福建省人民政府关于进一步提高上市公司质量的实施意见

闽政 〔 2021 〕 1 号

各设区市人民政府、平潭综合实验区管委会，省人民政府各部门、各直属机构，各大企业，各高等院 校:为全面贯彻落实《国务院关于进一步提高上市公司质量的意见》（国发〔2020〕14号），进一步提高 我省上市公司质量，更好地支持上市公司健康发展，服务我省全方位推动高质量发展超越，现提出以 下实施意见。一、总体要求

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五 中全会精神，认真落实党中央、国务院决策部署和省委、省政府工作要求，按照市场化、法治化原则 ，加快实施资本市场提升工程，推动我省上市公司数量和影响力明显增长，可持续发展能力和整体质 量显著提高，上市公司运作规范性明显改善，突出问题得到有效解决，对地方经济发展、产业转型升 级、行业龙头带动等作用不断增强，为全方位推动高质量发展超越提供有力支撑。二、主要任务

（一）加强企业上市质量把关

1.加强优质上市资源储备。 紧抓注册制改革机遇，着力筛选一批符合国家产业政策、规范经营、成长 性好、潜力大的企业，建立分层次、分行业、有梯队的重点上市后备企业库，重点培育、分类指导、 动态调整。加快培育科创型企业，支持制造业单项冠军、专精特新“小巨人”等企业发展壮大。加快 国有资源整合，支持符合产业政策、成长性好的国有企业改制上市 。〔责任单位：省金融监管局、福 建证监局、厦门证监局，省发改委、科技厅、工信厅、财政厅、国资委，各设区市人民政府（含平潭 综合实验区管委会，下同）〕2.加快企业股改上市孵化。 发挥全国中小企业股份转让系统、沪深交易所福建基地、区域性股权市场 和产权交易市场在培育企业上市中的积极作用。发挥券商、律师事务所、会计师事务所等机构的专业 优势，辅导提升拟上市企业规范化水平。一企一策帮助上市后备企业解决股改上市中遇到的困难和问 题。引导私募基金规范发展，大力发展创业投资和天使投资，鼓励投早、投小、投科技。支持上市后 备企业依法合规发债融资，加强政银企对接服务，帮助解决融资难题 。（责任单位：省金融监管局、 福建证监局、厦门证监局，省发改委、工信厅、财政厅、商务厅、国资委，人行福州中心支行、福建 银保监局、厦门银保监局，各设区市人民政府）（二）提高上市公司治理水平

1.规范公司治理和内部控制。 开展公司治理专项活动，推动落实控股股东、实际控制人、董事、监事 和高级管理人员的职责和法律责任。控股股东、实际控制人要履行诚信义务，维护上市公司独立性； 股东大会、董事会、监事会、经营管理层要依法合规运作，充分发挥独立董事、监事作用；董事、监 事和高级管理人员要忠实勤勉履职，提升履职能力。完善董事会与投资者的良好沟通机制，健全机构 投资者参与公司治理的渠道和方式，切实保障上市公司和投资者的合法权益。科学界定国有控股上市 公司治理相关方的权责，把加强党的领导与完善公司治理统一起来 。（责任单位：福建证监局、厦门 证监局，省财政厅、国资委、金融监管局，各设区市人民政府）2.提高财务规范水平。 督促上市公司稳健经营，不断提高财务规范化水平，规范募集资金使用，持续 加强债务约束和期限管理，保持流动性合理充裕，避免盲目扩张，避免资金期限错配和流动性风险。 督促上市公司诚信经营，严厉打击恶意逃废债行为，防止出现“破窗效应”，维护良好的金融生态 。 （责任单位：福建证监局、厦门证监局，省金融监管局、工信厅、国资委、财政厅、公安厅，省法院 ，各设区市人民政府）3.提升信息披露质量。 督促上市公司、股东及相关信息披露义务人以投资者需求为导向，严格执行信 息披露编报规则、标准和要求，严格执行企业会计准则，真实、准确、完整、及时、公平披露信息， 帮助投资者作出价值判断和投资决策。协同证券交易所加强对上市公司临时公告、定期报告和财务信 息的监管工作，对风险类上市公司进行重点监管。发改、工信、公安、财政、生态环境、税务、海关 等部门及银行、信托等机构要按照资本市场规则，支持上市公司依法依规履行信息披露义务 。（责任 单位：福建证监局、厦门证监局，省金融监管局、发改委、工信厅、公安厅、财政厅、生态环境厅、 国资委，人行福州中心支行、福州海关、厦门海关、省税务局、厦门市税务局、福建银保监局、厦门 银保监局，各设区市人民政府）（三）支持上市公司做优做强

