（云南省）关于怒江傈僳族自治州兰坪白族普米族自治县2021年地方财政一般预算执行情况和2022年地方财政一般预算草案
兰坪白族普米族自治县2021年地方财政一般预算执行情况和2022年地方财政一般预算草案
——2022年1月16日在兰坪白族普米族自治县第十五届人民代表大会第一次会议上
兰坪县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将兰坪县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案提请县第十五届人民代表大会第一次会议审查，并请县政协委员和列席人员提出意见。
一、2021年地方财政预算执行情况和五年工作回顾
2021年是建党一百周年，也是“十四五”开局之年，在县委、县人民政府的正确领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想、考察云南重要讲话精神为指导，紧紧围绕县委中心工作，充分发挥财政政策资金的杠杆导向作用，广开财源增收入，合理支出优结构，推进改革不含糊，强化管理提效能，持续做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，统筹推进巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴、疫情防控和经济社会发展，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，融入新发展格局，各项工作齐头并进、成效良好，确保为“十四五”开好局、起好步。
（一）2021年预算收支完成情况
1.一般公共预算。全县地方一般公共预算收入51033万元，下降6.84%（同口径地方公共预算收入完成60367万元，同比增长10.19%），地方收入比年初预算超收5117万元。地方一般公共预算支出348864万元，下降22.13%（下降原因：主要受政策因素影响，一次性补助收入减少）。
全县地方一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入调整数51033万元，上级补助收入预算调整数290390万元、地方政府一般债券转贷收入12040万元、上年结余收入14669万元、动用预算稳定调节基金4132万元和调入资金1500万元，收入总计373764万元。地方财政一般预算支出调整数348864万元，一般债务还本支出12747万元、上解州级支出5137万元和年终结转7016万元，支出总计373764万元，收支平衡。
2.政府性基金预算。全县政府性基金预算收入6564万元，下降11.75%（下降原因：土地交易不及预期）。上级补助收入6350万元、债务转贷收入15800万元、上年结余收入6107万元，收入总计34821万元。支出完成24948万元，下降73.2%（下降原因：受中央不再发行抗疫特别国债、减少新增地方政府债券规模等一次性政策因素影响），调出资金1500万元，年终结转8373万元，支出总计34821万元，收支平衡。
3.社会保险基金预算。全县社会保险基金收入100105万元，增长31.74%。其中：保险费收入47622万元，财政补贴收入16197万元，利息收入488万元。全县社会保险基金支出88622万元，下降1.61%（下降原因：2020年，根据《云南省人民政府关于完善企业职工基本养老保险省级统筹制度的实施意见》要求，县级企业职工基本养老保险基金历年结余21900万元全额上解省级统筹，导致2021年社会保险基金支出下降），当年收支结余11483万元，年末滚存结余50769万元。
4.国有资本经营预算。全县国有资本经营预算上级补助收入23万元，上年结余4万元，收入总计27万元。解决历史遗留问题及改革成本支出9万元，年末结余18万元。因我县2021年未产生国有资本经营收益，决算报表只填报上级补助收入及上年结转收支情况。
5.政府债务情况。全县地方政府债务限额377700万元，政府债务余额362365万元，其中：一般债务264365万元、专项债务98000万元；当年发行地方政府债券资金27840万元，其中：地方政府再融资债券12040万元，新增地方政府专项债券资金15800万元。
