（辽宁省）关于大连市 长海县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
关于长海县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
—2021年12月20日在长海县第十九届人民代表大会第一次会议上
县财政局局长 吴宾
各位代表：
受县政府委托，现将长海县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案提请县十九届人大一次会议审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年是“十四五”规划开局之年，全县财政工作在县委的坚强领导下，在县人大、县政协及代表委员们的监督指导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会及中央经济工作会议精神，认真落实县第十六次党代会精神，严格执行第十八届人民代表大会第四次会议审查批准的预算，坚持稳中求进的工作总基调，紧紧围绕国际生态岛建设，实施更加积极有为的财政政策，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，努力克服新冠疫情影响，积极培植财源，优化支出结构，保持社会经济持续健康稳定发展。
（一）一般公共预算执行情况
1.全县一般公共预算执行情况
全县一般公共预算收入43600万元（预计数，下同），增长5.1%,完成预算104.6%。其中：税收收入4200万元，增长3.6%；非税收入39400万元，增长5.3%。加上一般性转移支付收入59570万元，专项转移支付收入7656万元，调入资金3765万元，动用预算稳定调节基金713万元，债务转贷收入6570万元，收入总量为121874万元。
全县一般公共预算支出101104万元，下降8.3%，加上上解上级支出4900万元，安排预算稳定调节基金1900万元，债务还本支出6570万元，结转下年支出7400万元，支出总量为121874万元。收支相抵，收支平衡。
全县一般公共预算支出与上年比下降8.3%，主要原因是按照《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发[2021]5号）文件精神，财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支，调整为收付实现制列支，当年未执行的专项资金结转下年使用，不列当年支出。2021年，全县结转下年使用资金预计7400万元。
全县一般公共预算支出比年初预算增加16321万元，原因是预算执行过程中增加了上级财政下达的转移支付补助资金，主要是：中央和省级下达老旧小区改造工程4607万元；省级下达公路养护和公路管理经费2221万元；市级下达海洋捕捞渔船更新改造补助资金687万元；市级下达人工鱼礁建设资金1750万元；中央和市级下达“厕所革命”工程资金1055万元；中央下达獐子岛镇、海洋岛镇供水（海水淡化）工程资金900万元；中央和市级下达就业补助资金869万元。
2.县本级一般公共预算执行情况
县本级一般公共预算收入40975万元，增长5.1%,完成预算105%。其中：税收收入1680万元，增长3.2%；非税收入39295万元，增长5.2%。加上一般性转移支付收入59570万元，专项转移支付收入7656万元，镇上解收入1251万元，调入资金3765万元，债务转贷收入6570万元，收入总量为119787万元。
县本级一般公共预算支出82529万元，下降3.3%。加上上解上级支出4900万元，补助下级支出19688万元，安排预算稳定调节基金1900万元，债务还本支出6570万元，结转下年支出4200万元，支出总量为119787万元。收支相抵，收支平衡。
县本级主要支出项目执行情况：
一般公共服务支出8953万元，下降6.3%；教育支出17182万元，与上年持平；文化旅游体育与传媒支出2223万元，下降0.3%；社会保障和就业支出16204万元，增长6.6%；卫生健康支出6725万元，下降33.4%，原因是2020年拨付疫情防控相关资金3288万元，垫高基数；节能环保支出279万元，下降78.6％，原因是2020年省工业企业结构调整专项稳就业补助资金630万元在此科目列支，垫高基数；城乡社区支出2213万元，增长1.4%；农林水支出6042万元，下降26.3%，原因是渔业发展补助资金2500万元未支出结转下年使用；交通运输支出3052万元，增长126.4%，原因是2021年增加省级下达公路管理及养护专项资金2221万元；住房保障支出9639万元，增长35%，主要原因是上级下达老旧小区改造资金4607万元；债务付息支出1204万元，下降1.1%。