1.促进市场化并购重组。 鼓励上市公司充分发挥龙头引领和示范带动作用，通过开展资产重组、收购 兼并和分拆上市，进一步盘活存量、提质增效、转型发展，带动产业链、供应链发展。支持境内上市 公司做优做强主业，发行股份购买境外优质资产，积极引入境外战略投资者，提升国际竞争力。充分 发挥证券市场价格、估值、资产评估结果在国有资产交易定价中的作用，支持国有企业依托资本市场 开展混合所有制改革。鼓励国有企业并购重组与产业链关联的优质上市公司，向所属上市公司注入优 质资产。加强对重大资产重组后有关事项的关注监督，对不履行、未履行、不完全履行承诺或其他损 害上市公司利益的行为采取措施，维护并购市场秩序 。（责任单位：福建证监局、厦门证监局，省金 融监管局、财政厅、国资委、市场监管局，人行福州中心支行，各设区市人民政府）2.充分发挥上市公司再融资功能。 引导上市公司明确战略定位和发展目标，兼顾市场状况优化融资安 排，通过发行普通股、优先股、长期债券、股债结合产品等进行再融资，积极对接权益类基金，引入 长期发展资金，持续做大做强 。（责任单位：福建证监局、厦门证监局，省金融监管局、财政厅、国 资委、发改委，人行福州中心支行、福建银保监局、厦门银保监局，各设区市人民政府）3.健全激励约束机制。 支持和引导上市公司科学开展股权激励和员工持股工作，建立健全长效激励机 制，更好吸引和留住人才，充分调动上市公司员工积极性 。（责任单位：福建证监局、厦门证监局， 省金融监管局、财政厅、国资委，各设区市人民政府）（四）着力解决上市公司突出问题

1.积极稳妥化解上市公司股票质押风险。 督促上市公司严格执行分层次、差异化的股票质押信息披露 制度。完善上市公司股票质押风险处置机制，增强各方工作合力，落实场内外一致监管，建立股票质 押风险台账，加强信息动态更新、通报与共享。强化对金融机构、上市公司大股东及实际控制人的风 险约束机制，引导大股东控制质押比例，严格控制限售股质押。各地要积极采取有效措施推进辖内上 市公司股票质押风险处置工作，化解存量、控制增量。支持银行、证券、保险、私募股权基金等机构 参与上市公司股票质押风险化解，鼓励通过债务置换、债务重组、债转股等方式缓释风险。支持各级 纾困基金和纾困债按照市场化、法治化、专业化原则运作 。（责任单位：福建证监局、厦门证监局、 人行福州中心支行、福建银保监局、厦门银保监局，省金融监管局、财政厅、国资委，各设区市人民 政府）2.严肃处置资金占用、违规担保问题。 强化上市公司内外监督机制，防范控股股东、实际控制人及相 关方以任何方式侵占上市公司利益。证监部门要牵头开展上市公司资金占用、违规担保自查自纠专项 工作，建立并动态更新问题台账，定期向有关部门和上市公司所在地政府通报情况。对已经形成的问 题，要督促上市公司限期清偿或化解；对限期未整改或新发生的，要严厉查处；对构成犯罪的，要依 法追究刑事责任。依法依规认定上市公司对违规担保合同不承担担保责任。对上市公司实施破产重整 的，所在地政府应督促上市公司提出解决资金占用、违规担保问题的切实可行方案 。（责任单位：福 建证监局、厦门证监局，省公安厅、金融监管局，省法院，各设区市人民政府）3.重点推动风险公司脱困。 重点关注经营情况不良、并购标的质量较差、实际控制人违法违规、流动 性高度紧张的上市公司，牵头建立并动态更新高风险、次高风险上市公司问题台账，加强信息通报与 共享。落实属地责任，逐家研究提出风险处置意见，督促上市公司及大股东、实际控制人采取并购重 组、引入战略投资者、变现资产、争取金融支持等多种方式予以化解 。（责任单位：福建证监局、厦 门证监局，省金融监管局、财政厅、国资委，人行福州中心支行、福建银保监局、厦门银保监局，各 设区市人民政府）4.强化应对重大突发事件政策支持。 发生自然灾害、公共卫生等重大突发事件，对上市公司正常生产 经营造成严重影响的，各地各有关部门要加强协作联动，落实好产业、金融、财税等方面政策，及时 采取措施，维护劳务用工、生产资料、公用事业品供应和物流运输渠道；协调金融机构在风险可控、 自主评估的前提下提供融资支持，依照合同约定及时给予保险赔付，支持上市公司尽快恢复正常生产 经营 。（责任单位：省发改委、工信厅、财政厅、商务厅、金融监管局，人行福州中心支行、省税务 局、厦门市税务局、福建银保监局、厦门银保监局、福建证监局、厦门证监局，各设区市人民政府）（五）提高上市公司及相关主体违法违规成本

