（山西省）关于忻州市宁武县2021年财政预算执行情况
2021年财政预算执行情况
2021年，在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协和社会各界监督支持下，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会以及省、市、县经济工作会议精神，始终坚持把增进民生福祉作为财政工作的根本出发点和落脚点，统筹常态化疫情防控和经济社会发展，强化增收节支，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，着力巩固经济稳中向好、社会和谐稳定的积极态势，较好地完成了全年目标任务，预算执行情况良好，实现了“十四五”良好开局。
(一)公共财政预算执行情况
2021年全县财政总收入完成294673万元，较上年190603万元增收104070万元，同比增长54.6%，完成年度预算任务203647万元的144.7%；一般公共预算收入完成110084万元, 较上年77886万元增收32198万元，同比增长41.34%，完成年度调整预算任务102842万元的107.04%。
一般公共预算收入主要科目完成情况：
1、税收收入完成74212万元，较上年增长61.73%，完成年度调整预算任务68821万元的107.83%，其中：
（1）增值税完成31586万元，较上年增长71.39%，完成年度调整预算任务28778万元的109.76%。
（2）企业所得税完成11183万元,较上年增长75.94%,完成年度调整预算任务11154万元的100.3%。
（3）个人所得税完成1195万元,较上年增长114.93%，完成年度调整预算任务1049万元的113.92%。
（4）资源税完成18085万元,较上年增长59.24%，完成年度调整预算任务17714万元的102.09%。
（5）城市维护建设税完成2798万元,较上年增长76.64%，完成年度调整预算任务2680万元的104.4%。
（6）房产税完成2271万元,较上年下降35.24%，完成年度调整预算任务1698万元的133.75%。
2、非税收入完成35872万元，较上年增长12.1%，完成年度调整预算任务34021万元的105.44%。其中：
（1）专项收入完成7237万元，较上年增长91.05%，完成年度调整预算任务6388万元的113.29%。
（2）行政性收费收入完成4036万元，较上年增长437.42%，完成年度调整预算任务3307万元的122.04%。
（3）罚没收入完成2145万元，较上年增长31.11%，完成年度调整预算任务1533万元的139.92%。
（4）国有资源（资产)有偿使用收入完成20787万元，较上年增长12.38%，完成年度调整预算任务21176万元的98.16%。
一般公共预算支出完成情况：
一般公共预算支出完成299834万元，为年度调整预算数324918万元的92.28%，同比下降2.4%。具体科目完成情况：
（1）一般公共服务支出30784万元，为年度调整预算数30784万元的100%，同比增长17.69%。
（2）公共安全支出10580万元，为年度调整预算数10731万元的98.6%，同比下降4.7%。
（3）教育支出37775万元，为年度调整预算数41993万元的89.96%，同比增长3.06%。
（4）科学技术支出652万元，为年度调整预算数652万元的100%,同比增长179.83%。
（5）文化旅游体育与传媒支出6294万元，为年度调整预算数6294万元的100%，同比下降51.82%。
（6）社会保障和就业支出39027万元，为年度调整预算数39027万元的100%，同比增长11.85%。
（7）卫生健康教育支出22510万元，为年度调整预算数22510万元的100%，同比增长9.44%。
（8）节能环保支出46062万元，为年度调整预算数46062万元的100%，同比下降18.6%。
（9）城乡社区支出8071万元，为年度调整预算数8071万元的100%，同比下降19.06%。
（10）农林水支出52018万元，为年度调整预算数54467万元的95.5%，同比下降28.14%。
（11）交通运输支出8644万元，为年度调整预算数9161万元的94.36%，同比增长14.95%。
（12）资源勘探工业信息等支出1742万元，为年度调整预算数1742万元的100%，同比增长71.79%。
（13）商业服务业等事务支出837万元，为年度调整预算数837万元的100%，同比下降16.72%。
（14）自然资源海洋气象等支出21314万元，为年度调整预算数36619万元的58.2%，同比增长769.96%。
（15）住房保障支出7180万元，为年度调整预算数9624万元的74.6%,同比下降9.57%。
