（四川省）关于宜宾市叙州区2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
关于宜宾市叙州区2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
——2021年1月27日在宜宾市叙州区第一届人民代表大会第七次会议上
宜宾市叙州区财政局局长 陶天驰
各位代表：
受区人民政府委托，我向大会报告2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案，请予审查，并请政协委员和特邀、列席人员提出意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年，在市委、市政府和区委的坚强领导下，在区人大和区政协监督支持下，区政府紧紧围绕区委一届四次、五次全会的决策部署，严格执行区第一届人大五次会议批准的财政预算，稳步推进各项财政工作，财政预算执行情况总体良好。
（一）一般公共预算执行情况
区第一届人大常委会第45次会议批准，全区一般公共预算收入预算调整为150000万元；全区一般公共预算支出预算调整为453017万元（区本级426840万元），加上上级一般性转移支付和专项转移支付补助126934万元对应安排支出，全区一般公共预算支出预算变动为579951万元，其中：区本级544094万元（含街道），对乡镇转移性支付35857万元。
2020年，全区一般公共预算收入完成157159万元，完成预算的104.77%，下降8.80%（税收收入完成100338万元，完成预算的100.80%，下降18.13%；非税收入完成56821万元，完成预算的112.61%，增长14.17%）。税收收入占比为63.84%。全区一般公共预算支出实现542182万元，完成预算的93.49%，增长12.09%；结转下年支出37769万元。其中：区本级（含街道）一般公共预算支出实现506325万元，完成预算的93.06%，增长14%；结转下年支出37769万元。
（二）政府性基金预算执行情况
区第一届人大常委会第45次会议批准，全区政府性基金预算收入预算调整为329048万元；全区政府性基金预算支出预算调整为309375万元，加上上级专项转移支付补助12083万元对应安排支出、较调整预算少调入一般公共预算38725万元，减去短收57586万元，全区政府性基金预算支出预算变动为302597万元。
2020年，全区政府性基金预算收入完成271462万元，完成预算的82.50%，增长9.96%。全区政府性基金预算支出实现290706万元，完成预算的96.07%，增长35.41%；结转下年支出11891万元。
（三）国有资本经营预算执行情况
区第一届人大五次会议批准的全区国有资本经营预算收入预算为1100万元；全区国有资本经营预算支出预算为880万元，加上上年结余173万元，全区国有资本经营预算支出预算变动为1053万元。
2020年，全区国有资本经营预算收入完成2000万元，完成预算的181.82%，增长299.20%。全区国有资本经营预算支出实现1053万元，完成预算的100%，下降57.16%；调入一般公共预算600万元；结转下年支出520万元。
（四）社会保险基金预算执行情况
区第一届人大五次会议批准的全区社会保险基金预算收入预算为35793万元（不含省市统筹）；全区社会保险基金预算支出预算为20285万元。
2020年，全区社会保险基金预算收入完成73255万元，完成预算的204.66%。全区社会保险基金预算支出实现21495万元，完成预算的105.96%，年终滚存结余110137万元。
（五）区级部门预算执行情况
区第一届人大常委会第45次会议批准区级部门预算支出调整为255556万元，因一般性转移支付和专项转移支付补助增加，区级部门预算支出实现455647万元，其中：工资福利支出192827万元、商品和服务支出124785万元、对个人和家庭的补助52629万元、债务利息及费用支出661万元、资本性支出（基本建设）13171万元、其他资本性支出65657万元、对企业补助4383万元、其他支出1534万元。