3.转移支付和预备费使用情况
中央、省市对我县转移支付情况。中央、省市对我县转移支付资金67226万元。其中：中央转移支付收入15365万元，省转移支付收入7406万元，市转移支付收入44455万元。包括由地方统筹使用的一般性转移支付39121万元、按规定使用的专项转移支付28105万元。
县对镇转移支付情况。县级对各镇转移支付补助19688万元。包括由地方统筹使用的一般性转移支付10754万元（含海域使用金返还9000万元）；按规定使用的专项转移支付8934万元。
县本级预备费使用情况。2021年县本级预备费预算安排1500万元，全部安排使用。
（二）政府性基金预算执行情况
全县政府性基金收入4000万元，增长114.6%，完成预算100%，其中：土地出让金收入3585万元、污水处理费收入415万元。加上上级补助收入230万元，全县政府性基金收入总量为4230万元。
全县政府性基金支出4230万元，下降76.3%，主要原因是上年上级下达抗疫特别国债资金9461万元。收支相抵，收支平衡。
（三）国有资本经营预算
我县国有企业数量较少且规模较小，未形成国有资本经营预算收入。上级国有资本经营预算转移支付收入2万元，国有资本经营预算支出2万元，收支平衡。
（四）社会保险基金预算执行情况
全县社会保险基金收入15530万元，增长10.6%，完成预算101%，全部是机关事业单位基本养老保险基金收入。
社会保险基金支出15530万元，增长10.5%，完成预算101%。全部是机关事业单位基本养老保险基金支出。
平衡情况：社会保险基金收入15530万元，加上上年结余510万元，收入总量为16040万元。社会保险基金支出15530万元，收支相抵，滚存结余510万元。
（五）2021年地方政府债务情况
经县人大审议批准的我县2020年地方政府债务限额为3.87亿元。2021年末全县地方政府债务余额34018.03万元，全部为一般债务，控制在人大批准的限额内。其中：一般债券33972.7万元，存量债务45.33万元。
（六）按照县十八届人大四次会议有关决议主要做了以下工作：
1.加大预算收入统筹力度，进一步增强财政保障能力。面对经济下行压力、减税降费政策、新冠疫情等因素影响，紧紧围绕财政收支目标任务，加强收入征管，确保各项收入应收尽收。一是全力以赴抓税收收入征管，持续巩固收入基础，挖掘增量潜力，加强重点行业、重点企业的税源监控，确保税收收入及时足额入库。二是加大海域使用金征收力度，对全县历史欠缴的海域使用金进行严格追缴，全力组织海域使用金入库。三是开展行政事业单位和国有企业资产清查工作，积极盘活存量资产。四是加强与上级有关部门对接，积极争取上级转移支付资金支持。
2.突出民生兜底，持续增强人民群众获得感。在财政收支平衡压力加大的情况下，坚持政府带头过“紧日子”，统筹上级转移支付和自有财力，下大力气积极应对疫情对就业和低收入群体的影响，坚持普惠性、基础性、兜底性民生领域投入力度不减，科学合理保障医疗、教育、社会保障等基本民生支出需要。全县民生支出79871万元，占财政支出比重达79%。
一是继续加大卫生健康投入，全力保障新冠肺炎疫情防控支出需求，投入资金9204万元，促进医疗卫生事业健康发展。其中：投入疫情防控资金625万元重点用于新冠疫苗、核酸快速检测仪、疫情防控物资、进口冷链水产品和肉品核酸检测、应急救治负压病房建设、部门疫情防控工作等经费支出，投入资金1655万元用于各镇卫生院基本药物制度改革专项，投入资金581万元落实计划生育惠家惠民政策，投入资金596万元用于基本公共卫生服务补助。
二是持续加大教育投入，提升教育保障水平，投入资金20345万元，确保教育支出“双增长”。其中：投入资金360万元用于学前教育运行补助及困难幼儿免托保费，投入资金764万元用于义务教育阶段学校学生公用经费及免校服补助，投入资金404万元用于校舍安全保障，投入资金530万元用于中职教育免学费、生均公用经费及高中生均公用经费。