以上数据均为快报数，与决算数会有一定变化，具体变化情况待省、州财政批复决算后，再向县人大报告。
（二）2021年财政重点工作
2021年，财政部门认真落实县第十四届人民代表大会第五次会议关于2021年预算草案的决议、审查报告，不断完善制度机制，强化政策落实和预算约束，全力以赴抓收入，强化调度促支出，优化结构保重点，加快改革提效能，较好地服务了全县经济社会发展大局。
1. 破解收入难题，确保颗粒归仓。一是积极应对经济下行压力，多维度、深层次分析疫情及减税降费对收入的影响，与税务部门合力挖潜增收，牢牢抓住重点行业、重点企业、重点税种，强化税源管理，努力依法征收、应收尽收；二是进一步调整优化支出结构，采取“统、压、转”等多种措施，盘活存量、优化增量、做大总量，在保工资、保运转、保民生的基础上，重点保障乡村振兴、民生工程、重点项目资金需求；三是加大对土地资产、存量资金的盘活力度，并通过调入资金、积极向上争取等方式弥补财力缺口，确保全年收支目标顺利完成。2021年，我县完成财政总收入112927万元，增长7.76%，财政总收入再创新高。
2. 加大调控力度，聚财节支保民生。全年民生方面投入289219万元，占财政总支出82.9%。通过全面保障普惠型、基础性、兜底性民生政策，聚焦创业就业、教育事业、社会保障、卫生健康、国防等重点领域，不断加大投入力度，在增进民生福祉上体现了更大情怀、更深层次和更强力度。
一是支持稳就业促创业。积极争取上级财政就业转移支付，落实稳岗就业补贴政策，加大就业困难人员兜底保障。筹措就业补助资金3275万元、职业技能提升行动资金601万元，突出投入重点，强化稳岗就业。鼓励创业带就业，撬动金融机构新发放创业担保贷款9645万元，扶持创业1926人。
二是支持教育优先发展。统筹安排财政教育支出69835万元，用于完善教育经费保障机制，逐步提高教师生活待遇和教育基础设施建设，推进实施现代职业教育质量提升工作，着力解决教育发展不平衡不充分问题。
三是持续支持公共卫生发展。全年卫生健康支出42371万元，支持落实基本公共卫生服务政策、医疗服务与保障能力提升、卫生健康人才培养等。安排1719万元及时建立疫情防控资金保障机制，畅通防疫物资采购渠道，全面落实疫情隔离防控费用、医务人员临时性工作补助、防疫物资采购经费、新冠病毒疫苗接种等，全力支持打赢疫情防控阻击战。投入2438万元，将城乡居民基本医疗保险政府补助标准由原来的每人每年550元提高到580元。安排5105万元补助资金，支持爱国卫生“7个专项行动”顺利开展。
四是健全多层次社会保障体系。按照上级统一部署，积极安排城乡居民基本医疗保险财政补助资金10969万元，保障参保人员待遇的落实。完善城乡居民养老保险制度，全年发放城乡居民养老金3885万元，125009名群众从中受益。发放低保和特困补助8996万元，有效兜住了困难群众的基本生活底线。发放城乡低保资金8520万元，加强特困人员、临时救助人员、贫困残疾人家庭、孤儿等基本生活保障。建立退役军人服务管理“资金池”，全面落实退役士兵（官）补助政策。安排老年人权益补助资金301万元，保障老年人权益，构筑老年人社会保障体系。
五是支持平安建设。安排公共安全支出123万元，进一步加大对国防动员和后备力量建设等工作支持力度。积极做好政法队伍教育整顿保障，安排教育整顿专项经费1378万元。支持防灾减灾和安全监管，统筹安排216万元用于支持安全生产专项工作。
3. 聚焦攻坚之战，全力以赴打胜仗。
一是支持打赢脱贫攻坚战，乡村振兴战略有效落实。认真贯彻落实中央、省、州、县关于巩固脱贫攻坚成果和乡村振兴有效衔接重大战略部署，全面推进乡村振兴战略，以“产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕”为导向，促进农民增收、农业增效、农村美丽。全年支农支出89340万元。其中：衔接推进乡村振兴补助资金54901万元、上海援滇资金5739万元、其他资金28700万元。统筹整合财政涉农资金58770万元，优先用于重点支持农业生产发展和农村基础设施建设、带动群众增收致富的特色优势产业，确保产业发展项目资金投入50%以上，有效巩固了脱贫成果。