（16）粮油物资储备支出920万元，为年度调整预算数920万元的100%，同比增长18.1%。
（17）灾害防治及应急管理支出3403万元，为年度调整预算数3403万元的100%，同比增长14.39%。
（18）债务付息支出2020万元，为年度调整预算数2020万元的100%，同比增长7.45%。
（19）债务发行费用支出1万元，为年度调整预算数1万元的100%。同比下降92.86%。
收支平衡情况：2021年本级一般公共预算收入完成110084万元，加：上级补助收入219815万元，地方政府一般债务转贷收入1545万元，上年结余13701万元；减：一般公共预算支出299834万元，上解上级支出12987万元，安排预算稳定调节基金7242万元；收支相抵，年终结余25082万元，结转下年25082万元，净结余为0。
(二)基金预算执行情况
政府性基金预算收入完成7151万元，较上年1248万元增收5903万元，同比增长473%。
政府性基金预算支出完成18924万元，为调整预算数25314万元的74.76%，较上年28051万元减支9127万元，同比下降32.54%。
收支平衡情况：基金预算收入完成7151万元，加:上级补助收入225万元,上年结余9137万元，地方政府专项债务转贷收入8800万元；减：基金预算支出18924万元；收支相抵，年终结余6389万元。
(三)社会保险基金预算执行情况
2021年社会保险基金收入28176万元，其中:城乡居民基本养老保险6031万元，机关事业单位基本养老保险 22145万元;较上年24938万元增收3238 万元，增幅13% ;支出 25203万元，较上年同期 23900万元增加1303万元，增幅 5.5%。新增城乡居民补充养老保险收入1664万元，支出423万元，结余1251万元。以上三项基金年末滚存结余25867万元。
（四）存量资金执行情况
2021年共收回存量资金3567万元，上年结转1566万元，支出安排4445万元，结余688万元，全部用于消化存量暂付款。
（五）政府债券资金执行情况
2021年共收到政府债券资金10345万元，其中：新增一般债券资金1545万元，专项债券8800万元;支出安排2456.1万元（其中：一般债券支出445万元，专项债券支出2011.1万元），本年结余7888.9万元。主要用于交通局三大板块旅游公路建设。
(六)统筹整合资金用于巩固拓展脱贫攻坚成果衔接推进乡村振兴项目情况
2021年预算投入资金20117.18万元，其中：中央财政衔接乡村振兴补助资金9237万元，省级财政衔接乡村振兴补助资金1420万元，市级财政衔接乡村振兴补助资金428.78万元，县级财政衔接乡村振兴补助资金6000万元，部门整合资金2751.95万元，上年结转结余财政衔接乡村振兴补助资金279.45万元(中央253万元，省级16.75万元，市级9.7万元），共实施项目86个，资金重点投向产业发展工程、基础设施建设工程和农村社会公益事业工程。
2021年是 “十四五”规划开局之年,也是我县全方位推动高质量发展、加快推进现代化建设进程中极其重要的一年，县财政部门按照县十七届人大一次会议决议，扎实做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定等各项工作，为实现我县经济社会高质量发展和经济平稳运行提供了强有力保障。主要做了以下四方面工作：
(一) 培财源激活力，不断夯实发展基础
财政部门始终把组织财政收入放在财政工作的首位，把提高保障能力作为财政工作的首要任务。积极夯实现有财源，摸清现有税收底数，加强重点税源跟踪分析，确保税收实现较快增长。一是助企纾困持续发力。认真落实减税降费、援企稳岗兜底等一系列支持政策，落实制造业缓税优惠政策，全年缓税283万元。建立跨部门协调机制，监督指导减税降费政策落实，全年新增减税降费2070.83万元，切实减轻企业运营成本，进一步激发了市场主体的活力和发展后劲。二是积极争取上级资金。深入研究国家政策支持方向，下大力气争取政策、项目和资金，全年争取上级转移支付资金21.66亿元，较上年同期增加0.83亿元，同比增长4%，有效保障了“三保”、乡村振兴和重点项目支出，进一步缓解了财力短缺压力。三是积极申请债券资金。全年争取新增债券资金1.03亿元，其中：一般债券0.15亿元，专项债券0.88亿元，极大地保障了我县重点在建项目资金来源。四是积极盘活存量资金。常态化清理盘活财政存量资金，部门（项目）两年以上结转结余资金指标3567万元由财政部门统一收回统筹使用，主要用于消化存量暂付款。五是努力防范化解债务风险。严格执行地方政府债务限额管理，坚决遏制政府隐性债务增量，在我县财力十分紧张的情况下，积极筹措资金，不断压减一般性支出，保障按时偿还债券本息和化解隐性债务，2021年共偿付政府性债券利息3502万元，消化隐性债务10813万元，园满完成了年度化债任务，确保我县政府性债务在绿色安全区域内。