三是积极落实社会保障和就业政策，投入资金17946万元，强化民生兜底。其中：统筹财力安排机关事业单位养老保险兜底资金10700万元，投入资金999万元用于1030名失地农民缴纳保险费及生活补助，投入资金949万元用于814名困难群众城镇居民最低生活保障，投入资金1203万元用于公益性岗位人员及大龄灵活就业人员补贴，投入资金200万元用于安置军队移交地方政府的离退休人员，投入资金437万元用于优抚对象抚恤和生活补助。
四是推进乡村振兴，投入资金11410万元，促进农渔业健康发展。其中：投入资金3500万元用于2个国家级海洋牧场建设，投入资金1345万元用于渔船更新改造，投入资金1603万元用于重力式深水网箱和桁架类大型养殖设备，投入资金200万元用于小长山岛镇英杰村、乌蟒村发展壮大村集体经济，投入资金1055万元用于“厕所革命”工程，投入资金145万元用于发放9731户农户中央耕地地力保护补贴资金，投入资金1331万元用于农业、森林、海洋捕捞渔船保险保费等补贴支出，投入资金1638万元用于各镇农村公益事业发展，投入资金592万元用于美丽乡村项目建设。
五是支持生态环境治理，投入资金9500万元，改善县镇基础设施。其中：投入资金1213万元用于獐子岛污水处理系统集中整治工程、大长山岛镇哈仙村生活垃圾处理站试点项目、大长山岛镇餐厨垃圾处理项目、广鹿岛镇污水处理厂及配套管网工程等项目建设，投入资金4607万元用于老旧小区改造，投入资金1267万元用于污水处理运行、垃圾处理、城乡环境卫生、宜居乡村保洁、市政基础设施维修改造等，投入资金900万元用于獐子岛镇、海洋岛镇海水淡化工程，投入资金1462万元用于公路养护。
3.深化体制机制改革，提高财政资金使用效益。一是持续深化预算管理制度改革。积极运用零基预算理念，合理确定支出预算规模，科学编制2022年政府收支预算和2023-2024年部门收支中期编制计划。按照“先有绩效、后有预算”原则管理项目支出，加强财政资金源头管控，项目支出申报绩效目标465项，预算金额15952万元。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，不留硬缺口。二是积极搭建财政核心业务一体化系统，确保2022年1月1日系统顺利上线运行，以信息化推进预算管理现代化水平的提高，实现预算管理各项制度的系统集成、协同高效，提高预算管理规范化、科学化、标准化和预算透明度。三是加大预决算信息公开力度，进一步细化部门预决算公开内容，完成2021年财政预算和2020年财政决算公开工作，指导各部门及时公开部门预决算和“三公”经费预决算，公开率达100%。四是加大结余结转资金收回力度，完善结余结转资金定期清理机制，提高资金使用效益。五是建立直达资金常态化监督机制，加强日常监管和重点监控，密切跟踪资金使用，切实发挥直达资金惠企利民作用。六是继续落实落细减税降费政策，编制我县2021年长海县及县本级部门和单位非税收入项目目录，并在县政府网站上公布。七是贯彻落实国家各项惠民政策，加强补贴资金监管，全年累计发放惠民补贴项目37个，发放金额4935万元，发放人次24.96万人。八是规范政府采购管理，全年共完成政府采购项目53项，项目预算采购金额6546万元，实际采购金额6198万元，节约率5%。九是加强工程预决算审核，全年共审核172项，送审金额33020万元，审定金额31131万元，审减额1889万元，审减率5.2%。
4.全力防范化解债务风险，提高金融服务实体经济能力。一是加强政府债务管理。严格实行限额管理，履行人大审批程序，严控新增债务规模。进一步完善政府债务管理制度，严格政府债务预算约束，将政府债务纳入预算管理，整合各类资金和资产，足额保证政府债务偿债资金需求。2021年，通过发行再融资债券方式偿还本金6570万元，偿还到期利息1204万元。二是积极搭建政银企对接平台。实地走访金融机构和县域企业，畅通信息交流渠道，鼓励金融机构优化金融产品，更好地服务县域经济发展；抓好企业上市培育工作，筛选10户拟上市后备企业，动态更新后备企业库信息；引导担保公司为企业提供信用担保，县担保公司在保余额7580万元，缓解企业融资难题；落实创业担保贷款政策，建立健全创业担保贷款工作机制。