二是积极支持打好污染防治攻坚战。加大资金统筹力度，大力支持中央环保督察整改工作，开展水生态环境质量提升、水土流失防治、土地整治与土壤污染修复等建设工程。安排资金742万元，用于生态环境保护，支持打好蓝天、碧水、净土保卫战。
三是支持打好防范重大风险攻坚战。群策群力防范化解政府债务风险，加强专项债券项目申报，加快债券资金使用，确保形成实物工作量。建立重大项目立项管控机制，从严控制新上政府投资项目。严格执行化债方案，积极稳妥化解存量隐性债务。加大“六个一批”措施落实力度，对重点单位、平台债务风险实行重点调度和提示，着力破解平台转型瓶颈，严格禁止违规举债。
4. 加强内控管理，提高行政效能。一是严格落实各项政策措施，防止资金沉淀。二是严格控制预算追加和调整事项。三是部门结余资金和连续两年未用完的结转资金，按规定收回，用于补充预算稳定调节基金。全年共清理收回部门存量资金53559万元，统筹安排用于全县重点领域、重点项目。四是强化预算绩效管理，对纳入政府绩效评估考核的预算部门整体扩面，加强项目支出绩效自评与跟踪监控，加强绩效目标管理和绩效评价力度，提高资金使用效益。
5. 深化财政改革，打造坚固壁垒。
一是提高预算科学编制和预算执行质量。逐步健全完善基本支出定员定额和科学合理支出标准，规范相关预算保障口径和范围，细化部门预算编制管理，将部门预算编实编细。强化预算编制审查，从严控制预算调整。加快推进“业务+技术”双轮驱动的预算管理一体化系统建设，促进财政监督、绩效管理与预算编制、执行全面深度融合。
二是发挥财政绩效管控作用。强化绩效目标管理，从合理性、科学性、项目效益等方面对重点项目绩效目标开展评审，实现政府购买服务项目和转移支付项目绩效评价全覆盖。加强绩效评价结果应用，将近两年实施的同类项目绩效情况作为年度预算安排的重要依据，逐步建立绩效评价结果与预算安排、政策调整挂钩机制，强化绩效责任硬约束。加大对部门绩效自评抽查力度，对新出台重大政策开展预算审核和事前绩效评估，实现预算绩效管理向预算决策拓展。
三是推进财政管理数字化、智能化。将国库集中支付电子化管理改革推广至全县预算单位，逐步实现足不出户就可办理财政资金支付业务，构建高效率和高效益的财政国库运行机制，进一步优化预算执行动态监控指标设置，完善动态监控体系，大力发展电子化政府采购。进一步紧抓部门预算改革，不断提高预决算透明度，2021年共公开信息344条，切实保障了公众的知情权、参与权和监督权，促进政府财政工作的程序化、规范化、法制化。
四是强化地方政府性债务管理。始终树立风险意识和底线思维，更加有力有效防范化解债务风险。严格落实地方政府债务限额管理和预算管理，确保法定政府债务余额不超“天花板”。推动建立多部门联动的沟通协调和信息共享机制，加强专项债券全流程管理，完成专项债券项目穿透式监测试点实施部署工作。
6.强化分类指导，推动国企改革。一是强化政策落实。根据中央、省、州深化国企改革要求完成了我县国企改革三年行动实施方案（2020-2022年），推动国有企业改革有序推进。二是强化改革实质有效。组建县国有资本运营管理有限公司，完成参改企业经营管理权移交和股权划转、参改企业清产核资补充审计工作，规范党政机关领导干部在国有企业兼职问题，保证政企分开，规范管理。制定国企发展规划，优化国有资产配置，推动国有资本做强做优做大和国有企业稳步发展。三是公司经营步入正轨。公司稳步开展各项经营业务活动，积极参与县域重点项目建设和投融资工作，有效促进就业，全年新增60余个就业岗位。
7.全面从严治党，筑牢纪律防线。始终把做到“两个维护”作为最高政治原则和根本政治规矩，在深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想上做好表率，不断增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，确保在政治立场、政治方向、政治原则、政治道路上同以习近平同志为核心的党中央保持高度一致。以党章为根本遵循，加强和规范党内政治生活，严格执行关于新形势下党内政治生活的若干准则，自觉遵守民主集中制，用好批评和自我批评有力武器。压实党建工作主体责任，继续推进基层党支部标准化规范化建设，引导财政系统多名志愿者深入社区参与疫情防控、垃圾分类、人口普查等工作，展现财政干部良好风貌。严肃干部选拔任用，越来越多对党忠诚、敢于担当、作风优良的干部脱颖而出。