（二）保民生补短板，不断增强民生福址
财政部门牢固树立政府过“紧日子”让老百姓“过好日子”思想，突出财政的公共和公平属性。通过不断优化财政支出结构、盘活存量、激活增量，提高政策和资金的指向性、精准性、有效性，集中财力支持“六稳”“六保”、疫情防控、民生事业等重点任务，全面推进社会各项事业发展，提升人民群众的幸福感和获得感。一是持续推进教育优质均衡发展。落实和巩固城乡义务教育学校公用经费保障机制，统筹城乡义务教育资源均衡配置，统一城乡义务教育学生“两免一补”政策，进一步完善学前教育投入体系，加大校舍建设力度，着力改善办学条件，促进教育事业全面均衡发展。全年教育支出37775万元，占公共财政预算支出的12.6%。全县13065名义务教育阶段学生全部享受免收学杂费和教科书政策，补助资金1368万元；3050名义务教育阶段家庭经济困难寄宿生和贫困家庭走读生及送教上门残疾学生享受生活费补助，补助资金357.89万元；义务教育营养改善计划和义务教育中小学寄宿生生活费补助，共补助资金1036.6万元，惠及6756名学生；家庭经济困难幼儿资助48.95万元，受惠幼儿490人；投入107万元用于非寄宿制学校课后免费托管。全部免除高、职中在校生学费、住宿费、教科书费共计572.16万元，惠及高、职中1840名学生；高、职中建档立卡学生生活补助221万元，惠及高、职中631名学生；高、职中640名家庭经济困难学生享受助学金127.95万元；“雨露计划”资助本、专科大学生1043人，资助金额334.3万元；落实班主任岗位津贴和乡村教师倾斜津贴287.89万元；投入510.2万元，对全县27所簿弱中小学校进行了维修改造和硬件提升；投入86.19万元对青少年校外活动中心进行了维修改造；投入1558.27万元用于凤凰移民小学和凤凰移民幼儿园项目建设；投入401.17万元，用于幼儿园维修改造和设施设备购置。二是为民生谋福祉，强化社会保障，落实各项社会保障政策。提高了城乡低保补助标准，城市最低生活保障标准和农村最低生活保障标准分别提高到523元/月、4958元/年，全年共发放城镇和农村低保资金5495.8万元，惠及13810人；农村特困户集中供养157人，年人均补助8099元, 分散供养1671人，年人均补助6529元，共发放1461.9万元; 城市特困户集中供养1人，年人均补助9900，分散供养40人，年人均补助8330元，共发放22.2万元; 重度残疾人护理补贴标准89元/人.月，惠及2845人，发放390.2万元；困难残疾人生活补贴标准66元/人.月，惠及1981人，发放201.6万元。三是积极推进医药卫生体制改革，促进基本公共卫生服务逐步均等化，不断提高全县人民健康水平。全年卫生健康投入22510万元，较上年增长了9.44%，占公共财政预算支出的7.5%。继续做好疫情防控相关工作，扎实推进疫情防控和疫苗接种工作，筑牢免疫屏障全年安排资金 2536万元，用于防控设备物资采购、接种点建设、核酸检测等。稳步推进县级公立医院综合改革，巩固取消药品加成和调整医疗服务价格成果，落实基本药物补助158.3万元，药品零差补392.14万元，严格控制医疗费用不合理增长，县域内就诊率逐步提高，群众就医负担明显减轻。2021年人均基本公共卫生服务经费由74元提高到79元，共落实资金1127万元；落实计生奖励扶助资金288.44万元，共惠及3091人。四是促进文化体育事业发展。落实省委“既要送文化，也要种文化，更要兴文化”的工作要求，积极推进基本公共文化服务标准均等化建设，满足人民群众日益增长的文化需求。全年文化旅游体育与传媒支出6294万元。深入落实电影下乡、送戏下乡等文化惠民工程，全年播放电影4600余场,送戏下乡140余场, 乡村免费配送图书2.9万余册,极大地丰富了农村文化生活。
（三）巩脱贫助振兴，不断推动乡村振兴
2021年是巩固拓展脱贫攻坚成果接续推动乡村振兴之年，财政部门积极贯彻落实好党和国家的各项惠农惠民政策，全力推动我县乡村振兴工作。2021年发放耕地地力保护补贴资金1045.33万元；发放上一轮退耕还林补助资金118.15万元,新一轮退耕还林农户补贴资金1265.69万元；农村危房改造项目资金59万元,受惠农民38余户（因灾受损3户）；拨付农机购置补贴资金32.56万元，补贴农具24台；落实政策性农业保险保费补贴575万元，农作物投保面积达52.08万亩（其中森林49.28万亩，玉米2.56万亩,马铃薯0.24万亩）；能繁母猪投保8206头，育肥猪投保114310头，为农民提供农业生产风险保障5.1亿元，有效降低了农业风险，促进了农业发展和农民增收。积极开展惠农惠民财政补贴资金“一卡通”发放整治工作，“一卡通”正式上线运行，各项补贴资金通过惠民惠农财政补贴资金“一卡通”系统集中打卡发放到补贴对象银行账户，实现了惠民惠农财政补贴资金一张清单管制度，一张卡片领补贴，一套规程堵漏洞，一个平台管发放，一个专栏管公开，一项机制助审核，使“一卡通”成为实现惠民便民的有效载体，确保惠民惠农补贴政策到人到户，不打折扣。2021年通过“一卡通”系统共发放各项补贴资金12228万元。