5.加强国有资产管理，推进国资国企改革。一是制定下发《关于开展长海县行政事业单位和国有企业资产清查核实工作方案的通知》，委托第三方服务机构开展清产核资咨询服务工作，对全县国有资产进行梳理和评估，提出资产使用处置意见，制定资产盘活方案，出具清产核资报告；二是依法依规办理预算单位固定资产处置申请，为17家行政事业单位办理报废固定资产1446件，金额456万元；为7家行政事业单位调拨固定资产1285件，金额4799万元。三是紧密结合我县自然优势资源和产业发展特点，围绕城市运营、海洋牧场、文化旅游等方面，成立国有企业7家，变更企业注册登记信息2家，最大程度实现国有资产保值增值，推动我县经济社会高质量发展；四是对地方全民所有制企业进行“边改革边排查”，已完成改制或注销全民所有制企业8户。五是完成12户国有企业2020年度财务验资审计工作，深入分析县域国有企业生产经营情况和效益贡献，为县属国有资本结构调整提供决策支持。
各位代表，2021年，全县各镇各部门上下同心、众志成城、艰苦努力，有效应对了新冠疫情对经济发展的影响，财政保持平稳运行。同时，我们还要清醒地意识到，当前财政工作还存在一些问题和困难，主要表现在以下几个方面：一是财政收入受减税降费政策、新冠疫情、退养还海等因素影响，税收收入持续下滑，海域使用金征缴困难，组织收入难度巨大，财政平稳增收的基础尚不牢固。二是财政部门既要保障基本民生支出只增不减、兜住基层“三保”底线、防范化解债务风险，又要保障高质量发展等重点领域资金需要，财政收支矛盾依然突出。三是政策执行与资金安排统筹联动不够，以绩效为导向的预算分配体系尚未完全建立，财政治理能力和水平还有待提高。这些问题和困难，仍需在今后工作中着重研究和解决。
二、2022年财政预算草案
2022年预算安排及财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会及中央经济工作会议精神，坚持和加强党的全面领导贯穿预算编制全过程，坚决落实国家、省、市和县决策部署，加强财政资源统筹，大力优化支出结构，推进重大战略、重点改革和重要政策落实落地。坚决落实过“紧日子”要求，把宝贵的财政资金用在最困难的地方、最急需的领域。强化运用零基预算理念，打破基数概念和支出固化格局。进一步深化预算管理制度改革，落实部门和单位预算管理主体责任，完善部门预算约束机制，加快支出标准体系建设，推动预算绩效管理提质增效，推进预算管理一体化建设，提高预算管理现代化、规范化、科学化、标准化水平和预算透明度。
（一）一般公共预算
1.全县一般公共预算
全县一般公共预算收入安排45800万元，比2021年预计完成增长5%。其中，税收收入4370万元，增长4%；非税收入41430万元，增长5.2%。加上一般性转移支付收入54121万元，提前下达专项转移支付收入896万元，上年结转收入7400万元，收入总量为108217万元。
全县一般公共预算支出102027万元，增长17.7%。加上上解上级支出6190万元，支出总量为108217万元。收支相抵，实现收支平衡。
2.县本级一般公共预算
县本级一般公共预算收入43178万元，增长5.4%。加上一般性转移支付54121万元，提前下达专项转移支付收入896万元，镇上解收入1211万元，上年结转收入4200万元，收入总量为113606万元。
县本级一般公共预算支出87662万元，增长14.2%。加上上解上级支出6190万元，补助下级支出9754万元，支出总量为113606万元。收支相抵，实现收支平衡。
主要支出项目情况：一般公共服务支出8337万元，下降4.1%；教育支出18351元，增长6.1%；文化旅游体育与传媒支出2223万元，增长1.2%；社会保障和就业支出19428万元，增长39.3%，原因一是安排机关事业单位养老保险基金兜底增加1200万元，二是自2022年起，机关事业单位在职人员工资缴费性支出纳入此科目列支；卫生健康支出7763万元，增长2.3%；节能环保支出700万元，增长2.2%；城乡社区支出2544万元，增长65%，主要原因是2022年安排污水处理运行经费增加830万元；农林水支出6700万元，增长27.4%，主要是上年结转渔业发展补助资金在此科目列支；交通运输支出1317万元，增长1.9%；住房保障支出8225万元，增长21.1%，原因是2022年安排棚户区改造项目本金和利息在此科目列支；债务付息支出1177万元，下降2.2%。部分科目变动幅度较大，主要原因是可支配财力比上年增加、权责发生制调整上年结转资金在本年列支。
（二）政府性基金预算
全县政府性基金预算根据“以收定支、专款专用、收支平衡”的原则编制，全部为县本级财政收支。
全县政府性基金收入安排2500万元，下降37.5%。全县政府性基金支出2500万元，下降39.3%。收支相抵，实现收支平衡。
