（辽宁省）关于沈阳市 康平县2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告（书面）
关于康平县2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告（书面）
各位代表：
受县人民政府委托，向本次会议报告2022年预算执行情况，和2023年预算草案，请予审议。
一、2022年预算执行情况
2022年，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实中央、省、市财政工作部署，坚持稳中求进工作总基调，深化提升预算管理水平，加强资源优化配置，牢固树立过紧日子思想，紧紧围绕全县重点工作，严格落实积极财政政策，全力推进县域经济稳健发展。
（一）2022年预算收支情况
1.一般公共预算
全县一般公共预算收入预计完成11.38亿元，完成年初预算的101.8%，完成调整预算的100%，同比增长4.4%。还原留抵退税后同口径增长10%。其中：税收收入6.8亿元，下降30.4%；非税收入4.58亿元，增长303.2%。
全县一般公共预算支出预计完成35.99亿元，完成调整预算的100%，同比增长15.1%。其中主要科目（按功能科目）完成情况：一般公共服务支出完成3.35亿元，公共安全支出完成1.3亿元，教育支出完成4.7亿元，社会保障和就业支出完成5.69亿元，卫生健康支出完成2.35亿元，节能环保支出完成0.56亿元，农林水支出完成6.28亿元，住房保障支出完成0.68亿元。
一般公共预算收支平衡情况：2022年，一般公共预算收入完成11.38亿元，上级补助收入25.96亿元（其中：1.返还性收入0.7亿元；2.一般性转移支付收入22.15亿元，包括财力性转移支付收入12.02亿元，共同事权转移支付收入10.13亿元；3.专项转移支付收入3.11亿元），上年结转1.44亿元，一般债务转贷收入1.93亿元，调入资金0.83亿元，总收入为41.54亿元。一般公共预算支出完成35.99亿元，体制上解支出0.92亿元，专项上解支出0.84亿元，地方政府一般债务还本支出2.09亿元，结转下年支出1.7亿元，总支出为41.54亿元。实现收支平衡。
2.政府性基金预算
全县政府性基金预算收入预计完成2.74亿元，完成调整预算的100%，同比下降23.3%。其中国有土地使用权出让收入2.42亿元。
全县政府性基金预算支出预计完成4.53亿元，完成调整预算的100%，同比增长30.5%。主要安排的是征地和拆迁补偿、大中型水库移民后期扶持资金、污水处理设施建设和运营及债务付息等。
政府性基金预算收支平衡情况：2022年，政府性基金预算收入完成2.74亿元，上级专项补助收入2.39亿元，上年结转0.4亿元，专项债务转贷收入0.24亿元，总收入为5.77亿元。政府性基金预算支出完成4.53亿元，专项上解支出0.12亿元，调出资金0.83亿元，专项债务还本支出0.24亿元，结转下年支出0.05亿元，总支出为5.77亿元。实现收支平衡。
3.国有资本经营预算
目前，我县国有企业共47家，其中21家处于停产、停业状态，26家有经营行为，均处于无收益状态。根据《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）规定，国有资本规模较小或国有企业数量较少的市县可以不编制本级国有资本经营预算。因此我县没有编制2022年国有资本经营预算。
在执行过程中，收到上级补助35万元（国有企业退休人员社会化管理补助），上年结转20万元，支出1万元，剩余54万元结转下年使用，实现收支平衡。
4.社会保险基金预算
社会保险基金收支由市级核算，2022年，全县社会保险基金收入（即城乡居民基本养老保险）预计完成1.96亿元，支出预计完成1.14亿元，当年结余0.82亿元，年末滚存结余1.6亿元。
（二）落实县人大决议决定和财政重点工作情况
2022年，全县财政工作成绩取得来之不易，受疫情和国家持续实施减免退缓税费系列政策影响，收入增长乏力，收入形势严峻。为此，财税部门努力克服困难，锐意进取，寻求突破，千方百计促进财政增收，以强有力措施完成了人大批准的调整预算目标。同时，不断优化服务水平，调整支出结构，积极盘活存量资金，优先保障“三保”及重点项目支出，努力提升服务大局能力。
1.注重靶向施策，助力县域企业腾飞发展。一是注重营商环境建设，简化办理程序，第一时间确保各项助企纾困政策落到市场主体，完成全口径增值税留抵退税1.4亿元，其他税收优惠政策减免缓0.75亿元。二是加强涉企收费管理，制定2022年康平县本级涉企行政事业性收费目录清单，推进普遍性降费，激发市场活力，支持实体经济发展。三是解决企业融资难，推出“园区集合贷”融资产品，完成首批18家域内企业融资申报，获批贷款0.09亿元。成功争取国开行基础设施投资基金0.79亿元，助力开发区复合高分子新材料产业园建设。搭建政银企担合作平台，帮助企业融资4.65亿元，用最直接的方式减轻企业负担，助力企业发展。