需要说明的是，由于2020年财政收支决算正在办理，上述财政预算执行情况数据均为预计数，待决算办理完毕后，再按规定向区人大常委会报告。
二、2020年财政工作及过去五年主要成效
（一）2020年财政工作。2020年，面对复杂多变的国内外环境特别是新冠肺炎疫情带来的严峻考验，全区财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，按照“保工资、保运转、保基本民生”的财政工作要求，统筹抓好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，全力保障全区经济发展和社会稳定运行。同时，认真办理涉及财政工作的人大代表建议和政协委员提案4件（其中：A类件4件）、协商议政建议意见1件，反馈满意率100%。
1.聚财源、抓收入，强化保障能力。始终把组织收入摆在工作首要位置，多渠道开源筹集资金，全力提高保障能力。一是狠抓税收征管。进一步优化财税沟通机制，强化部门联动，加强重点税源管理，严格落实“先税费后拨款”“先税费后办证”税费保障措施，做到依法依规、应收尽收。二是狠抓非税征管。进一步建立完善非税收入征管机制和考核激励机制，加大对重点非税收入跟踪管理，深入挖掘非税增收潜力，依法依规加大非税征收力度。三是狠抓对上争取。进一步强化联动争取机制，加大对上争取力度，累计对上争取各类项目207个，资金总额323472万元，其中：中省无偿资金118594万元、债券资金204878万元（新增一般债券11478万元、新增专项债券135200万元、融资债券资金43000万元、抗疫特别国债15200万元）。
2.保重点，抓落实，确保政策见效。调整优化支出结构，不断提高财政支持发展的精准性和有效性。一是持续加大民生投入。实现民生支出396141万元，占一般公共预算支出的73.06%。二是认真落实复工复产专项补贴。落实支持企业应对新冠肺炎疫情经营困难政策补贴（减免）资金33418万元（区本级资金补贴2543万元；争取上级资金补贴2177万元；减免房租、税收、社保费25982万元；下调贷款利率为企业降低利息成本2716万元），对10户企业延期缴纳税款316万元。三是认真落实各项减税降费政策。累计减税降费18180万元（减税16558万元，减费1622万元），帮助企业特别是中小微企业、个体工商户渡过难关。四是认真落实各项财税政策。争取到中央直达资金99668万元（特殊转移支付30381万元、正常直达13479万元、一般债券8800万元、抗疫特别国债15200万元、参照直达31808万元），全部落实到企业特别是中小微企业和社保、低保、失业、养老和特困人员，全力确保“六保”任务目标的实现。
3.补短板、强基础，增进民生福祉。牢固树立“共享发展”理念，有力保障了各项民生工程的资金需求和民生政策的落实。一是全力保障脱贫攻坚。投入财政专项扶贫资金21334万元，落实各项财政扶贫政策，集中力量保障脱贫攻坚。二是全力支持教育文化发展。投入教育资金32041万元，完善城乡义务教育保障机制，完善家庭经济困难学生资助政策体系，推动各类教育事业全面发展；投入文化建设经费3692万元，推进基本公共文化服务均等化，推动科技进步，支持重大文化旅游和体育活动顺利开展。三是全力完善社会保障体系。投入社会保障和就业资金49202万元，确保基本养老保险待遇足额发放，促进高校毕业生、返乡农民工就业创业，改善残疾人生活条件，保障社会救助和社会福利。四是全力支持医疗卫生发展。投入医疗卫生经费23155万元，完善医疗卫生服务体系，巩固城乡居民基本医疗保险全覆盖成果，免费提供基本公共卫生服务，落实艾滋病、结核病等医疗优惠政策。五是全力推进生态文明建设。投入环境保护资金23386万元，推进城镇污水、城乡垃圾处理设施建设，打好大气、水、土壤污染防治三大战役，坚决筑牢长江上游生态屏障。六是全力以赴抗洪救灾。筹集抗洪抢险救灾资金5362万元，全力做好“8.18”特大洪灾交通抢险、防汛、应急物资采购、地质灾害防治以及紧急转移安置生活救助等，确保灾后群众能快速有序恢复正常生产生活。