1.加大执法力度。 各地各有关部门要积极配合，加大对欺诈发行、信息披露违法、操纵市场、内幕交 易等违法违规行为的打击处罚力度。加强行政机关和司法机关协作，提高涉刑案件查办速度，严厉打 击违法犯罪行为。完善违法违规行为认定规则，注意区分上市公司责任和股东、董事、监事、高级管 理人员等个人责任，对涉案证券公司、证券服务机构等中介机构及从业人员一并查处 。（责任单位： 福建证监局、厦门证监局，省公安厅、司法厅，省法院，各设区市人民政府）2.落实证券民事诉讼等制度。 支持投资者保护机构依法作为代表人参加诉讼，推广证券期货纠纷示范 判决机制。及时传达通报相关案例，促进上市公司提高规范运作、合规披露信息意识，保护投资者合 法权益 。（责任单位：福建证监局、厦门证监局，省司法厅、公安厅，省法院，各设区市人民政府）（六）健全上市公司退出机制

持续加强退市相关风险的跟踪监测和防范通报，督促有退市风险上市公司及时发布提示性公告，及时 通报上市公司退市风险。加大退市监管力度，严厉打击通过财务造假、利益输送、操纵市场等方式恶 意规避退市行为，加大对违法违规主体的责任追究力度。各地要落实属地责任，提前制定信访维稳和 突发事件处置预案，防范相关风险。要一企一策、综合施策，支持上市公司通过并购重组、破产重整 等方式出清风险 。（责任单位：福建证监局、厦门证监局，省司法厅、国资委、金融监管局，省法院 ，各设区市人民政府）（七）提高境外上市公司质量

引导经营规范、符合条件的企业合理选择融资功能较强的境外资本市场上市。各地要督促境外上市公 司落实风险处置主体责任，加强自身行为约束，提高防做空能力，配合跨境监管协作检查，维护我省 企业良好的海外形象。证监部门要与境外监管机构建立常态化协作机制，了解掌握境外上市公司有关 情况。各地要落实风险处置属地责任，加强境外上市公司风险监测预警，及时报告重大风险情况，做 好风险应急处置工作 。（责任单位：各设区市人民政府，福建证监局、厦门证监局，省金融监管局、 财政厅、国资委、商务厅，人行福州中心支行、福建银保监局、厦门银保监局）（八）形成提高上市公司质量的工作合力

1.持续提升监管效能。 坚持服务实体经济和保护投资者合法权益方向，把提高上市公司质量作为上市 公司监管的重要目标，加强全程审慎监管，推进科学监管、分类监管、专业监管、持续监管，提高上 市公司监管有效性；加强与证券交易所的监管协作，充分发挥上市公司协会自律管理作用。各地各有 关部门要为加强上市公司监管提供支持和协助 。（责任单位：福建证监局、厦门证监局，省金融监管 局、财政厅、国资委，各设区市人民政府）2.强化上市公司主体责任。 上市公司要诚实守信、规范运作，专注主业、稳健经营，切实提升规范化 治理水平，不断提高持续经营能力和发展质量。上市公司控股股东、实际控制人、董事、监事和高级 管理人员要各尽其责，公平对待所有股东。对业绩补偿不到位、资金占用、资产侵占、利益输送等损害上市公司利益的行为，上市公司要依法维权。鼓励上市公司通过现金分红、股份回购等方式回报投 资者，切实履行社会责任 。（责任单位：福建证监局、厦门证监局，省国资委、财政厅）3.督促中介机构归位尽责。 保荐机构、会计师事务所、评估师事务所、律师事务所等证券服务机构应 严格履行核查验证、专业把关等法定职责，为上市公司提供高质量服务。相关部门要加强中介机构执 业监管和行业诚信体系建设，实行分类指导，引导上市公司合理选聘中介机构。相关部门和机构要支 持中介机构依法依规履职，及时、准确、完整地提供相关信息 。（责任单位：福建证监局、厦门证监 局，省财政厅、司法厅，福建银保监局、厦门银保监局，各设区市人民政府）三、保障措施

（一）强化组织领导

建立由省金融监管局负责召集的福建省推进企业上市联席会议制度，统筹协调推进企业上市、提高上 市公司质量等工作。各设区市政府、平潭综合实验区管委会要建立相应的工作机制。（二）凝聚各方合力

各地各有关部门要建立工作任务清单，健全配套机制，出台更具力度、更加精准的扶持政策。依托现 有的金融监测系统，加快推进上市公司监管大数据平台建设，建立健全财政、税务、海关、金融、市 场监管、行业监管、司法机关、市县政府等单位的信息共享机制。加快构建综合监管体系，加强监管 执法协作，协同开展上市公司风险处置、促进上市公司规范发展各项工作。（三）营造良好环境

加大资本市场金融知识、政策措施、改革举措、工作成效、典型案例等正面宣传报道，提升广大领导 干部和企业运用资本市场的意识和能力。进一步加强监管部门与省内主要新闻媒体在上市公司舆情监 测、媒体通报等方面的协作机制，坚决打击针对上市公司和重点上市后备企业的不实报道和虚假新闻 ，切实发挥舆论监督作用，为提高我省上市公司质量营造良好舆论环境。

福建省人民政府

2021年1月23日（此件主动公开）