8.注重能力培养，提升队伍建设。一是把握机遇促提升。2021年省厅举办专题培训累计20余期，内容涉及财政改革、业务创新、干部培养等方面，组织全县财政系统干部参与，不断促进业务能力提升，参训人员累计300余人次。同时，建立全县预算单位财会队伍教育培训的良好互动机制，财政部门着力于预算编制、绩效管理、决算编报、电子凭证网上报销等方面，全年组织业务培训10余次，累计参加人数达800余人次。二是建立财税部门党内监督与财会监督协调贯通工作机制，聚焦监督结果有效运用，加大违法违纪典型案例的曝光力度，提升财政法治观念和公信力。
（三）五年工作回顾
各位代表，回望过去五年，既是财政工作面临困难和矛盾最多的五年，也是民生改善最大和发展进步最快的五年。五年来，在县委的坚强领导下，财政部门扎实有效实施积极的财政政策，在扩大内需和结构调整上发挥更大作用，着力支持打好三大攻坚战，切实保障和改善民生，有力促进了经济社会持续健康发展。
——五年来，财政综合保障能力持续增强。全县地方一般公共预算收入从2017年的40019万元增加到2021年的51033万元，5年累计收入242780万元，年均增长7.82%；全县地方财政一般公共预算支出从2017年的254696万元增加到2021年的348864万元，5年累计支出2001770万元，年均增长8.93%，人均财政支出水平由2016年10839元提高至2021年16622元。全县各类扶贫资金总投入1007884万元，其中统筹整合财政涉农资金364074万元。财政收支均实现稳步增长，县域经济实力迈上新的台阶，有力支持了全县打赢打好深度贫困脱贫攻坚战，如期实现脱贫摘帽、全面建成小康社会。
——五年来，重点支出得到有效保障。全县累计争取上级财政补助资金1599236万元，年均增长9.3%，有效缓解了地方财力困难,有力推进了地方各项事业蓬勃发展。就业、教育、医疗卫生等支出持续较快增长，民生支出累计1641451万元，占比一直保持80%以上；拓宽融资渠道，累计申报政府债券项目80个、争取资金327600万元，实现PPP项目8个，融资146250万元，其他政策性融资20000万元，支持了教育、医疗、交通、水利、市政、生态环保、脱贫攻坚等重大项目建设；支持每年办成十件民生实事，兜牢兜实“三保”底线，持续增进民生福祉，人民群众的幸福感、获得感、安全感不断增强。
——五年来，地方政府债务风险总体可控。一是全县政府债务限额为377700万元，政府债务余额362365万元，政府债务未超出债务限额，风险可控。二是认真清理拖欠民营企业中小企业账款，拖欠民营企业中小企业账款34000万元，截止2020年底共偿还34000万元，偿还率100％。三是严格落实化债方案，牢牢守住不新增隐性债务和不发生系统性风险的底线。四是认真开展防范和处置非法集资专项行动及防范非法集资集中宣传，防范化解金融风险。
——五年来，财政资金使用效益不断提高。一是进一步深化和完善国库集中收付制度改革，加强国库集中收付电子化，促进国库集中收付的规范化、科学化、精细化管理。二是加强国库集中支付动态监控管理，全面规范财政预算执行，确保财政支出严格按照预算执行，强化预算约束力，减少预算执行的随意性，增强财政资金运作的安全性。三是全面实施绩效管理，提升财政资金使用效益。认真贯彻落实全面实施绩效管理要求，进一步加强财政支出管理，树立和增强绩效观念，提高财政资金使用效益。四是加强行政事业单位国有资产管理，盘活和管理好国有资产，确保国有资产保值、增值和不流失。五是财政监管逐步强化。加大对民生资金的监督检查力度，组织开展扶贫资金专项检查工作，对有关部门（乡镇）管理使用的扶贫资金进行了专项检查和对应指导，同时多次接受各级审计和查处问题整改。开展惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项检查治理；组织开展会计信息质量和县直单位工资福利津补贴发放情况专项检查工作；组织开展“小金库”专项治理工作，确保资金使用的安全、高效。