4.抓改革、促发展，激发内生动力。全面贯彻落实财税改革政策，确保如期完成各项改革任务。一是全面深化预算管理。继续深化全口径预算管理，细化四本预算，切实提高年度预算和三年滚动规划的科学性和完整性，逐步建立统一完整、有机衔接的政府收支预算体系；全面落实中央关于各级政府必须真正过“紧日子”的要求，严格落实省财政厅“四个一批”举措，大力压缩“三公”经费等一般性支出。二是全面深化绩效管理。严格落实“谁申请资金、谁编制目标”“谁分配资金、谁审核目标”，从编制预算开始，同步开展绩效管理，把绩效管理落实到预算管理全过程，完成11个项目的事前绩效评估、14个单位（乡镇）事中绩效监控、13个项目的事后绩效评价。三是全面深化支付改革。继续扩大财政专项资金直接支付范围，规范授权支付行为和国库账户管理，积极开展防范化解基层国库资金运行风险两年行动，促进财政资金运行安全、高效、透明。四是强化国有资本经营管理。全面履行国有资产出资人职责，落实以管资本为主的国有资产监管体制，探索将财政资金无偿补助转变为有偿使用，提高国有企业占用国家资源和国有资本的回报率。五是加速担保体系建设。加快建立以财政出资为主的多元化资金补充机制，壮大融资担保公司资本实力，累计为568户融资主体担保融资42679万元，缓解企业“融资难”困境。
5.强管理、重监督，打造法治财政。规范和加强财政专项资金管理，提高财政资金使用效益，提升财政管理水平。一是切实强化财政资金监管。严肃财经纪律，加大财政监督检查力度，加强扶贫资金、疫情防控资金等专项检查，完成57个单位（乡镇）的监督检查，检查资金 264020万元，查出违规资金658万元，责令限期整改事项34个。二是切实加大投资评审力度。完成财政投资项目评审359个，送审金额209380万元，审定金额186760万元，审减金额22620万元，综合审减率10.8%。三是切实强化政府采购监管。积极推进“放管服”改革，提高政府采购效率，完成政府采购备案437笔，完成采购资金32893万元，节约资金1680万元，节约率5.1%。四是切实规范国有资产管理。做好资产处置审核、审批，办理资产处置及批复31宗，实现行政事业单位资产处置、出租收入共计781万元。五是切实加强政府债务管理。坚决遏制债务增量，努力化解债务存量，偿还到期政府债务本金53100万元、利息19152万元，化解隐性债务164307万元，有效防范政府债务风险。
（二）过去五年主要成效。在“十三五”期间，全区财政工作按照“1356”工作思路，迎难而上，攻坚克难，取得了显著成效。
——财政综合实力迈上新台阶。2016 -2020年，分别完成财政收入185714万元、183671万元、297683万元、452119万元、499815万元，较“十三五”末198867万元年均增长20.24%。其中：一般公共预算收入分别完成104109万元、112829万元、132603万元、172321万元、157159万元，较“十三五”末94735万元年均增长10.65%。
——财政保障水平迈上新台阶。2016 -2020年，分别完成财政支出534550万元、529921万元、676930万元、729403万元、854458万元，较“十三五”末520625万元年均增长10.42%。其中：一般公共预算支出分别完成443678万元、425059万元、482287万元、483710万元、542182万元，较“十三五”末418436万元年均增长5.32%。民生支出占一般公共预算支出比重分别为70.02%、71.56%、73.89%、71.04%、73.06%，财政对民生领域的投入力度稳定在70%以上。