2.坚持突破创新，推动财政事业迈向新高。一是坚定不移走高质量发展之路，精业笃行，以大视野谋划大格局，大策划助力大发展，锚定预算目标，转变思想，积极谋划，通过加强收入征管，挖掘增收潜能，尤其是通过盘活农村安全饮水项目成功遏住收入持续下滑趋势，实现财政收入正增长。二是不断提升统筹兼顾、总览全局水平，采取积极财政政策，按规定及时收回结余结转资金0.19亿元，保证“三保”支出需求，优化资源配置。三是扎实推进“三争取”工作，精准对接上级政策导向和支持方向，抢抓机遇，取得上级有关部门对我县振兴发展需求的支持与帮助。四是突出直达资金作用，发放各类直达资金7.1亿元，推动资金高效精准安全直达到群众希望、企业期盼的方向和领域，有力支撑了社会发展资金需求。
3.昂扬奋进之力，绘就人民幸福新画卷。一是保障“三保”支出。全年安排16亿元用于“三保”支出，坚决兜牢“三保”底线，稳住发展根基。二是稳步提升社会保障水平。全年安排5亿元，用于困难群众及弱势群体救助补助、弥补机关事业养老保险缺口和城乡居民养老保险补助等。三是支持教育事业发展。全年安排4.7亿元，保障教育支出稳定增长。四是高品质提升人居环境。全年安排2.2亿元，用于污水处理、老旧小区改造、城区排水管网改造、园林绿化、水系连通、环境卫生清扫保洁等环境提升项目。五是助力乡村振兴发展。全年安排3亿元，用于“三美”建设、农村改厕、高标准农田建设、耕地地力、农机补贴、对实际种粮农民一次性补贴、玉米大豆稻谷生产者补贴等。六是保障疫情防控资金。开通疫情防控物资采购绿色通道，及时拨付防疫资金1.2亿元，有效保障了全县城乡疫情防控工作需求。
4.强化善作善为，提升财政综合治理效能。一是以预算管理一体化系统升级省唯一试点县为契机，进一步优化系统功能，加强国库流量监控，完善风险预警机制，保持合理库款规模，保障国库支付能力。二是规范预算管理工作流程，强化数据和业务标准管控，加强预算执行监管，突出绩效目标管理和跟踪评价，做好暂付款控制和消化工作，构建“规范、安全、高效”的财政资金运行体系。三是提升风险防范化解能力，加强政府债务管理，积极筹措资金，做好债务还本付息工作，预计全年偿还全口径到期债务本息合计3.5亿元，债务风险率为114%，自2015年以来首次转为绿色风险地区。四是做好政府采购及工程预、决算审核，全面提升监管水平，提高资金使用绩效。
2022年，在收入预算执行难度加大，财政收支矛盾突出的困难形势下，全县财政努力实现了平稳运行，“三保”及重点领域支出得到了保障，这是县委正确领导、科学决策的结果，是县人大依法监督、有力指导的结果，也是各部门上下同心、艰苦奋斗的结果。同时，我们也清楚看到，我县预算执行和财政工作中仍然存在着一些困难和问题，主要是：财政收入稳定增长基础仍需夯实，财源建设成效有待提升，受偿还债务、疫情防控、民生保障及其他刚性支出增加等因素影响，财政运行仍呈“紧平衡”状态。对此，我们既正视困难，又坚定信心，将采取积极有力措施加以解决。
二、2023年预算安排草案
2023年是贯彻落实党的二十大决策部署的第一年，也是落实“十四五”规划的重要之年，预算编制和财政工作要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，深入学习习近平总书记在辽宁考察时的重要讲话，认真落实省市经济工作会议部署，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段、贯彻新发展理念、服务和融入新发展格局。继续实施积极财政政策，努力培育壮大财源，优化结构精准支出，着力实现高质量可持续财政运行。继续做好“六稳”“六保”工作，落实各项减税降费政策，持续改善民生，在支持重大战略任务和县域发展中彰显财政更大作为。
预算编制主要遵循以下原则：坚持实事求是，科学预测财政收入，保证财政收入稳步增长。坚持过紧日子要求，从严控制一般性支出，优化支出重点和结构，尽力而为、量力而行。加强财政承受能力评估，合理确定财政支持政策和标准，保障农业、教育、社保、医疗等重点支出。强化绩效评价结果应用，将绩效管理贯穿预算编制全过程，切实提高财政资金使用效益和资源配置效率。增强风险控制，稳妥化解地方政府债务风险，增强财政可持续性。
根据上述总体思路和编制原则，拟定2023年全县财政预算收支草案如下：
（一）一般公共预算
2023年，全县一般公共预算收入安排12.4亿元，同比增长9%。其中：税收收入安排10亿元，同比增长47.1%；非税收入安排2.4亿元，同比下降47.6%。税和非税的占比为8:2。
2023年，全县一般公共预算支出安排28.07亿元。主要科目支出安排情况：一般公共服务支出3.08亿元，公共安全支出1.14亿元，教育支出4.44亿元，社会保障和就业支出7.08亿元,卫生健康支出1.82亿元，节能环保支出0.1亿元，城乡社区支出1.43亿元，农林水支出5.76亿元，资源勘探电力信息等支出1.41亿元，住房保障支出0.59亿元，债务付息支出0.36亿元，预备费0.2亿元。