各位代表，在充分肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到财政工作中还面临一些问题和挑战。主要表现在：一方面是收支平衡难度越来越大。刚性支出不断增加，新增可用财力有限，财政收支矛盾日益突出；另一方面是财政管理能力仍需提升。预算执行刚性约束不强、预算调整调剂较多等问题不同程度存在，财政基础管理和预算管理还需要加强。对此，我们将保持高度的紧迫感和责任感，主动作为，积极应对，采取有效措施，在今后的工作中予以妥善解决，恳请各位代表和委员一如既往地理解、支持和指导。
二、2022年地方公共财政预算草案
（一）预算编制指导思想和基本原则
预算编制指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神，弘扬伟大建党精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局。坚持以供给侧结构性改革为主线，统筹各项经济社会发展重点工作，继续做好“六稳”“六保”工作，持续改善民生。进一步调整优化财政支出结构，加强重点领域经费保障，提高财政资金配置效益，完善地方政府债务管控，防范系统性风险，促进我县经济社会持续健康发展，保持社会大局稳定，迎接党的二十大胜利召开。
预算编制原则：一是立足实际量力而行。围绕我县“十四五”发展目标，立足财政实际，科学合理安排收支预算。收入预算坚持与经济社会发展水平相适应，与积极财政政策相衔接。支出预算坚持量入为出，优化支出结构，集中财力保障重点。二是加强统筹形成合力。依法依规强化财政资源统筹，将政府各类收入按规定全面纳入预算管理，增强财政统筹能力，加强政府预算体系的统筹。三是厉行节约提升绩效。把政府“过紧日子”作为预算管理长期坚持的方针，从严从紧控制行政事业单位开支，压减非刚性非重点支出，把财政资金用于经济社会发展急需领域。四是防范风险坚守底线。把防风险摆在更加突出的位置，依法规范政府举债融资行为，依法合规开好“前门”，坚决堵住违规举债“后门”，坚决遏制隐性债务增量，积极稳妥化解存量。
（二）地方公共财政收支预算草案
1.一般公共预算。全县地方一般公共预算收入安排53585万元，增长5%。上级补助收入290254万元，上年结余7016万元，债务转贷收入31120万元，调入资金30000万元，收入总计401975万元。全县地方一般公共预算支出362818万元，增长4%。债务还本34020万元，上解上级支出5137万元，支出总计401975万元。
需要说明事项：年初地方可用财力125252万元，年内“三保”支出269928万元，财力缺口144676万元。根据年初财力和实际支出需要，年度预算编制采用“差额预算”，重点保障人员工资、基本运转、基本民生。财力预算缺口部分编入全口径预算，按照突出重点、统筹兼顾的原则，通过多渠道积极筹措资金逐步保障。
2.政府性基金预算。全县政府性基金预算收入安排36960万元，增长463.1%（预期土地收益较上年增长幅度大）。上级补助收入6500万元，债务转贷收入66800万元，上年结余收入8373万元，收入总计118633万元。政府性基金预算支出安排80772万元，调出资金30000万元，年终结转7861万元，支出总计118633万元。
3.社会保险基金预算。全县社会保险基金预算收入51024万元，下降49.03％，其中：保险费收入34187万元，财政补贴收入5040万元，利息收入461万元。全县社会保险基金预算支出46510万元，下降47.52％（下降原因：2022年受政策体制变化影响，基本医疗保险实行州级统筹，收支预算由州级统一编制），本年收支结余4514万元，年末滚存结余42850万元。
4.国有资本经营预算。全县国有资本经营预算上级补助收入15万元，上年结余18万元，收入总计33万元。解决历史遗留问题及改革成本支出33万元，年末无结余。