——财政改革发展迈上新台阶。深化预算管理改革，贯彻执行《预算法》，实施全口径预算管理，将所有政府性收入和支出全部纳入预算。持续完善预决算公开长效机制，坚持“以公开为常态、不公开为例外”，除纳入涉密清单的事项外，部门预决算、“三公”经费、政府债务和政府采购等信息全部依法依规主动公开，接受社会监督。调整优化乡镇财政管理体制，理顺区乡镇（街道）政府财政分配关系，提高乡镇（街道）财政保障能力。深化国库集中支付制度改革，优化财政业务流程，提高资金支付效率。深化政府采购改革，进一步完善政府采购项目审批管理程序，完成政府采购规模102919万元，节约采购资金6538万元，节约率为6.35 %。深化财政投资评审改革。健全和完善财政投资评审工作程序和制度，在提高财政资金使用效益、节约财政资金、控制财政投资评审风险方面发挥重要作用，完成项目评审2266个，送审金额1241643万元，审定金额1105043万元，审减金额136600万元，综合审减率11%。
——财政监督管理迈上新台阶。健全制度落实保障，严肃财经纪律，严格执行新形势下进一步严肃财经纪律的有关规定，不断扎紧制度笼子，筑牢拒腐防变防线。完善预算绩效管理机制，基本实现部门预算绩效管理全覆盖，“横向到边、纵向到底”的预算绩效管理体系初步建成。强化评价结果运用，将评价结果作为预算安排的重要依据，财政资源配置效率不断提高。加强国有资产管理，全区行政事业国有资产总额增加到896636万元，年均增长13.52%，加强对所出资企业管理和监督，落实国有资产保值增值责任，提高国有资本使用效率。加强财政队伍建设，财政干部业务能力水平全面提升。
各位代表，在过去的一年及“十三五”期间，区政府认真落实区委决策部署，聚焦重点，精准发力，预算执行呈现了征管措施不断完善、民生政策全力保障、财政改革不断深化、财政风险有效防控的良好态势，为全区经济和各项社会事业发展提供了有力保障。同时，全区财政工作仍然面临收入增长乏力、收支矛盾突出、发展保障压力巨大、综合保障能力不足、政府债务包袱较重等困难和问题。对此，我们将高度重视、科学研判、主动担当、积极作为，在今后工作中采取有效措施切实加以解决。
三、2021年财政预算草案
2021年财政预算安排，严格执行《预算法》及其实施条例和预算管理各项制度要求，围绕区委确定的2021年年度目标，坚持“积极稳妥可持续”“量入为出突出重点”原则，按照“三保一优一防”支出保障序列，优先保障运转支出、民生支出和重点支出，切实优化支出结构，防范财政风险，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。
（一）一般公共预算
全区一般公共预算收入172700万元，增长10%。其中：税收收入129800万元，增长28.51%（剔除上年退税因素同口径增长10%）；非税收入42900万元，下降23%。
全区一般公共预算收入172700万元，加上上级补助收入242689万元、调入资金290900万元（调入政府性基金收入290000万元、国有资本经营收入900万元）、外债转贷收入3220万元、动用预算稳定调节基金7000万元，减去上解上级支出63563万元、一般债务还本支出1837万元，全区当年一般公共预算可用财力总额为651109万元。根据《预算法》及其实施条例有关财政收支平衡的规定，全区一般公共预算支出预算相应安排为651109万元，增长62.85%（区级626835万元，增长65.15%）。
按照省、市财政2021年“三保”支出预算编制要求及保障标准，全区“三保”预算已报请省、市审核，符合相关政策规定。“三保”支出标准需求291346万元，“三保”支出预算安排297563万元。其中：保工资需求144844万元，预算安排147922万元；保运转需求6511万元，预算安排6556万元；保基本民生需求139991万元，预算安排143085万元。考虑预算执行过程中的可能出现的变化，“三保”项目每项预算安排数均大于或等于支出标准需求数，确保“三保”支出预算安排足额保障到位。
（二）政府性基金预算