全县一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入安排12.4亿元，加上上级补助收入17.83亿元（包括：返还性收入0.7亿元，一般性转移支付收入14.28亿元，专项转移支付收入2.85亿元），地方政府一般债券转贷收入2.62亿元，上年结转1.7亿元，总的来源为34.55亿元。一般公共预算支出安排28.07亿元，债务还本支出2.78亿元，体制上解支出1.5亿元，专项上解支出0.5亿元，结转下年支出1.7亿元，总的支出为34.55亿元。收支相抵，当年收支预算平衡。
（二）政府性基金预算
2023年，政府性基金预算收入安排4.58亿元，同比增长67.3%。政府性基金预算支出安排6.56亿元，同比增长44.8%。
政府性基金预算收入安排4.58亿元，加上省、市提前告知的专项1.98亿元，地方政府专项债券转贷收入0.23亿元，上年结转0.05亿元，总的来源为6.84亿元。政府性基金预算支出安排6.56亿元，债务还本支出0.23亿元，结转下年支出0.05亿元，总的支出6.84亿元。收支相抵，当年收支预算平衡。
（三）国有资本经营预算
根据《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）规定，国有资本规模较小或国有企业数量较少的市县可以不编制本级国有资本经营预算。考虑我县实际情况，没有编制预算。
（四）社会保险基金预算
社会保险基金收支预算由市级统一编制。2023年，社会保险基金收入安排1.5亿元，社会保险基金支出安排1.35亿元。均为城乡居民基本养老保险基金预算收支安排，当年结余0.15亿元。
三、2023年财政重点工作
（一）坚定信心、强化征管，全面完成收入任务
一是加强收入征管，做好提前谋划，做实项目库建设，强化事前分析预测和事中调度研判，因地制宜，采取强有力的措施和办法，做好征管工作。二是强化财政金融协同联动，加大对中小微企业的支持力度，引导金融机构更好服务实体经济发展，促进中小微企业融资增量扩面降成本。不折不扣落实各项助企纾困政策，帮助企业充分享受政策红利，助力其更好发展，夯实税源基础。三是落实招商引资战略部署，发挥财政资金导向作用，支持有效投资，推动更多大项目好项目引进落地，带动经济发展。四是多渠道盘活闲置资金资产，深挖增值潜力，增强“造血”功能，实现财政增收。
（二）节支增效、精准施策，持续增进民生福祉
一是一如既往地秉持“政府过紧日子，百姓过好日子”理念，从严控制一般性支出，严格核定“三公”经费，坚持勤俭办一切事业，把宝贵资金用在发展紧要处、民生急需上。二是聚焦群众“急难愁盼”，在教育、健康、养老、居住、交通、安全、环境等领域加大资金投入，真情实意解民困、暖民心、惠民生，不断增强百姓获得感、幸福感、安全感和认同感。三是全力支持乡村建设，助力农村基础设施和环境改善，及时拨付惠农资金，大力扶持村集体经济发展，促进乡村振兴战略实施。四是支持社会保障事业发展不断取得新成就。足额落实机关事业单位“过渡期”社会保险补缴资金，保障困难群众基本生活，促进稳定就业，做好优抚安置，织密扎牢社会保障网，保民生、保稳定、促发展。
（三）强化管控、预防风险，守住安全发展底线
一是依法落实到期政府债务偿还责任，确保政府债务还本付息资金按时足额兑付。加强政府债务风险监测和预警通报，稳妥化解隐性债务，确保不发生债务风险。二是密切关注财政运行风险，压实“三保”责任，实行“三保”预算全覆盖。建立预警机制，完善应急处置方案，统筹安排国库资金，做好库款余额目标管理，兜牢“三保”底线。三是强化预算执行动态监控，硬化预算刚性约束，严控无预算、超预算支出。严把政府投资工程项目预结算、政府采购、政府购买服务等审核关口，切实提高财政资金使用效益。
（四）依法行政、立足实际，扎实提升管理效能
一是依法接受监督。认真落实县人大决议，主动接受人大、政协和社会各界监督，充分听取意见建议，密切关注社会舆情，坚决堵塞监管漏洞。二是加强财政承受能力评估，及时调整预算和完善政策，确保民生支出与经济发展相协调、与财力状况相匹配。三是继续深化预算绩效管理，形成事前评估、绩效目标、执行监控、评价管理、成果运用的全流程闭环管理，以高质量监督促进经济高质量发展。四是紧跟省以下财政体制改革进程，精准研判政策走向，把握政策实质，争取上级最大支持力度。五是积极配合推进事业单位改革，确保人员信息整合、财务交接处理等工作顺利进行。
各位代表，新的一年，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，精业笃行、守正创新，精心安排促发展、精准施策提效能，全方位推进财政事业迈向新台阶，奋力谱写康平高质量发展、新时代振兴的绚丽篇章。
以上报告，请予审议。