主要支出项目安排情况：县城区燃气改造资金400万元，征地安置补偿和前期整理等支出800万元，三盘碾子低洼区拆动迁项目100万元，环岛路建设800万元，大连长海骊山纪念园项目400万元。
（三）国有资本经营预算
根据国发[2021]5号文件精神，我县国有企业数量较少且规模较小，暂不编制国有资本经营预算。
（四）社会保险基金预算
根据“统筹兼顾，保障有力，收支平衡，留有余地”的总体要求，2022年社会保险基金预算收入安排15802万元，增长1.8%，上年结余510万元。社会保险基金预算支出安排15802万元，增长1.8%，滚存结余510万元。
（五）2022年地方政府债务情况
2022年，我县政府债务需还本付息支出10032万元，其中：债务还本8855万元、债务付息1177万元。按照规定，债务付息资金全部纳入预算安排；债务本金通过市财政局发行再融资债券解决。
（六）2022年完成财政工作的主要措施
1.高质量组织财政收入，壮大政府统筹财力。持续充分发挥财源建设专班统筹组织收入职能作用，加强收入组织调度，挖掘增收潜力，切实抓好税收入库监管；持续改善招商引资环境，加大招商引资力度，增加税源；不断完善非税收入征缴体系，加大海域使用金征收力度，有效盘活国有资产资源，培育财政收入增长点；积极争取上级政策，把握国家投资导向，多渠道、全方位努力争取上级资金。
2.高质量保障和改善民生，促进民生事业长足发展。牢固树立过“紧日子”思想，从严从紧编制预算，在调结构上下功夫，贯彻零基预算理念，解决支出僵化问题。全力保障“三保”、偿债等刚性支出和重点领域资金需求，控制非急需、非刚性支出，提高财政资金保障民生能力。安排民生支出75130万元，占一般公共预算支出73%。其中：安排资金61000万元用于工资、运转、基本民生保障等支出，安排资金11000万元用于机关事业单位离退休人员养老保险基金兜底补贴，安排资金949万元用于困难救助支出，保障困难群众得到及时救助，安排资金334万元用于再就业支出，确保我县公益性岗位人员及大龄灵活就业人员得到扶持，安排资金506万元用于计划生育惠家惠民等方面支出，安排资金205万元用于新冠疫情等突发公共卫生事件应急处理。
3.高质量深化财政改革创新，健全财政管理运行机制。一是严把预算支出关口，深入挖掘节支潜力，切实把财政资金用在刀刃上，改善基本民生，支持市场主体发展。全面加强各类专项资金管理，全程追踪资金动态，确保专款专用。大力盘活财政存量资金，按规定及时收回长期沉淀资金。严格执行预决算公开规定，主动接受社会监督。二是紧紧围绕提升财政资金使用效益，将绩效理念深度融入预算编制、执行和监督的全过程。建立健全部门预算绩效管理机制，完善内部管理制度，开展全过程预算绩效管理并加强绩效结果应用，组织实施部门重点评价并推动信息公开。三是推进国库集中支付电子化改革，制定《长海县国库集中支付业务电子化管理实施细则》，分别与人民银行、国库集中支付代理行签订协议，保证财政资金便捷、安全、高效运行。四是加强政府投资工程项目预决算的审核管理，从严控制项目工程造价，提高资金使用效益。五是做好涉农资金项目管理，确保资金及时到位，为推动乡村振兴提供资金支持。六是健全向人大报告国有资产管理制度，摸清国资国企资产情况；加大存量资产盘活力度，运用“PPP”等模式盘活资产资源；深化国有企业改革，完成全民所有制改革工作。七是规范政府采购预算编制管理，健全政府采购监督管理机制。
4.防范化解债务风险，坚决守住金融风险底线。一是按照“谁举债、谁偿还、谁负责”的原则，切实提高政治站位，强化落实主体责任，依法依规采取统筹预算资金、盘活存量资产资源等偿还措施实事求是地化解债务，稳步降低风险水平，确保完成上级下达的化债任务。加强债务监控，防范和化解可能出现的风险。落实上级“地方政府不得以任何形式增加隐性债务”的要求，坚决遏制隐性债务增量。二是健全政银企沟通交流机制，提升金融服务水平。加强与金融机构沟通，争取银行对涉海和旅游企业的扶持，引导担保公司为企业提供信用担保；做好拟上市后备企业培育工作，宣传企业上市补贴政策；积极为上市公司做好服务，坚决守住不发生系统性金融风险的底线；建立健全创业担保贷款统筹协调工作机制，推动创业担保贷款工作有序开展。
各位代表，2022年，财政深化改革和科学发展将面临更大的机遇和挑战，做好财政工作意义重大、任务艰巨，我们将在县委的坚强领导下，在县人大的依法监督和县政协的民主监督下，扎实做好财政工作，坚定信心、真抓实干、勇担使命，充分发挥财政职能作用，为加快推进我县“四区”建设，推进新时代国际生态岛高质量发展贡献财政力量！