全区政府性基金预算收入694448万元，其中：国有土地使用权出让收入690000万元。减去调出资金290000万元到一般公共预算、债务还本1500万元，全区当年政府性基金预算可用财力402948万元。按照收支平衡和对应安排的原则，全区政府性基金预算支出402948万元。其中：国有土地收益基金支出34500万元、农业土地开发资金支出3000万元、国有土地使用权出让收入安排的支出347201万元（征地拆迁成本及政策性计提等支出75952政府隐性债务26200万元、市城建集团贷款还本付息120000万元、市区建管体制下划债务本息75300万元、脱贫攻坚6500万元、农村综合改革区级配套3711万元、农村公共服务运行区级配套3438万元、安全生产专项资金2000万元、 “四个一批”重点建设及乡村振兴项目资金11100万元、区划调整翠屏区划转南部新区基础设施建设债务等不可预计支出10000万元、成宜高速资本金13000万元）、城市基础设施配套费安排的支出3500万元、污水处理费支出948万元、地方政府专项债务付息支出13797万元、地方政府专项债务发行费用支出2万元。
（三）国有资本经营预算
全区国有资本经营预算收入3000万元，国有资本经营预算支出2100万元，调出资金900万元到一般公共预算。
（四）社会保险基金预算
全区社会保险基金预算收入51333万元（不含省市统筹），社会保险基金预算支出23398万元。
（五）区级部门预算
按照“零基预算”编制方法和“人员经费按标准、公用经费按定额、专项经费按项目”编制口径以及“两上两下”程序编制，2021年区级部门（含街道）预算一般公共预算支出为208193万元，按部门预算支出经济分类科目是：工资福利支出154237万元、商品和服务支出44444万元、对个人和家庭的补助7818万元、资本性支出1158万元、对企业补助480万元、其他支出56万元。56个区级部门、4个一次性单位及3个街道办事处的部门预算草案，已经单独编制并报送本次大会审查。
以上全区预算草案和区级部门预算草案，请予审查批准。
（六）其他预算情况
对乡镇转移支付预算情况。按照随区级部门预算同步编制的乡镇部门预算，2021年对乡镇下达转移支付资金预算24274万元，其中：基本支出12630万元、村（社区）级保障经费7714万元、其他基本公共服务资金3930万元。
重大项目预算情况。共安排“四个一批”重点建设项目投资预算21460万元，主要用于农业、交通、文化、卫生、消防等基础设施建设。
政府债务预算情况。按照《预算法》规定，从2015年开始，市、区县地方政府债务只能通过省级政府转贷地方政府债券方式举借。根据往年情况，地方政府债券规模一般在每年上半年由省政府批准和转贷，现无法预计2021年全区新增债券的具体数据，待省、市政府批准后再向区人大常委会报告债务预算情况。
以上预算执行情况和预算草案数据中未注明“其中区本级”的全部是区本级数据。
需要说明的是，省、市财政对2021年一般公共预算支出“三保”支出预算要进行审核，如果省市审核批复后有调整变化，届时再向区人大常委会报告。
四、“十四五”财政工作思路及2021年财政工作重点
未来五年，全区财政工作将坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段、贯彻新发展理念、融入新发展格局，紧扣区委“1643”总体谋划，按照“158”财政工作思路，认真落实“三保一优一防”财政工作要求，全面做好财政改革发展工作，努力实现财政收入持续稳定增长、财政支出结构不断优化、财政引导保障作用增强、现代财政制度基本建立、财政协同发展水平提升，确保财政收入与社会经济发展实现同步增长，为全力打造成渝地区经济副中心高质量发展叙州样板奠定坚实财政基础。
2021年，全区财政工作将重点抓好以下六个方面的工作：
（一）强化财政职能，提升保障能力。统筹基础税源涵养与新型财源培育，积极培育高效支柱税源，加强公共资源综合管理，打造财税收入多元增长点，全面增强财政“造血”功能，促进财政收入稳定增长。着力强化财政收入征管，健全税源监控和综合治税机制，提高财税征收效能，规范非税收入管理，千方百计壮大财力规模、提高财政收入质量。主动加强与国省战略、产业政策和重点项目对接，强化部门协调联动，积极争取上级支持。加强财政资源统筹配置，持续调整优化财政支出结构，切实提高财政资源效率和资金使用效益，着力提高重点领域、重要产业、重大项目的财政保障能力。