(四)强管理促改革，提升财政管理效能
一是认真落实上级财政部门预算管理一体化改革部署，全方位推进我县预算管理一体化工作，提高项目储备、预算编制、预算执行、预算调整、绩效管理、决算报告等工作的标准化、自动化水平，实现对预算管理全流程动态反映和流程控制。一年来，总体运行平稳，所有预算单位已全部上线运行，共成功支付46192笔业务。
二是继续深化部门预算管理改革。预算支出以项目形式全部纳入项目库，实施项目全生命周期管理，未纳入项目库管理的一律不安排预算。2021年全面实施零基预算，彻底消除“支出基数”的概念，从零开始，重新构筑支出结构，切实提升财政支出效能。同时，预算编制坚持统筹兼顾，突出重点，有保有压原则。通过规范收支行为、健全审批流程、明确管理权责、构建完整统一、有机衔接、统筹配置、规范透明的全口径预算管理新机制。通过改革将进一步强化预算管理的规范性，提高预算的约束力和透明度，提升财政资金的使用效益，
三是积极推进预算绩效管理改革。预算绩效是政府绩效管理的重要组成部分，是一种以支出结果为导向的预算管理模式。通过“花钱必问效，无效必问责”预算绩效管理要求，把有限的财政资金分配好、管理好、使用好。按照“全面覆盖、突出重点，权责对等、约束有力，结果运用、及时纠偏”的原则不断加强绩效运行跟踪监控管理，逐步建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、预算结果有反馈、反馈结果有运用”的全过程预算绩效管理体系。2021年，专门邀请省市预算绩效有关专家分两次对财政局全体工作人员和全县各预算单位相关人员进行集中授课学习，通过此次培训，有力地提高了全县各部门各单位对预算绩效管理的认识和相关人员的预算绩效管理业务能力，不断推动我县绩效管理向科学化、精细化、规范化迈进，为落实好国家全面实施预算绩效管理政策打下了坚实的基础。
四是继续推进部门预决算公开和“三公”经费信息公开工作。严格在规定时限内公开。在县人大及其常委会审议通过预算决算后，及时下发文件将2020年决算和2021年预算草案在规定的时限内及时批复给各预算单位，同时明确要求各单位在财政批准（批复）预决算后20日内按照规定内容向社会公开。除涉密部门和信息外，其余使用财政拨款的部门预决算和“三公”经费信息均通过县人民政府网站全部对外公开。我县2020年决算和2021年预算已于2021年5月5日和5月13日在县人民政府网站对外公开。
五是做好政府综合财务报告编制工作。按照上级财政部门的统一安排部署，2021年按照权责发生制编制2020年度政府综合财务报告，系统全面地反映了政府资产负债和运行成本，为加强政府资产负债管理、防范财政风险提供了有力支持，同时也推动预算单位严格按照相关会计准则和制度规定，规范会计核算，细化核算内容，提高了会计信息的真实性、准确性。
六是着力优化营商环境。紧紧围绕“学党史、悟思想、办实事、开新局”要求，深入开展“服务企业、服务群众、服务基层”办实事活动，强力推进“减流程、压时限”等举措，将优化营商环境作为“一号工程”和政治任务来抓，不断推进财政领域“放管服”改革。一是财税部门联合开展了《整治地方财政收入虚假问题专项行动》，旨在进一步巩固落实党中央、国务院要求以及预算法的规定，营造良好的营商环境，同时借助该专项行动，进一步促进财税部门认真履职尽责，依法组织财政收入的规范性。二是进一步简化支付审批流程。面对支付环节多审批多，支付进度慢的问题，专门召开会议研究对策，并印发了《关于进一步简化支付审批流程的通知》，共取消计划和支付两个审核岗位，并制定了限时办结制。极大方便用款单位的同时，也大大提高了支付进度，提高了财政资金的使用效益。
各位代表，回顾一年来的工作，全县财政工作经受住了疫情影响和减税降费等不利因素的严峻考验和挑战，取得了较好成绩。一般预算收入实现了高速增长，经济高质量指标圆满完成，各项民生支出也得到有力保障，但我们也清醒地认识到财政运行存在一些短板和不足：一是“三保”兜底难。一般预算收入高速增长，主要是因为2020年一般预算收入减收较大，基数较低，使得本年增幅较大，但县级可支配财力在落实“保工资、保运转、保基本民生”支出方面还存在一定的缺口。二是财政预算执行难。随着债券还本付息等各类刚性支出逐年增加，再加之暂付款余额仍然较大，使得预算执行较难，财政国库资金支付面临较大压力。对此，我们将高度重视，进一步强化问题导向，认真听取各位代表、委员意见，认真分析原因，采取有效措施，努力加以改进和解决，也恳请各位代表和委员一如既往地给予指导和支持。
