴等就业支出，优化我区就业创业环境。四是支持保障重大项目实施。围绕北区发展方向，综合采取争取上级补助、统筹使用存量资金等方式，重点支持好区委、区政府确定的重点工程和项目，加快推进全民健身中心建设、老旧小区改造整治等项目建设，推动北区经济社会高质量发展。
（三）坚持问题导向，夯实管理基础，提升财政管理水平。紧跟中央、省、市顶层设计，积极发挥主动性、创造性，集中精力推进改革创新。一是持续深化预算管理。扎实推进预算管理一体化改革，进一步健全全口径预算管理机制和预算编制、执行、预决算信息公开规程，构建统一、规范、高效的预算管理制度体系。严格直达资金使用管理，落实好动态监控措施，确保账目明晰、流向明确，直接惠企利民。二是做实预算绩效全程管理。聚焦事前、事中、事后各环节，严把绩效目标审核，加强绩效目标监控，强化绩效评价结果与预算编制、资金安排的实质性结合，加大绩效信息公开力度，促进资金配置和使用的良性互动。三是防控政府债务风险。坚决遏制新增隐性债务，妥善处理好防风险和促发展的关系。加强风险防控，坚守债务总量不增长且在可控范围内，“三保”资金不断链的底线，坚决遏制新增隐性债务、违法违规融资担保和各类变相举债行为。四是推进政府采购“优化营商”工作。紧紧围绕“放管服”改革目标，不断优化政府采购流程，着力构建和完善放管结合、权责清晰、规范透明、公平竞争的政府采购管理机制和有利于结果导向的政府采购运行机制。五是加大国有资产清查力度。摸清家底，盘活资产，提升财政管理水平。围绕预算单位基本情况、往来账务、各类财产和产权归属等方面，通过自查、甄别、核实等阶段，全面真实摸清全区国有资产家底。
（四）坚持监管并重，规范财政管理，加强财政风险防范。严肃财经纪律，健全对财政资金管理的激励和约束机制，加大财政监督管理，努力增强财政资金使用效益。加大财会监督与其他监督的贯通协调，积极探索构建财审联动共享机制，规范财会监督秩序，提升监督效能。强化干部能力建设，加大业务指导和教育培训，提升财政干部运用最新理论、政策推动财政改革发展，以及依法理财、科学理财的能力。自觉接受人大预算决算审查监督，认真听取吸纳人大代表和社会各界的意见建议，继续做好预算执行、调整情况及国有资产管理情况综合报告和相关专项报告工作。充分利用预算信息公开、财政检查、审计监督、纪委巡察等手段，进一步强化财政监督管理职能。
各位代表，2021年全区财政工作任务艰巨、使命光荣，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻区委决策部署，自觉接受人大依法监督和政协民主监督，牢记使命，主动担当作为，全力以赴完成各项目标任务，为实现“十四五”良好开局作出新的更大贡献！