（二）助力经济发展，提升服务能力。坚持实施提质增效、更可持续的积极财政政策，全面落实减税降费政策，在自主权限范围内持续改进税费征管制度，持续加大基础设施补短板、新型基础设施建设以及现代产业、农田水利、市政设施、防灾减灾等重大工程投入力度。大力支持实体经济、民营企业和中小微企业加快发展，推动产业体系优化升级，支持提升产业链现代化水平，加速构建现代产业体系。综合运用多种政策工具，加快转变财政支持产业发展方式，健全多种渠道筹资机制，充分发挥财政资金吸附放大作用。落实实施创新驱动发展战略，支持创新平台建设、关键核心技术研发、科技成果转化应用。探索建立健全财税利益分享机制，推动开放协调发展，支持深度融入成渝双城经济圈建设和“一干多支”战略实施。拓宽资金投入渠道，完善城镇化建设投资体系，提高城镇发展质量。
（三）全力保障民生，增进民生福祉。坚持尽力而为、量力而行，持续加大民生投入力度，认真谋划和持续办好一批具有引领性、示范性、带动性的民生实事，增强人民群众幸福感获得感。推动脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接，保持过渡期财政主要帮扶政策总体稳定，全面推进乡村振兴。突出基本民生保障重点，坚持把就业创业摆在首位，发挥财政稳定和扩大就业促进作用，持续加大教育文化资金投入，支持教育文化事业高质量发展，加强推动职教中心、文化中心建设。健全医疗卫生投入机制，强化医疗卫生服务能力建设，促进医疗卫生服务均衡发展。建立完善住房保障政策，改善城乡住房保障水平。健全多层次可持续社会保障体系，支持养老事业发展，巩固城乡居民基本医疗保险和大病保险制度，完善困难群众救助服务政策，做好新形势优抚安置。
（四）深化重点改革，增添发展动力。围绕财政是国家治理基础和重要支柱的定位，纵深推进财税体制改革，加快建立现代财政制度。加强中期财政规划管理，增强重大任务财力保障，确保财政运行持续健康平稳。继续深化预算管理制度改革，持续完善政府预算体系，从严从紧预算管理，建立能增能减、有保有压的预算安排机制。继续深化预算绩效管理改革，逐步实施政府预算、部门和单位预算、政策和项目预算绩效管理，构建全方位预算绩效管理格局。稳妥推进地方税收体系改革，完善地方税种，优化税收结构，逐步建立统一、公平、稳定、可持续的税收体系。统筹推进政府非税收入改革，加快非税收入法治、规范管理进程。加速调整完善区乡财政管理体制，提升乡镇（街道）财政保障能力和水平。继续深化国库集中支付改革，进一步规范财政资金支付行为，促进财政资金运行安全、高效和透明。推进深化国资国企改革，构建以管资本为主的国有资产监管体系，建立国有资本投入与退出机制，加快国有平台公司向经营实体转型步伐，建立健全现代企业制度。
（五）加强债务管理，防范财政风险。加强政府债务限额监管和预算管理，完善各类政府债务规模控制、风险预警、债务考核等管理制度，制定并实施政府债务和隐性债务防范化解计划，坚决抑制隐性债务增量，切实防范化解政府债务风险。支持防范化解金融风险，配合做好金融监管工作，增强财政和金融政策协同效应。强化库款保障管理和运行动态监控，加强国库资金调度，实施财政暂付款暂存款精准清理，切实防范财政支付风险。切实兜牢“三保”底线，严格工资、扶贫和基本民生专户管理，坚决守住不发生系统性、区域性风险事件底线。
（六）强化财政监督，建设法治财政。积极推进法治财政建设，加强财政制度建设，逐步建立健全完善的财政制度体系。制定完善内部控制基本制度、风险控制办法和内控操作规程，健全财政工作行为基本规范。严格依法组织财政收入、依法安排财政支出、依法预决算公开、依法接受监督，构建共同建设法治财政新格局。依法规范财政管理，全面推进深化政府采购制度改革，全面推进现代国库制度建设。强化监督检查评价，加快建立财政政策、预算编制、预算执行和财政监督相互协调、相互制衡的财政运行机制，构建科学合理、规范运行“大监督”格局，坚决查处和问责各种财经违纪违法行为。加大信息公开力度，畅通信息公开渠道，方便社会公众参与和监督。