（三）2022年主要工作
2022年全县经济形势将更加严峻，财政运行更加艰难，化解债务、防范风险的压力更加巨大。我们将紧紧围绕县委县政府决策部署，落实人大预算审查意见，直面问题、担当作为、履职尽责，化压力为动力，变挑战为机遇，力争完成全年预算目标任务。
1.强化收入征管，多方筹措财政收入。一是紧抓财源建设，树牢培植财源促增收理念。着力发挥好积极财政政策引导作用和财政资金“四两拨千斤”乘数效应，认真做好“六稳”工作，扎实落实“六保”任务。巩固既有财源、开辟新兴财源、拓展税源渠道、拓宽税收新路。同时，加强综合治税、强化协税护税，加大科学化精细化税收征管力度，力保财税收入及时足额入库，促进财政收入持续稳定增长。二是多方筹措资金，着力拓宽筹资渠道。积极谋划运用政府与社会资本合作、产业基金、招商引资等多种方式筹集建设资金，集聚更多财力，推进兰坪经济社会高质量发展奠定坚实物质基础和提供有力财力支撑。三是密切跟踪国家政策调整动向，加强政策研究，了解政策信息，抢抓争取机遇，全力向上争取资金和政策，切实缓解收支矛盾。
2.优化支出结构，全力保障社会民生。一是持续调整和优化财政支出结构，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚决兜牢“三保”底线。进一步盘活存量、激活增量，加强财政资金统筹整合力度，在民生大事急事难事上精准发力、补齐短板，确保各项民生政策落到实处。二是完善公共卫生应急管理和基层医疗卫生服务体系保障机制，全方位全周期保障人民健康。三是研究解决教育经费投入供需矛盾，促进城乡教育均衡发展。四是深入实施文化惠民工程，促进基本公共文化服务标准化、均等化。五是加大纪检监察、政法维稳、公共安全等方面保障力度，为经济社会和谐发展营造良好环境。
3.加强统筹谋划，防范债务风险。一是妥善处理好“稳增长”和“防风险”关系。健全政府举债融资机制，精确测算财政承受能力，严格防控风险。二是规范高效发行使用新增债券。围绕财源建设实际，认真梳理项目资金需求，优化专项债券资金投向，重点发行对地方税收增长有促进，融资收益平衡有保障，经济效益明显的政府投资项目。
4.狠抓绩效管理，推动财政运行出新绩。一是树牢改革创新的科学财政理念，纵深推进预算绩效管理改革，进一步明晰财政支出责任，缓解财政收支矛盾，提高财政资金使用效率和财政资源配置科学性、精准性、有效性。以预算管理一体化改革和系统上线运行为契机，统一从预算编制到执行的全过程、嵌入式系统集成管理，强化预算统筹，细化预算编制和硬化预算执行。二是进一步严肃财经纪律，加强财政绩效监督管理，铸牢财政经济运行的“数据铁笼”和“资金铁笼”，织密财政干部和财政资金双安全“防护网”，使腐败苗头无所遁形，让勤廉理财蔚然成风，促进财政干部工作有风貌、财政部门理财有新气象。三是健全完善规范财会行为、理顺财经秩序，推动生财有新门道、聚财有新妙方、管财有新办法、用财有新绩效，从而做好理财兴财大文章，推进财政与经济良性互动、高效运行。
5.坚持党建引领，强化责任担当。始终将政治建设摆在首位，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想武装头脑、指导工作，不断增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”。严肃党内政治生活，坚持民主集中制，认真落实“三会一课”、组织生活会、谈心谈话等党内制度。坚持不懈抓好党风廉政建设，增强基层组织凝聚力战斗力，打造高素质干部队伍，将中央、省、州、县战略部署和决策意图，贯彻体现到财政政策制定、财政资金安排、财政改革发展等工作中。
各位代表，做好2022年财政改革发展工作，任务艰巨，责任重大。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受县人大的监督指导，虚心听取政协委员意见建议，攻坚克难、开拓进取，扎实做好财政各项工作。推动财政保障能力达到新水平，财政调控水平得到新提升，财税体制改革迈出新步伐，为推动全县经济社会高质量跨越式发展而不懈奋斗，争取在兰坪发展的新赶考之路上交出更加优异的答卷！
